Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Sunt de acord cu politica de cookie
Buna ziua! Sunt Maria, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X

Autentificare cont

Tine-ma minte
Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola
Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Contul meu Inregistrare cont Feedback clienti Tutoriale
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 26 August 2025

Consultanta in afaceri - intre strategie si risc de spalare a banilor

08 Iul 2025

Firmele care ofera servicii de consultanta pentru afaceri si management, cod CAEN 7022 (viitor CAEN 7020), sunt tot mai atent monitorizate de autoritati, in special de Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor (ONPCSB). Un raport recent al institutiei avertizeaza ca acest sector, aparent inofensiv, poate deveni un canal privilegiat pentru integrarea fondurilor ilicite in economie.

De ce este sectorul consultantei expus la riscuri de spalare a banilor?

Potrivit evaluarii sectoriale publicate de ONPCSB in 2025, consultanta in afaceri este o activitate cu grad ridicat de flexibilitate contractuala, in care serviciile se definesc adesea vag, iar relatia cu clientul presupune un contact direct cu deciziile strategice ale companiei.

Completeaza formularul si TESTEAZA GRATUIT - Legislatie + Consultanta de la experti
Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!
Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.
Aceasta versatilitate vine la pachet cu o serie de riscuri:

- Contracte dificil de verificat, ce pot justifica artificial transferuri de fonduri;

- Implicarea in scheme de optimizare fiscala agresiva, inclusiv in favoarea unor entitati stabilite in jurisdictii cu reglementari deficitare;

- Consultanta pentru reorganizari corporative, fuziuni sau restructurari, ce pot masca modificari in structura de proprietate si ascund identitatea beneficiarilor reali;

- Utilizarea de structuri offshore sau vehicule investitionale opace, prin care pot fi disimulate sume provenite din infractiuni economico-financiare.

Date economice: o industrie in crestere, dar polarizata

In Romania, peste 24.900 de entitati au desfasurat in 2023 activitati de consultanta pentru afaceri, generand o cifra de afaceri cumulata de 20 miliarde lei (aproximativ 1,2% din PIB). Cu toate acestea, raportul ONPCSB de evaluare sectoriala a riscurilor de spalare a banilor si finantare a terorismului, evidentiaza un contrast tot mai accentuat intre firmele mari, performante, si cele mici, vulnerabile financiar.

Daca media cifrei de afaceri per firma a crescut in 2023 (peste 1 milion lei), mediana a scazut sub 110.000 lei, ceea ce inseamna ca jumatate dintre firme realizeaza venituri modeste. Acestea sunt, in acelasi timp, cele mai expuse la riscuri, din lipsa de resurse pentru implementarea unor proceduri riguroase de conformitate.

Schimbare legislativa: CAEN 7022 devine 7020

Incepand cu 1 ianuarie 2025, toate firmele de consultanta trebuie sa isi actualizeze codul CAEN, intrucat codul CAEN 7022 a fost inlocuit cu codul CAEN 7020, conform Ordinului INS nr. 377/2024. Desi modificarea este de forma, implica actualizarea obiectului de activitate in Registrul Comertului si in vectorul fiscal.

Ce obligatii au aceste firme in domeniul CSB/CFT?

Conform Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, firmele care desfasoara in principal activitati de consultanta in afaceri si management, sunt entitati raportoare si au urmatoarele obligatii:

- Aplicarea procedurilor KYC (cunoasterea clientelei) si identificarea beneficiarilor reali;

- Evaluarea si monitorizarea riscurilor asociate fiecarui client sau tranzactie;

- Raportarea tranzactiilor suspecte catre ONPCSB;

- Inghetarea fondurilor in cazul identificarii entitatilor supuse sanctiunilor internationale;

- Instruirea angajatilor cu privire la prevenirea si combaterea spalarii banilor etc.

Cine sunt clientii cu risc ridicat?

Potrivit raportului, vulnerabilitatea firmelor de consultanta creste in relatiile cu clienti nerezidenti sau cu structuri in paradisuri fiscale, cu persoane expuse public (PEP), cu entitati care solicita servicii legate de reorganizare, optimizare fiscala sau intermediere de capital, cu firme din alte sectoare sensibile, precum investitii, imobiliare sau criptomonede.

Chiar daca sectorul CAEN 7022 nu este reglementat printr-o autorizatie speciala, responsabilitatile fiscale si de conformitate sunt din ce in ce mai mari. Lipsa unor filtre la intrarea in piata (oricine poate infiinta o firma de consultanta fara autorizatie) este compensata de o supraveghere sporita a activitatii efective.

In final, consultanta in afaceri trebuie sa devina mai mult decat un furnizor de idei strategice - trebuie sa devina un partener in conformitate, transparenta si integritate.

Atentie! Firmele care vor ignora aceste riscuri ar putea deveni, fie si involuntar, verigi in retelele de spalare a banilor.

Cum vi s-a parut articolul?

(1 stea = nesatisfacator - 5 stele = excelent)

Parerea dvs. ne ajuta sa ne imbunatatim constant produsele si serviciile
Continutul, designul, structura, precum si materialele PortalCodulFiscal.ro apartin Editurii RENTROP & STRATON si sunt protejate de Legea 8/1996 privind drepturile de autor si drepturile conexe, cu modificarile si completarile ulterioare. Copierea/distribuirea/republicarea acestora este ilegala. Pentru detalii consultati sectiunea Termeni si conditii.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Legea Austeritatii 2025. Raspunsuri pentru contabili"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Studii de caz si articole despre consultanta

00000000

Refacturare cheltuieli - data exigibilitatii si cota TVA

de Irina Dumitrescu valabil la 00 00 0000
Intrebare: Refacturarea utilitatilor (in 20 august) pentru facturi de utilitati primite cu data de iulie, se va face cu cota de tva veche sau noua?
00000000

TVA la vanzarea de imobile in Bulgaria de catre o firma romaneasca

de Irina Dumitrescu valabil la 00 00 0000
TVA
Intrebare: Firma din Romania detine in Bulgaria 3 apartamente. Acestea au fost achizitionate cu taxare inversa. Care ar fi regimul fiscal al TVA ului daca firma din Romania ar vinde imobilele din Bulgaria catre: 1-o firma din Bulgaria, 2-o persoana fizica din Bulgaria.
22Aug2025

Tratamentul contabil al cheltuielilor de consultanta aferente investitiilor finantate prin PNRR

de Profeanu Laura valabil la 22 Aug 2025
Intrebare: Societatea a efectuat o investie intr-un mijloc fix. Pentru accesare fonduri nerambursabile prin PNRR a contractat un consultant. Facturarea cheltuielilor de consultanta se va face dupa ce se va incasa suma ca si subventie din PNRR, si dupa punerea in functiune a mijlocului fix. Cum putem trata aceste cheltuieli de consultanta ? Se pot capitaliza in valoarea investitiei (ca si parte ...
00000000

Reguli de TVA pentru prestari continue de servicii

de Irina Dumitrescu valabil la 00 00 0000
TVA
Intrebare: Servicii de curatenie prestate in iulie si facturate in august, le vom factura cu tva 19%? Si servicii de contabilitate prestate in august pe actele lunii iulie, le vom factura cu TVA 21%?
00000000

Activitate sportiva si servicii psihologice: Ce taxe platim si ce declaram?

de Irina Dumitrescu valabil la 00 00 0000
Intrebare: Suntem un club sportiv universitar. Acum putem plati pe contact de activitate sportiva si psiholog. 1. Daca depasim cele 12 salarii trebuie sa ii platim si pensie sau doar impozit si sanatate?  2. La psiholog, avand si PFA, ii se vor cumula cele 2 venituri (ale ei din PFA si ale noastre din activitatea sportiva) in declaratia unica sau faptul ca deja declaram noi in declaratia 112 ...
06Aug2025

Determinarea cotei de TVA in cazul facturarii intarziate a serviciilor de consultanta

de Profeanu Laura valabil la 06 Aug 2025
TVA
Intrebare: O societate comerciala factureaza in august 2025 servicii de consultanta prestate in luna aprilie 2024. Daca facturarea serviciului nu s-a facut pana pe 15 luna urmatoare prestarii mai poate folosi cota de tva in vigoare la data prestarii-luna aprilie 2024 ?
Vezi toate studiile de caz despre consultanta keyboard_double_arrow_right
x