Consultanta in afaceri - intre strategie si risc de spalare a banilor

Profeanu Laura

08 Iul 2025

Spete pe acelasi subiect

Firmele care ofera servicii de consultanta pentru afaceri si management, cod CAEN 7022 (viitor CAEN 7020), sunt tot mai atent monitorizate de autoritati, in special de Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor (ONPCSB). Un raport recent al institutiei avertizeaza ca acest sector, aparent inofensiv, poate deveni un canal privilegiat pentru integrarea fondurilor ilicite in economie.

De ce este sectorul consultantei expus la riscuri de spalare a banilor?

Potrivit evaluarii sectoriale publicate de ONPCSB in 2025, consultanta in afaceri este o activitate cu grad ridicat de flexibilitate contractuala, in care serviciile se definesc adesea vag, iar relatia cu clientul presupune un contact direct cu deciziile strategice ale companiei.

- Contracte dificil de verificat, ce pot justifica artificial transferuri de fonduri;

- Implicarea in scheme de optimizare fiscala agresiva, inclusiv in favoarea unor entitati stabilite in jurisdictii cu reglementari deficitare;

- Consultanta pentru reorganizari corporative, fuziuni sau restructurari, ce pot masca modificari in structura de proprietate si ascund identitatea beneficiarilor reali;

- Utilizarea de structuri offshore sau vehicule investitionale opace, prin care pot fi disimulate sume provenite din infractiuni economico-financiare.

Date economice: o industrie in crestere, dar polarizata

In Romania, peste 24.900 de entitati au desfasurat in 2023 activitati de consultanta pentru afaceri, generand o cifra de afaceri cumulata de 20 miliarde lei (aproximativ 1,2% din PIB). Cu toate acestea, raportul ONPCSB de evaluare sectoriala a riscurilor de spalare a banilor si finantare a terorismului, evidentiaza un contrast tot mai accentuat intre firmele mari, performante, si cele mici, vulnerabile financiar.

Daca media cifrei de afaceri per firma a crescut in 2023 (peste 1 milion lei), mediana a scazut sub 110.000 lei, ceea ce inseamna ca jumatate dintre firme realizeaza venituri modeste. Acestea sunt, in acelasi timp, cele mai expuse la riscuri, din lipsa de resurse pentru implementarea unor proceduri riguroase de conformitate.

Schimbare legislativa: CAEN 7022 devine 7020

Incepand cu 1 ianuarie 2025, toate firmele de consultanta trebuie sa isi actualizeze codul CAEN, intrucat codul CAEN 7022 a fost inlocuit cu codul CAEN 7020, conform Ordinului INS nr. 377/2024. Desi modificarea este de forma, implica actualizarea obiectului de activitate in Registrul Comertului si in vectorul fiscal.

Ce obligatii au aceste firme in domeniul CSB/CFT?

Conform Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, firmele care desfasoara in principal activitati de consultanta in afaceri si management, sunt entitati raportoare si au urmatoarele obligatii:

- Aplicarea procedurilor KYC (cunoasterea clientelei) si identificarea beneficiarilor reali;

- Evaluarea si monitorizarea riscurilor asociate fiecarui client sau tranzactie;

- Raportarea tranzactiilor suspecte catre ONPCSB;

- Inghetarea fondurilor in cazul identificarii entitatilor supuse sanctiunilor internationale;

- Instruirea angajatilor cu privire la prevenirea si combaterea spalarii banilor etc.

Cine sunt clientii cu risc ridicat?

Potrivit raportului, vulnerabilitatea firmelor de consultanta creste in relatiile cu clienti nerezidenti sau cu structuri in paradisuri fiscale, cu persoane expuse public (PEP), cu entitati care solicita servicii legate de reorganizare, optimizare fiscala sau intermediere de capital, cu firme din alte sectoare sensibile, precum investitii, imobiliare sau criptomonede.

Chiar daca sectorul CAEN 7022 nu este reglementat printr-o autorizatie speciala, responsabilitatile fiscale si de conformitate sunt din ce in ce mai mari. Lipsa unor filtre la intrarea in piata (oricine poate infiinta o firma de consultanta fara autorizatie) este compensata de o supraveghere sporita a activitatii efective.

In final, consultanta in afaceri trebuie sa devina mai mult decat un furnizor de idei strategice - trebuie sa devina un partener in conformitate, transparenta si integritate.

Atentie! Firmele care vor ignora aceste riscuri ar putea deveni, fie si involuntar, verigi in retelele de spalare a banilor.

Studii de caz si articole despre consultanta