Deducerea, rambursarea si restituirea TVA - pagina 20
Mar232015
Autoturism preluat in leasing financiar, dauna totala. Tratament fiscal TVA la inchiderea contractului
de
Georgeta Serban-Matei
23 Mar 2015
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat un autoturism in aprilie 2012 printr-un contract de leasing financiar care a fost distrus ca urmare a unui accident in anul 2015. Societatea de asigurari a considerat cauza dauna totala. Epava a fost predata unei societati de valorificare deseuri la indicatia societatii de leasing. In luna februarie 2015 am incasat de la societatea de leasing drept contravaloarea ...
Mar132015
Tratamentul fiscal aplicat premiilor
de
Dani Cucu
13 Mar 2015
Intrebare: Care sunt implicatiile fiscale cu organizarea unei tombole cu premiu in produse de 4000 ron?
Mar042015
Deducerea cheltuielilor cu sponsorizarea
de
Elena Ionescu
04 Mar 2015
Intrebare: Am cheltuiala cu sponsorizarea, deductibila integral. Suma este mai mica decat 20% din impozitul pe profit si 3 la mie CA. La calculul impozitului pe profit se scade suma respectiva? Adica, am platit impozit tot anul 2014: 42.000 lei si 4.500 lei cheltuieli cu sponsorizarea. Voi avea impozit pe anul 2014: 42.000-4.500=37.500 lei?
Feb262015
Emitere factura si TVA pentru livrare intracomunitara
de
Irina Dumitrescu
26 Feb 2015
Intrebare: Societatea trebuie sa vanda o parte din produse astfel: emite factura catre o firma din Italia, dar produsele raman in Romania in depozit si vor fi expediate in UE abia dupa 3-4 luni de catre firma din Italia catre beneficiarii finali din UE. Cum trebuie sa fie factura catre firma din Italia, cu TVA romanesc si ei se ocupa sa recupereze ulterior TVA? Sau firma din Italia trebuie sa se ...
Feb262015
Achizitie intracomunitara de bunuri. Aplicarea taxarii inverse la primirea facturii
de
Irina Dumitrescu
26 Feb 2015
Intrebare: Societatea trebuie sa achizitioneze un echipament din Italia. S-a decis ca acest echipament sa se duca in Franta pentru 3-6 luni de testare. Factura, insa, va fi emisa catre societate imediat. Societatea nu o sa aiba la momentul facturarii un CMR pentru marfa primita, ci doar factura, iar CMR-ul va sosi peste 6 luni din Franta ca loc de incarcare catre societate ca destinatar. Este o achizitie ...
Feb232015
Vanzarea unui bun imobil. Tratament fiscal aplicabil
de
Amelia Dumitras
23 Feb 2015
Intrebare: In anul 2010, societatea a dat in folosinta o cladire de birouri, construita in regie proprie, pentru care a beneficiat de deducere TVA prin facturile de cumparari materiale etc. In anul 2015, doreste sa o vanda asociatului firmei. La intocmirea facturii se colecteaza TVA?
Feb232015
Achizitie intracomunitara de bunuri utilizate initial prin inchiriere
de
Ela Dumitra
23 Feb 2015
Intrebare: Firma noastra din Romania foloseste echipamentele unei firme din Italia in baza unui contract de inchiriere utilaje. Noi dorim acum sa cumparam utilajele care sunt proprietatea firmei din Italia. Cum trebuie sa fie factura de achizitie?
1. Se va face cu TVA italian? Avem voie sa deducem TVA si vom recupera ulterior TVA de la statul italian? sau
2. Trebuie sa se inregistreze in Romania si sa ...
Feb172015
Regimul bonurilor fiscale in Declaratia 392B
de
Ela Dumitra
17 Feb 2015
Intrebare: Tranzactiile declarate in D392B "Declaratie informativa privind livrarile de bunuri, prestarile de servicii si achizitiile efectuate in anul....": Pe langa Facturile Fiscale emise/primite catre/de la persoane inregistrate/neinregistrate in scopuri de TVA trebuie sa se declare si Bonurile Fiscale (ex. bonurile de combustibil care cuprind si codul fiscal al beneficiarului)?
Feb162015
TVA aferenta livrarii bunuri catre persoane fizice in UE si in afara UE
de
Irina Coma
16 Feb 2015
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania doreste sa livreze bunuri catre o persoana fizica din Uniunea Europeana si catre o alta persoana din America. Societatea factureaza cu TVA?
Feb162015
Retragerea prin optiune din categoria platitorilor de TVA. Tratament fiscal TVA neexigibila furnizori si clienti in sold
de
Amelia Dumitras
16 Feb 2015
Intrebare: SC renunta la optiunea de a fi platitor de TVA incepand cu 12.01.2015, avand in sold furnizori neachitati si clienti incasati, respectiv TVA 4428 pentru cumparari si vanzari. Ce se intampla cu aceasta TVA corespunzatoare furnizorilor si clientilor din sold:
4428f se trece pe 4426?
4428v se trece pe 4427?
Feb092015
Servicii prestate in Germania. Facturare, TVA
de
S.M Armaselu
09 Feb 2015
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania beneficiaza de servicii prestate in Germania de o societate inregistrata in scopuri de TVA in Germania. Serviciile sunt de natura trainingurilor, persoanele ce vor fi instruite se vor deplasa in Germania. Serviciile au fost facturate cu TVA; consideram ca au fost incadrate conform art. 133 alin (7) pct 2. din Codul Fiscal. Avem posibilitatea ...
Ian312015
Pro rata definitiva in 2014 si pro rata provizorie in 2015
de
Ela Dumitra
31 Ian 2015
Intrebare: Am depus decontul de TVA pentru luna decembrie 2014. Am calculat prorata si am constatat ca aceasta se micsoreaza, dar nu am evidentiat-o in deconul de TVA pe luna decembrie 2014.
1. Cum trebuie sa procedez, in acest caz, cu declararea modificarii proratei si a platii aferente pentru decontul din decembrie 2014?
2. Dar pentru anul viitor?
3.Trebuie depusa o adresa la ANAF in ce priveste ...
Ian262015
Penalitati pentru neindeplinirea obligatiilor contractuale. Cifra de afaceri de 100.000 euro pentru perioada fiscala
de
Georgeta Serban-Matei
26 Ian 2015
Intrebare: Veniturile din dobanzi si penalitati (ca urmare a facturilor de prestari servicii neincasate) emise de o societate platitoare de TVA vor fi luate in calcul in ceea ce priveste cifra de afaceri a societatii din prisma trecerii de la TVA trimestrial la TVA lunar? Ce venituri vor fi luate in calcul pentru depasirea de plafon de 100.000 euro?
Ian222015
Cota TVA la rame de ochelari de vedere
de
Dana Hristu
22 Ian 2015
Intrebare: O societate comerciala comercializeaza rame de ochelari de vedere care, conform Codului Fiscal, sunt considerate proteze medicale si se incadreaza la TVA 9%. Intrucat aceasta incadrare a necesitat corespondenta si cu Ministerul Sanatatii pentru a le defini ca proteze medicale, societatea a adunat in stoc rame de ochelari de vedere achizitionate cu TVA 24%. Ramele pentru ochelari de vedere din ...
