Deducerea, rambursarea si restituirea TVA - pagina 17
Oct132016
Deducere. Sistemul TVA la incasare. Primire factura de la persoana afiliata
de
Amelia Dumitras
13 Oct 2016
Intrebare: O societatea platitoare de TVA la incasare primeste o factura de la o firma furnizor afiliata in luna august 2016. Furnizorul (emitentul facturii) este declarat inactiv si ii este anulat codul de TVA. Firma client (cea care a primit factura) efectueaza plata facturii in luna septembrie 2016. Este deductibil TVA-ul devenit exigibil in luna septembrie pentru firma client? Mentionez ca firma ...
Oct042016
Anulare din oficiu cod TVA. Consecinte fiscale factura de avans emisa
de
Amelia Dumitras
04 Oct 2016
Intrebare: O societate platitoare de TVA emite o factura de avans de 1000 lei plus TVA in data de 10.08. In data de 12.08 ii este anulat codul de TVA (inactivitate pentru sediu expirat). In data de 14.08 iese mentiunea de la ONRC cu sediul nou, se solicita reactivarea societatii. Societatea este platitoare de TVA la incasare in momentul emiterii facturii de avans, dar firma catre care a emis era afiliata. ...
Sep302016
Inregistrare fiscala persoana fizica. Construire apartamente pentru a fi vandute
de
Amelia Dumitras
30 Sep 2016
Intrebare: O persoana fizica (nu PFA), doreste sa construiasca apartamente pe care sa le vanda.
Intrebarea este daca poate sa se inregistreze ca platitor de TVA, desi nu este obligatoriu inainte de inceperea lucrarilor pentru a putea deduce ulterior TVA-ul.
Daca da, va rog sa imi spuneti care este procedura si ce alte implificatii fiscale mai sunt, in afara de plata TVA-ului.
Sep282016
Restituire TVA cumparatorilor, persoane fizice, care nu sunt stabiliti in U.E.
de
Serju Dumitrescu
28 Sep 2016
Intrebare: Societatea noastra, platitoare de TVA, vinde unelte apicole catre o persoana fizica din Republica Moldova. Persoana va ridica marfa de la un punct de lucru al societatii noastre si isi va face vama la trecerea frontierei. Pentru aceste produse se va emite factura pe numele clientului si plata se va face prin transfer bancar. Acolo persoana fizica va fi obligata si la plata TVA-ului din Republica ...
Sep162016
Deductibilitate TVA si cheltuieli autoturism achizitionat
de
Mariana Prejbeanu
16 Sep 2016
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat pentru administrator un autoturism nou de la furnizor intern, autoturism achitat integral cu ordin de plata. In prima faza s-a emis o factura de avans si ulterior facture finala. Care sunt inregistrarile contabile atat pentru factura de avans cat si pentru factura finala?Care si sunt reglementarile legale referitoare la deductibilitatea atat a cheltuielilor cat ...
Iul062016
Materiale nestocate
de
Ela Dumitra
06 Iul 2016
Intrebare: Ce anume se inregistreaza in categoria materialelor nestocabile? Spre exemplu paharele, farfuriile si tacamurile de plastic cumparate pentru un eveniment anume, care nu urmeaza a fi date pe cost pe masura ce se consuma, se pot da pe cost 604 fara a mai face nota de intrare receptie? Exista riscul ca un eventual control al fiscului sa considere ca TVA nu indeplineste conditiile de a fi dedusa doar ...
Iun222016
Conditie de livrare DDP. Mod raportare
de
Serju Dumitrescu
22 Iun 2016
Intrebare: Societatea X a importat materii prime din SUA in valoare de 12724.56 RON, taxele vamale au fost in valoare de 293 RON, TVA-ul in valoare de 2604 RON si conditia de livrare a fost: DDP.
Atat taxele vamale, cat si TVA-ul au fost platite de catre expeditorul din SUA. Neplatind TVA-ul, nu-l putem deduce.
In ce rubrica trebuie trecut importul respectiv in declaratia 300?
Iun062016
Aplicarea regimului normal de taxare pentru operatiuni scutite
de
Serju Dumitrescu
06 Iun 2016
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza o afacere de la o alta societate (cumpara a alta firma, cu tot ce inseamna ea: pastreaza angajatii vechii firme, utilaje, hale, teren,etc). Toata achizitia are la baza un contract incheiat la un notar, unde se specifica toate detaliile acestei tranzactii, si se emit facturi pentru tot patrimoniu pe categorii: hala, teren, masini, utilaje, aparatura birotica, ...
Mai262016
TVA cadouri salariati
de
Mariana Prejbeanu
26 Mai 2016
Intrebare: Va rugam sa ne precizati daca pentru cadourile achizitionate si acordate salariatilor in limita sumei de 150 lei la sarbatorile mentionate de lege, cat si la cele care se impoziteaza ca avantaje, se poate deduce TVA?
Mai162016
Scoatere creanta comerciala
de
Mariana Prejbeanu
16 Mai 2016
Intrebare: Un client a fost scos din evidenta contabila in 2010, prin decizie interna, chiar daca eram inscrisi la masa credala din 2009 (sanse spre 0). In 2016 clientul intra in faliment - decizie definitiva tribunal. Ce putem face referitor la TVA colectat aferent facturii scoase din evidenta sau recuperare impozit (cheltuiala nedeductibila in 2010, inclusiv TVA).
Mai042016
Vanzare autoturism. Implicatii fiscale
de
Serju Dumitrescu
04 Mai 2016
Intrebare: In cadrul firmei avem un autoturism partial amortizat pe care intentionam sa-l vindem unei firme neplatitoare de TVA. Cum procedam la facturare? Mentionez ca pretul de vanzare al autoturismului este valoarea ramasa neamortizata a acestuia. Totodata precizez faptul ca la achizitia acestuia, TVA a fost dedusa 100%. Data achizitiei decembrie 2008.
Apr142016
TVA neexigibila aferenta garantiei de buna executie
de
Georgeta Serban-Matei
14 Apr 2016
Intrebare: Cum tratam TVA neexigibil in sold aferent garantiei de buna executie retinute care devine exigibil la momentul restituirii garantiei daca furnizorului respectiv i s-a anulat codul de TVA si este in faliment? La momentul prestarii serviciilor si retinerii garantiei avea cod valid de TVA.
Apr132016
Informatii lipsa sau inscrise eronat in facturile primite de la furnizori/prestatori
de
Amelia Dumitras
13 Apr 2016
Intrebare: In urma verificarii Codului fiscal inscris pe facturile primite de la furnizori, am depistat ca pe factura Codul nostru fiscal este scris eronat sau nu apare inscris RO, aceasta eroare apare si in anii anteriori. Cum putem corecta aceasta greseala pe anii anteriori? Cum trebuie sa faca corectia furnizorul nostru pe facturile din anii precedenti, in cazul in care nu mai poate reemite facturile cu ...
Mar282016
Compensare amenda achitata in plus cu debit TVA
de
Amelia Dumitras
28 Mar 2016
Intrebare: O societate achita in 2014 o amenda de 2.000 lei cu numerar. Corect era necesara achitarea sumei de 600 lei. Inregistrarile au fost: 4481=5311 cu 2.000 si 6581= 4481 cu 2.000. Diferenta de 1.400 se regaseste in fisa ANAF si a fost decontata la TVA. Va rog sa ma indrumati cum pot regla acesta inregistrare, avand in vedere ca nu pot intocmi nota contabila initiala in rosu si NU este aferenta ...
