Deducerea, rambursarea si restituirea TVA - pagina 18
Feb222016
Transportator din Romania, inregistrarea in scopuri de TVA pe teritoriul comunitar
de
Georgeta Serban-Matei
22 Feb 2016
Intrebare: O persoana juridica romana efectueaza prestari de servicii de transport international de marfuri. Avand in vederea ca, pe o perioada mai mare de sase luni, a prestat acest serviciu numai in Franta:
1) este obligata sa se inregistreze din punct de vedere al TVA in aceasta tara?
2) daca se inregistreaza ca platitor de TVA in Franta, care sunt implicatiile din punct de vedere al ...
Feb092016
Deductibilitate TVA in baza facturii de la furnizor
de
Dana Hristu
09 Feb 2016
Intrebare: Pentru o factura primita in 2016, cu data de 2016, pentru un serviciu prestat in 2015, care va fi inregistrata in contabilitate in anul fiscal 2016, se va deduce TVA? Precizez ca nu a fost creat provizion in 2015 pentru aceasta cheltuiala.
Ian262016
Cheltuieli si TVA deductibila pentru leasing operational
de
Georgeta Serban-Matei
26 Ian 2016
Intrebare: Societatea noastra are ca obiect de activitate principal creatia de soft (6201) precum si livrarea de echipamente tehnologice. Aceasta a contractat 10 leasing-uri operationale care sunt folosite la livrare de echipamente tehnologice din care se obtin venituri considerabile mai mult de 50% din cifra de afaceri. TVA aferent leasingurilor operationale este integral deductibil?
Ian262016
Raportare TVA deductibila
de
Georgeta Serban-Matei
26 Ian 2016
Intrebare: Se inregistreaza cheltuiala unei facturi cu data de ianuarie 2016 in decembrie 2015 astfel:
6022=408
4426
635=4426 TVA nedeductibil
TVA-ul nedeductibil se declara in decontul de TVA aferent lunii decembrie 2015 sau in decontul de TVA aferent lunii ianuarie 2016?
Ian252016
Ajustare TVA aferenta unor clienti incerti
de
S.M Armaselu
25 Ian 2016
Intrebare: Avem voie sa ajustam TVA aferenta unor client incerti pentru care procedura de faliment a fost inchieiata si au fost radiate de la Registrul Comertului? Cheltuiala este deductibila 100 % si TVA se poate ajusta? Concret, daca avem o suma de 100 lei cantata pe 4118, se poate recurge la: 654 (deductibil) = 4118 76? Si simultan 4118 = 4427 -24?
Ian112016
Inregistrari contabile donatii
de
Costin A. Istrate
11 Ian 2016
Intrebare: In luna decembrie 2015, s-au achizitionat (in valoare de 404.76, TVA 97.14, TOTAL 501.90) jucarii care au fost donate (prin contract de donatie) spre o gradinita. Care sunt inregistrarile contabile?
Ian112016
Definita gestionarului. Obligatia de a retine garantia
de
S.M Armaselu
11 Ian 2016
Intrebare: In anul 2013, s-a efectuat un transport pentru SC X UNIVERSAL EXPORT SRL in valoare de 10.226.26 lei, TVA fiind de 2.454.30, totalul fiind de 12.680,56. Acest client a refuzat sa plateasca transportul. A fost actionat in instanta, dar nu a fost recuperata suma. Acestui client i s-a aprobat insolventa. Poate fi recuperat TVA si impozitul platit? De la avocat avem Buletinul procesual de insolventa ...
Nov302015
Servicii de audit de calitate, beneficiar din Comunitate
de
Georgeta Serban-Matei
30 Nov 2015
Intrebare: O societate platitoare de TVA a incheiat un contract de furnizare produse cu un partener din Finlanda. Partenerul din Finlanda a solicitat un audit de calitate pentru produsele pe care urmau sa ii fie livrate din Romania unuei firme din Romania (B). Firma care a prestat auditul a facturat catre firma care a realizat produsele (A) (ambele din Romania) serviciile de audit , urmand ca aceasta din ...
Nov192015
Casarea stocurilor degradate calitativ, tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
19 Nov 2015
Intrebare: Pentru casarea stocurilor degradate calitativ, ca sa nu se ajusteze TVA dedusa initial, se solicita ca degradarea calitativa sa fie dovedita cu documente. Ce fel de documente sunt avute in vedere? Sunt necesare documente ale unui tert independent care sa confirme degradarea si implicit cauzele obiective? Sau sunt suficiente documente de constatare a cauzelor intocmite in cadrul firmei? Totodata, ...
Nov192015
Achizitie si revanzare apartamente, tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
19 Nov 2015
Intrebare: Am achizitionat in 2015 pe firma 4 apartamente cu TVA 24%, cu intentia de a le inchiria. Acum ne gandim sa le vindem anul viitor catre persoane fizice care indeplinesc conditiile de TVA 5%. Avand aceasta diferenta intre TVA dedus (24%) si cel colectat (5%) suntem obligati sa mai platim vreo diferenta in afara de cei 5%TVA? Cheltuiala cu descarcarea imobilului neamortizat este deductibila sau nu?
Oct122015
Momentul exercitarii dreptului de deducere a TVA
de
Irina Dumitrescu
12 Oct 2015
Intrebare: O firma A (dezvoltator imobiliar), proprietara a unui teren, construieste un bloc (prin finantare de la banca). Din lipsa de lichiditati, in contul unei parti din lucrarile efectuate de un colaborator, ii vinde acestuia 3 apartamente si se intocmesc facturi (se face compensarea prin ordin de compensare). Firma B care a cumparat cele 3 apartamente a inregistrat unul dintre ele in ct. 212 cu scopul ...
Oct122015
Achizitii autoturisme, tratament fiscal TVA
de
Ela Dumitra
12 Oct 2015
Intrebare: O societate achizitioneaza doua autoturisme spre a fi folosite in activitatea de vanzari, exclusiv, pentru care a dedus integral TVA si celelalte cheltuieli de intretinere. Unul dintre agentii de vanzari nu poate sa-si justifice integral kilometri parcursi, asa ca societatea decide sa i se factureaze kilometri nejustificati. In acest caz, se pierde dreptul de deducere 100% a cheltuielilor cu ...
Sep092015
Salarii deductibile. Impozit pe profit
de
Elena Garofil
09 Sep 2015
Intrebare: Societatea intentioneaza sa efectueze mentenanta si anumite reparatii capitale la niste cuptoare care fac parte dintr-un flux de productie continuu. Intrucat costurile de inchidere si de deschidere a acestor cuptoare sunt foarte mari, acestea nu vor fi oprite, doar se va cobori temperatura la un nivel de siguranta. Cheltuielile generate de cuptoare cu utilitatile si cu salariile personalului ...
Aug202015
Bilete de tren. Deducere TVA
de
Elena Garofil
20 Aug 2015
Intrebare: Pentru biletele de tren pe care le deconteaza salariatii companiei, la intoarcerea din delegatie, se poate deduce TVA fara a fi nevoie de factura?
