Deducerea, rambursarea si restituirea TVA - pagina 21
Ian222015
Servicii de telecomunicatii. Tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
22 Ian 2015
Intrebare: Un client persoana juridica romana, caruia ii oferim servicii de telecomunicatii, a fost preluat de o firma din Olanda. Aceasta are o reprezentanta si in Romania. Reprezentanta din Romania a cerut ca facturile sa fie emise firmei din Olanda pentru ca aceasta va plati serviciile prestate. In aceste conditii, este corect sa emitem facturile catre firma din Olanda? Care este regimul de TVA ...
Ian212015
Regularizarea avansului la furnizori
de
Ela Dumitra
21 Ian 2015
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de TVA si impozit pe profit, a inregistrat in mod eronat in contabilitate chitante - plata furnizori in 2013 si 2014. La sfarsitul anului 2014, furnizorii au ramas achitati in avans. Cum se poate remedia greseala?
Ian152015
Retur materiale neconforme primite din achizitii intracomunitare si achizitie bunuri conforme
de
Ela Dumitra
15 Ian 2015
Intrebare: Societatea a achizitionat din Italia materiale care, la receptia lor, s-a constatat ca sunt neconforme calitativ. S-au returnat aceste materiale cu aviz de expediere in vederea inlocuirii cu alte materiale conforme. Care sunt obligatiile societatii din punctul de vedere al TVA si ce alte obligatii declarative mai are? Factura de achizitie a fost in luna noiembrie. Materialele neconforme au fost ...
Ian142015
Achizitie intracomunitara servicii participare targ. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Georgeta Serban-Matei
14 Ian 2015
Intrebare: Un angajat al firmei noastre a participat la un targ in Germania in luna mai. In luna decembrie ni se factureaza de catre firma din grup din Germania costurile de participare ale angajatului nostru la targ. Pe factura nu apare codul nostru de TVA, doar numele firmei si adresa. Cum se inregistreaza aceasta factura din punct de vedere contabil si al TVA? Cum se declara in declaratia 300 si 390?
Ian132015
Sistemul TVA la incasare. Tratament fiscal pentru TVA deductibila neexigibila
de
Amelia Dumitras
13 Ian 2015
Intrebare: Societatea depaseste plafonul de TVA la incasare in Decembrie 2014. Incepand cu 1 Februarie 2015 se aplica TVA normal. Soldul 4428 TVA Neexigibila Ianuarie 2015 aferent TVA furnizori neplatiti consta din furnizori care aplica TVA normal si furnizori care aplica TVA la incasare. Cu ocazia trecerii la TVA normal, din soldul 4428 cand se deduce TVA aferent furnizorilor care aplica TVA normal?
Ian092015
Vanzare teren. Emitere factura cu sau fara TVA
de
Irina Coma
09 Ian 2015
Intrebare: Societatea a achizitionat un teren agricol de la o persoana fizica, nededucandu-se TVA, iar acum doreste sa-l vanda. Factura se emite cu TVA?
Ian072015
inregistrare ca platitor de TVA. Deducerea taxei pentru achizitii
de
S.M Armaselu
07 Ian 2015
Intrebare: O persoana fizica a construit un bloc de locuinte in anul 2013. In anul 2014 a inceput vanzarea acestora, iar incepand cu luna iunie 2014 trebuia sa se inregistreze ca platitor de TVA. A omis acest lucru si s-a inregistrat ca platitor de TVA cu 1 ianuarie 2015. A calculat TVA provenit de la livrari incepand cu iunie 2014, momentul depasirii plafonului fiind aprilie 2014. Poate deduce TVA platit ...
Ian072015
Vanzare apartament cumparat prin taxare inversa
de
Amelia Dumitras
07 Ian 2015
Intrebare: Societatea a achizitionat un apartament in 2005 de la o societate in faliment. Factura pentru apartament a fost intocmita fara TVA. Daca, in acest moment, societatea doreste revanzarea apartamentului, se colecteaza TVA pentru tranzactie?
Dec302014
Exercitarea dreptului de deducere la combustibil auto cu capacitate mai mare de 3.500 tone
de
Amelia Dumitras
30 Dec 2014
Intrebare: Se poate deduce intregral combustibilul pe o societate platitoare de TVA pentru o masina cu capaciatate mai mare de 3500 tone - cu care exista contract de comodat Dar pentru o intreprindere familiala neplatitoare de TVA, se poate deduce integral plata?
Dec192014
Achizitie soft. Tratament fiscal TVA
de
Georgeta Serban-Matei
19 Dec 2014
Intrebare: Daca se face o achizitie de licenta pentru certificate carduri sanatate (prestari servicii) din SUA si factura externa vine fara TVA (TAX=0), cum se face inregistrarea?
1) 628=401 1000 lei
4426=4427 240 lei (taxare inversa)?
2) Sau doar:
628=401 1000 lei?
Nov252014
A.I.C. fara document de transport
de
Georgeta Serban-Matei
25 Nov 2014
Intrebare: Societatea a achizitionat marfa de la un furnizor din Grecia inregistrat in VIES. Factura este fara TVA dar nu avem document de transport. Marfa a fost receptionata si luata de administratorul societatii cetatean grec. Marfa va fi adusa in Romania dar prin mijloace proprii si vanduta catre o alta societate din Romania. Cum se declara aceasta factura, se face taxare inversa si se declara in 390 ...
Nov072014
Regim TVA pentru servicii prestate de firma din afara UE
de
Ela Dumitra
07 Nov 2014
Intrebare: O societate beneficiaza de servicii de marketing, reclama, consultanta la incheierea contractelor prestate de o societate rezidenta in Arabia Saudita. Pentru aceste servicii emite facturi catre societatea din Romania. Care este tratamentul fiscal din punctul de vedere al TVA in Romania?
Nov062014
Avantaje in natura administrator, tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
06 Nov 2014
Intrebare: Administratorul societatii a achizitionat pe firma o pereche de ochelari de vedere, cu o valoare de 1223,12 lei (TVA inclus). Administratorul spune ca acestia ii asigura protectia ochilor in desfasurarea activitatii firmei. Aceste cheltuieli pot fi deductibile fiscal, din punctul de vedere al impozitului pe profit si se poate deduce TVA?
Nov032014
Asociere in participatie cu teren pentru constructii. Tratament fiscal TVA pentru ansamblu de locuinte
de
Georgeta Serban-Matei
03 Nov 2014
Intrebare: O societate care realizeaza venituri fara TVA (inchirieri si vanzari imobile) face o asociere in participatie (vine cu terenul si sustine o parte din lucrari) cu o societate platitoare de TVA care executa alte lucrari, asocierea avand ca scop construirea unui imobil cu mai multe apartamente inclusiv mobilarea acestora. La finalul constructiei, pe baza de expertiza, se stabilesc cotele de ...
