253 spete pentru codul CAEN 4110 - pagina 3
Nov252023
Raportare prestari servicii scutite de TVA cu drept de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Nov 2023
Intrebare: Compania noastra a inchiriat un spatiu catre o Ambasada. Detinem certificat de scutire din partea lor conform art 294, al. 1, lit. j, norme metodologice punctul 65. La ce rand se declara in decontul de TVA facturile emise catre Ambasada?
Nov212023
Registrul achizitiilor de locuinte cu cota redusa de TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: SRL - dezvoltare imobiliara, platitoare de TVA. In cursul anului 2023 societatea a incheiat antecontracte de vanzare-cumparare intre parti (nu prin notar) si a intocmit, respectiv incasat facturi de avans cf antecontract (cota TVA 5%). Contractele de vanzare-cumparare se vor finaliza in cursul anului 2024. Intrebare: Imobilele ce fac obiectul antecontractelor mentionate mai sus, pot fi vandute in ...
Nov212023
Imputernicire pentru obtinere NIF. Relatia cu organul fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: O persoana fizica romana imputernicita sa obtina NIF pentru o persoana fizica straina (NIF-ul este necesar pentru achizitie imobil in Romania) poate raspunde patrimonial pentru obligatiile fiscale neachitate ale persoanei fizice straine? Persoana fizica romana nu doreste sa fie reprezentantul fiscal al persoanei fizice straine, ci doar imputernicit. Multumesc!
Nov102023
Declarare TVA si cod SAF-T - refacturare clienti
de
Costin A. Istrate
valabil la 10 Nov 2023
Intrebare: O societate detine cladiri de birouri ce sunt inchiriate catre clienti. Cu privire la utilitati, facturile de gaz, apa, curent sunt emise pe numele companiei. Ulterior, dupa primirea facturilor si citirea contorilor, aceste costuri sunt refacturate clientilor. Intrucat societatea a fost notificata pentru neindeplinirea conditiilor de eligibilitate pentru acordarea schemei de sprijin prevazute de ...
Nov112023
Tratament imprumut tranzactii banca nerezidenta
de
Costin A. Istrate
valabil la 11 Nov 2023
Intrebare: O companie are contract un imprumut de la o banca nerezidenta din Luxemburg. Imprumutul a fost contractat in anul 2020. In ianuarie 2021 s-a depus declaratia 207 pentru veniturile din dobanzi obtinute de banca nerezidenta in Romania (suma declarata fiind din fisa de cont 666). Certificat de atestare fiscala a fost primit in fiecare an. Va rog sa ne ajutati cu raspunsuri la urmatoarele intrebari: ...
Nov032023
Cheltuielile de achizitionare a bunurilor amortizabile la PFA
de
Profeanu Laura
valabil la 03 Nov 2023
Intrebare: Am construit un imobil mixt de locuinte si birouri ca persoana fizica impreuna cu un asociat tot persoana fizica. Am depus declaratiile legale pentru tva, impozit pe venit, CAS, CASS. L-am imprumutat pe asociat cu 340 000 lei. Fiindca nu a putut sa-mi returneze suma mi-a dat printr-un contract de dare in plata notarial un spatiu comercial in cadrul imobilului edificat impreuna. ANAF-ul considera ...
Nov032023
Tratamentul contabil al cheltuielilor ulterioare legate de o imobilizare
de
Alexandru Palaghia
valabil la 03 Nov 2023
Intrebare: Societatea X a construit o cladire care a fost data in folosinta in 2019, in contabilitate are pe investitii in curs o valoare de 450.000 lei inregistrata cu facturi din 2020. Cum pot sa inchid contul 235 ,,investitie in curs'' la data prezenta? Mentionez ca in anul 2021 s-a facut reevaluare pe cladire, iar in 2022 a fost instrainat un etaj din aceasta. Multumesc.
Nov072023
Schimbare vector fiscal. Investitii in curs. Impozitare
de
Vera Constantin
valabil la 07 Nov 2023
Intrebare: Printr-o microintreprindere am inceput edificarea unui imobil de locuinte si birouri in mai 2021. Bilanturile s-au depus ca microintreprindere. Investitia e inca in lucru, am incasat avansuri, dar inca nu am carti funciare asa ca nu se pot face contracte de vanzare autentice, deci nu am platit impozit pe venit. Daca trec de pe micro pe platitor de impozit pe profit 16%, se pot calcula ca si ...
Oct142023
Regim fiscal TVA pentru achizitii intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Oct 2023
Intrebare: O societatea achizitioneaza servicii intracomunitare de IT din Grecia pentru implementare SAF-T. Implementarea are loc pe teritoriul Romaniei. Firma din Grecia (IBM Grecia) a subcontractat o companie din Romania (IBM Romania) care sa furnizeze serviciile de implementare SAF-T. Furnizorul din Grecia a emis o factura catre societatea noastra. Cum se inregistreaza factura din punct de vedere tva, se ...
Oct162023
Vanzare autoturism. Tratament fiscal valoare ramasa neamortizata
de
Ionut Jinga
valabil la 16 Oct 2023
Intrebare: SRL A (platitor de impozit pe profit) a achizitionat un autoturism nou aflat in folosinta admin, nu se completeaza foi de parcurs (deductbilitate 50%), la pretul de 212.500 ron tva. Durata de amortizare stabilita este de 4 ani (48 luni), rezultand o amortizare lunara de 4427 ron/luna (deductibil 1500 ron, nedeductibil 2927 ron). Dupa 2 ani se decide vanzarea respectivului autoturism, ramanand ...
Oct022023
Refacturare utilitati
de
Profeanu Laura
valabil la 02 Oct 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA are ca obiect principal de activitate Inchirierea de spatii rezidentiale, pentru care a depus notificare pentru optiunea de taxare. Aceste spatii se afla situate intr-un bloc. Asociatiile de proprietari emit facturi / NOTE pentru cheltuielile admininistrative fara TVA. Intrebare: factura pentru recuperarea acestor cheltuieli se emite cu TVA?
Sep202023
Impozit nerezidenti - vanzare parti sociale
de
Costin A. Istrate
valabil la 20 Sep 2023
Intrebare: O societate are 5 asociati. Unul din ei, care detine 18.75% din partile sociale, doreste sa vanda 5% catre un alt asociat existent in societate. Asociatul care vinde partile sociale este de nationalitate cipriota si este rezident fiscal in Seychelles. Romania are conventie de evitare a dublei impuneri cu aceasta tara? Ce impozit are de plata asociatul care vinde partile sociale? Societatea are de ...
Sep102023
Impozitare dobanda platita asociatilor persoane fizice si juridice
de
Vera Constantin
valabil la 10 Sep 2023
Intrebare: Societatea comerciala A are contracte de imprumut cu asociatii, in contract este prevazuta o dobanda de 6%. Asociatii sunt persoane fizice nerezidente si o persoana juridica B. Care este monografia contabila? Dobanda pe care o primesc asociatii se impoziteaza, cu ce cota? Care sunt implicatiile dpdv fiscal? Persoana juridica A ce obligatii are catre stat? Persoana juridica B ce obligatii are ...
Sep062023
Investitie suplimentara - livrare constructie
de
Costin A. Istrate
valabil la 06 Sep 2023
Intrebare: La data de 31.01.2023 am facut procesul verbal de receptie a unui bloc construit in vederea vanzarii. La acel moment au fost repartizate cheltuieli pe fiecare apartament. Ulterior acelei date au intervenit niste cheltuieli, marea lor parte fiind considerate cheltuieli de reparatii si le-am incadrat in 611. La momentul actual s-a decis inchiderea cu termopan a acelor apartamente. Cum ar trebui sa ...
