120 spete pentru codul CAEN 4614 - pagina 5
Ian032019
Inregistrare cheltuieli 2018 pentru activitati sponsorizare din 2019
de
Elena Ionescu
valabil la 03 Ian 2019
Intrebare: Firma noastra a semnat un contract de sponsorizare. Contractul a fost semnat in aceasta luna (decembrie 2018) si s-a facut plata tot in luna Decembrie 2018.Pe contractul de sponsorizare este mentionata perioada in care se va desfasura evenimentul: 01.07.2019 - 06.07.2019.Avand in vedere ca evenimentul este in anul 2019, putem sa trecem pe cheltuieli (6584) si putem scadea din impozitul pe profit ...
Dec232018
CASS pentru venituri din dividende realizate in anul 2018
de
Rodica Mantescu
valabil la 23 Dec 2018
Intrebare: Asociatul unic al unei firme incaseaza in martie 2018 dividendele pentru 2017 in suma de 40.000 lei. In iulie depune declaratia unica pentru sumele incasate in martie si plateste CASS. In septembrie 2018 depune bilant interimar si incaseaza dividende in suma de 28.000 lei. Cum se face calculul CASS pentru incasarile din 2018 si cum rectifica/ face rectificativa pentru 2018 sau depune alta in 2019?
Dec182018
Vanzare apartament reevaluat. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Dec 2018
Intrebare: Firma doreste sa vanda un apartament.Valoare de vanzare a fost stabilita la suma de 128.139 RON conform raportului de evaluarea intocmit la data de 31.12.2017.In acest moment acest apartament este inregsitrat in contabilitate cu urmatoarele date:- valoare de intrare: 128.139 RON- valoare amortizata pana la 30.11.2018 25.627,80 RON- valoare ramas de amortizat: 102.511,20 RON- cont 105 69.175,04 ...
Nov142018
Deducere TVA pentru locuinta de serviciu
de
Elena Garofil
valabil la 14 Nov 2018
Intrebare: Firma noastra are un imobil. In acest moment acest imobil este punct de lucru.
Managementul doreste sa schimbe din destinatia de punct de lucru in locuinta de serviciu.
Acest imobil va avea urmatorul regim pentru deductibilitate si nedeductibilitate de cheltuieli:
- 93,40% partea deductibila (s-a raportat conform Codului fiscal 58 mp din legea locuintelor + 10% majorare)
- 6.60% parte ...
Nov072018
Lipsuri si plusuri la inventar. Ajustare negativa TVA dedusa
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Nov 2018
Intrebare: Lipsa inventar si plusuri inventar
Firma noastra a finalizat inventarul pentru stocul de marfa pentru situatia la 31.10.2018.
Cu aceasta ocazia s-au constatat plusuri si minusuri.
In urma analizei, pentru a putea face compensare intre minusuri si plusuri, s-a ajuns la concluzia ca nu indeplinim conditiile de a face compensarea.
In final s-a decis sa se faca 2 note contabile separate:
- o ...
Oct232018
Cesiune creante neincasate. Tratament contabil si fiscal
de
Olga Crevelescu
valabil la 23 Oct 2018
Intrebare: Firma s-a inteles cu un partener sa cesioneze cateva creante pentru anumiti clienti.
Aceste creante sunt scadente si nescadente la termen:
- valoare creante scadente 1.736,80 RON (cu TVA inclus)
- valoare creante nescadente : 33.924,01 RON (cu TVA inclus)
Intrebari:
a) Din punct de vedere fiscal putem vinde creante catre partenerul nostru la valorile de mai sus (nu se diminueaza cu nimic ...
Oct092018
Diverse operatiuni. Inregistrare in decontul TVA
de
Elena Garofil
valabil la 09 Oct 2018
Intrebare: Lucrez la declaratia D300 pentru luna Septembrie 2018.
Am doua cazuri de specte si va rog sa ma indrumati daca fac corect completarea declaratiei D300.
1. Caz 1 - factura emisa in anul 2018 cu cota de TVA 24%
- vom receptiona aceasta factura pe luna septembrie 2018 deoarece va fi incadrata ca o eroare nesemnificativa (suma este foarte mica - 1.1.364 RON cu TVA si la 30.09.2018 avem dreptul ...
Oct022018
Factura de avans primita de la un furnizor extern. TVA la incasare
de
Dana Hristu
valabil la 02 Oct 2018
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA lunar (la incasare) primeste o factura de avans de 200.000 eur (940000lei) de la furnizorul extern. Trebuie sa depuna declaratia de iesire din sistemul de TVA la incasare?
Sep152018
Vanzare imobil care nu mai este nou. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Sep 2018
Intrebare: Vanzare imobil din punctul de vedere al TVA-ului
Firma noastra doreste sa vand un imobil nou achizitionat in anul 2007. Constructia era noua in momentul achizitiei.
La achizitia imobilului in anul 2007 vanzatorul a aplicat taxarea inversa conform normelor din codul fiscal din anul 2007. Daca doriti va pot trimite o copie a facturii si contractului de vanzare - cumparare in care este mentionat ...
Aug202018
Vanzare marfuri en-gros. Inventar intermitent
de
Olga Crevelescu
valabil la 20 Aug 2018
Intrebare: La o firma care vinde marfuri numai en gros (cumpara cu factura si vinde cu factura catre alti utilizatori profesionali), este corecta folosirea inventarului intermitent si neinregistrarea in contul 378 – diferente de pret la marfuri, conform monografiei de mai jos?
1. Preluare stoc la inceputul lunii:
607=371 – cu soldul lunii precedente
2. Achizitii marfuri cu ...
Iul192018
Avans pentru achizitie intracomunitara de bunuri. Nedeclararea avansului in declaratia Intrastat
de
Constanta Popa
valabil la 19 Iul 2018
Intrebare: O firma primeste, in baza unui contract, o factura de avans in valoare de 1.050.000,00 lei din UE pe care o si plateste, urmand ca in luna august sa primeasca marfurile respective. Avem obligatia transmiterii declaratiei intrastat privind acest avans? Cum procedam?
Iul202018
Ce se declara prin Declaratia statistica Intrastat
de
Ela Dumitra
valabil la 20 Iul 2018
Intrebare: Am primit o factura de avans in valoare de 1.050.000,00lei, urmand ca in luna august sa primim marfurile.Va rog sa-mi spuneti daca in aceasta situatie trebuie transmisa declaratia intrastat si care este procedura de transmitere?
Mai242018
Bilet avion decontat de salariat. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 24 Mai 2018
Intrebare: Firma noastra doreste sa cumpere un bilet de avion pentru un angajat al sau care se deplaseaza in interes personal. Noi avem un contract cu o agentie si avem preturi mai bune si am dorit sa-l ajutam pe angajatul nostru sa obtina un pret mai bun.
Biletul de avion se va cumpara de la o agentie romana si care nu factureaza fara TVA deoarece este scutita achizitia biletului de avion pentru ca este o ...
Mai182018
Intermediere transport aerian. Tratament TVA
de
Olga Crevelescu
valabil la 18 Mai 2018
Intrebare: O firma din Romania, platitoare de TVA, intermediaza efectuarea unui zbor. Zborul este efectuat de o companie cu sediul in Serbia si se desfasoara pe o ruta externa, beneficiarul fiind o companie neplatitoare de TVA cu sediul in Marea Britanie. Firma din Serbia care efectueaza zborul va emite factura pentru servicii catre firma din Romania, iar firma din Romania va emite factura de servicii catre ...
