120 spete pentru codul CAEN 4614 - pagina 6
Apr182018
Dividende realizate in anul 2017, peste plafonul de 22.800 lei. CASS datorata in 2018. Obligatiile persoanei fizice beneficiare
de
Constanta Popa
valabil la 18 Apr 2018
Intrebare: Intrebare legata de declaratia unica 212.
Asociatul firmei este si angajat in cadrul firmei. In anul 2017 a ridicat dividende in valoare de 100.000 lei pentru profitul realizat de firma in anul 2016. Firma a platit aceste dividende in luna martie 2017, si tot in luna martie 2017 a retinut impozitul pe dividende si a virat la bugetul statului.
Tot pe luna martie 2017 s-a facut declaratia 100 ...
Apr042018
Contract de reprezentanta reziliat. Materiale publicitare ramase in stoc
de
Dana Hristu
valabil la 04 Apr 2018
Intrebare: Firma noastra a incetat un contract de reprezentanta cu un producator. Producatorul nu a mai dorit sa continue cu noi si a ales alta varianta.
Dupa incheierea contractului, firma noastra a ramas cu materiale publicitare achizitionate de la producator si, conform contractului, nu avem voie sa le dam clientilor si sa promovam imaginea producatorului si sa le casam (in caz contrar, ne putem trezi ...
Mar262018
Concediu medical. Declaratii rectificative pentru luna ianuarie 2018
de
Gabriela Dita
valabil la 26 Mar 2018
Intrebare: In luna Ianuarie 2018, firma noastra a avut un angajat care a fost in concediul medical. Acest angajat a fost afectat prin impozitarea concediului medical in cauza trecerii contributiilor de la angajator la angajat si media ultimelor lunii pentru concedii medicale.
In luna martie a aparut o ordonanta pentru corectia erorii legislative conform careia concediile medicale sa nu fie afectate timp de ...
Mar112018
Servicii platite nerezidentilor din UE. Declararea lor in formularul F30 - Date informative
de
Constanta Popa
valabil la 11 Mar 2018
Intrebare: Pe anul 2017 am avut 2 servicii cu firme nerezidente (Suedia).
Ambele servicii s-au efectuat pe teritoriul Suediei.
Particularitatile celor 2 servicii:
1) Un serviciu – nu s-a retinut impozit la sursa deoarece, inainte de plata, am obtinut certificatul de rezidenta fiscala al furnizorului. Valoare factura 4.324 lei
2) Un serviciu – s-a retinut impozit la sursa. Furnizorul nu a ...
Feb272018
Salariati cu handicap. Impozit pe venit pentru tichete de masa
de
Rodica Mantescu
valabil la 27 Feb 2018
Intrebare: Avem un coleg care are gradul 2 de handicap. Conform acestui certificat, este scutit la impozitul pe salariu conform Codului fiscal.
Odata cu salariul, primeste si tichete de masa.
Tichetele de masa se impoziteaza cu impozit pe venit sau nu cu 10%? Avand in vedere ca are certificat de handicap de gradul 2, tichetele de masa se pot considera venituri asimilate salariilor?
Feb202018
Autofactura
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Feb 2018
Intrebare: Firma noastra a stabilit cu principalul furnizor intracomunitar (Suedia) o intelegere. Intelegerea este ca furnizorul intracomunitar sa cumpere marfa de pe stocul firmei noastre pentru a se evita cresterea stocului mort.
In acest sens, s-au facut urmatoarele tranzactii:
- ambele firme au TVA valida pentru achizitii si livrari intracomunitare
- firma noastra este inregistrata in Registrul ...
Feb032018
Pensionarii, anticipat, pot obtine dividende si venituri din chirii
de
Gabriela Dita
valabil la 03 Feb 2018
Intrebare: Pe durata acordarii pensiei anticipate, persoana poate incasa venituri din dividende sau venituri din chirii sau trebuie sa nu realizeze niciun fel de venit, in afara de pensia anticipata?
Feb012018
Dividende obtinute de un nerezident. Obligatia privind contributia de sanatate
de
Ionut Jinga
valabil la 01 Feb 2018
Intrebare: Administratorul societatii este nerezident in Romania (are rezidenta in Suedia). Nu este angajat al societatii noastre. Anul acesta doreste sa ridice dividende pentru perioada 2007 - 2017, in cuantum de aprox. 3.000.000 lei. Firma noastra ii va retine impozitul pe dividende de 5% si ii va vira la bugetul de stat. Cat este contributia la asigurari pe care trebuie sa o plateasca administratorul ...
Ian112018
Corectie eroarea contabila aferenta exercitiului financiar curent. Recuperarea impozitului pe profit platit in plus
de
Constanta Popa
valabil la 11 Ian 2018
Intrebare: Am inceput sa facem verificari pentru inchiderea exercitiului financiar 2017. In urma unei verificari detaliate, s-a constatat ca o factura de cheltuiala a fost inregistrata eronat pe contul 6588.02 - Alte cheltuieli de exploatare - adica, cheltuiala nedeductibila. Si, implicit, TVA nu a fost dedusa deoarece formula contabila din programul de contabilitate a fost setat sa faca asa. Factura a fost ...
Dec212017
Amenajari firma. Tratament fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Dec 2017
Intrebare: Firma noastra a facut amenajari in curtea firmei. Aceste amenajari au constatat in urmatoarele servicii practicate de un furnizor:
- deplasare utilaj de la sediul furnizorului la sediul firmei;
- s-au facut urmatoarele lucrari pe terenul firmei: nivelare curte (momentan, nu avem curte asfaltata - avem cu piteris batatorit si, din cauza uzurii, din cauza camioanelor, am fost nevoiti sa nivelam, ...
Dec142017
Dividende. CASS
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Dec 2017
Intrebare: Conform OUG nr. 79/2017, se va plati 10% sanatate pentru dividendele incasate incepand cu 01.01.2018, indiferent daca exista venituri salariale? Intrucat nu este clara procedura, pentru dividendele incasate in perioada 01.01.2017 - 31.12.2017, pentru exercitiile financiare 2016, 2015, 2014, va trebui sa declaram si sa platim CASS in 2018? De asemenea, va rog sa dati un exemplu, folosind salariul ...
Dec162017
Plata defalcata a TVA. Procedura de aplicare de la 01.01.2018
de
Ionut Jinga
valabil la 16 Dec 2017
Intrebare: Corespunzator ultimelor modificari legislative referitoare la aplicarea procedurii SPLIT TVA incepand cu 01.01.2018, cum trebuie procedat in urmatoarele situatii: 1. pentru microintreprinderi neplatitoare de TVA 2. pentru microintreprinderi platitoare de TVA 3. pentru intreprinderi mijlocii cu datorii si fara la 31.12.2017.
Oct292017
Incadrare livrare catre societate din stat non-UE in Declaratia 394
de
Costin A. Istrate
valabil la 29 Oct 2017
Intrebare: Firma noastra a vandut marfa catre o firma din Republica Moldova.
Livrarea marfii s-a facut la sediul firmei noastre. Pe factura apar toate datele firmei din Rep. Moldova (cod fiscal, J, adresa etc.). Firma a facturat cu TVA de 19% vanzarea de piese.
Nu s-a facut export, deoarece firma din Rep. Moldova nu a dorit acest lucru, ci si a dorit sa plateasca cu TVA. Incasarea s-a facut prin virament ...
Oct062017
Aplicare eronata cote TVA. Corectarea facturii
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Oct 2017
Intrebare: Ce trebuie facut in urmatorul caz legat de TVA:
- in luna septembrie s-a emis o factura catre un client cu 2 cote de TVA: 19 si 20%
- s-a sesizat problema si a fost o eroare din sistemul informatic (lucru care a fost sesizat si producatorul de software)
- sesizarea problemei s-a facut astazi, 03.10.2017, dupa ce s-au verificat jurnalele de vanzari pentru inchiderea TVA aferente lunii ...
