120 spete pentru codul CAEN 4614 - pagina 7
Iul212017
Distribuire dividende
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Iul 2017
Intrebare: Societatea a decis sa acorde dividende de 130.000 ron pentru profitul din anul 2016. O parte din profit a fost alocat pentru rezerva legala si profit nerepartizat. S-a facut decizia de distribuire a dividendelor pe data de 03.03.2017. Pe data de 06.03.2017 s-au platit dividende catre asocatul firmei si implicit impozitul pe dividende de 5% - dividende nete in valoare de 123.500 RON, impozit pe ...
Iun302017
Vanzare autoutilitara. Tratament fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Iun 2017
Intrebare: Va rog sa ma indrumati cum trebuie sa procedez din punct de vedere contabil si fiscal pentru urmatorul caz:
- pe data de 30.04.2010 firma noastra a cumparat o autoutilitara
- s-a ales perioada de amortizare 4 ani, adica 48 luni si s-a aplicat o amortizare liniara
- valoarea de intrare a mijlocului fix a fost de 89.400,44 RON
- pe data de 04.05.2010, acest mijloc fix a fost dotat cu un ...
Iun232017
Livrare intracomunitara de bunuri, documente, raportare fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Iun 2017
Intrebare: Firma noastra va face o livrare intracomunitara catre un partener din UE care are cod de TVA valid.
De comun acord cu partenerul extern se vor face urmatoarele tranzactii
- In luna Iunie 2017 se vor livra marfurii cu aviz de expeditie, se va intocmi monografia contabila: 418 – 707, si TVA = 0 (zero);
- se vor intocmi documente de transport, vom avea CRM care atesta ca marfa a parasit ...
Iun162017
Bunuri lipsa. Operatiune asimilata unei livrari de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Iun 2017
Intrebare: Firma noastra a participat la un proiect pentru construirea unui prototip. Firma a pus la contributia proiectului produse. Marfa a fost livrata cu aviz sub mentiunea: marfa in custodie si contract de custodie. Acum firma noastra se retrage din proiect deoarece nu mai credem in realizarea prototipului. Firma noastra a preluat inapoi marfa predata, dar a constatat cateva lipsuri din mai multe ...
Iun082017
Venituri din consultanta obtinute de un rezident din Suedia. Regim impunere
de
Serju Dumitrescu
valabil la 08 Iun 2017
Intrebare: Firma noastra a contactat un serviciu - onorariul avocat din Suedia care a prestat servicii pe teritoriul Suediei.
Firma din Suedia ne-a trimis factura. In schimb nu am primit certificatul de rezidenta fiscala pentru a nu retine impozitul la sursa. Firma din Suedia ne a comunicat ca nu ne pot da certificatul de rezidenta fiscala. In urma analizei, valoarea serviciilor este de 230 euro. ...
Mai192017
Casare marfa uzata. Ajustare TVA
de
Dana Hristu
valabil la 19 Mai 2017
Intrebare: Buna ziua,
Firma noastra a casat o marfa (uzata). La achizitie i s-a dedus TVA pentru aceasta marfa.
Casarea nu s-a facut prin centru de colectare deoarece nu se justifica costurile si timpul de alocare (procedura greoaie si o groaza de hartii din partea centrului de casare).
Valoarea TVA-ului este de 170 Ron.
In acest sens firma noastra a facut autofactura si doreste sa ajusteze TVA ...
Apr102017
Utilizarea autovehiculului societatii de catre salariat. Tratament fiscal
de
Gabriela Dita
valabil la 10 Apr 2017
Intrebare: In luna mai 2017 vom negocia noul contract colectiv de munca. In acest sens s-a facut un feedback cu angajatii firmei ce ar dori sa negociem la contractul de munca. Cel mult 60% au solicitat sa folosesca masinile firmei pentru deplasare de la sediul firmei - acasa si eventual weekend-uri daca e cazul.
In acest sens se analizeaza varianta procentului de 1,7% la valoarea de intrare a ...
Mar272017
Piese de schimb. Producator intracomunitar
de
Costin A. Istrate
valabil la 27 Mar 2017
Intrebare: Saptamana trecuta am avut un audit din partea unui producator intracomunitar al carui reprezentanta suntem in Romania. Noi aducem si distribuim pe piata romaneasca produsele producatorului intracomunitar: piese de schimb. Cu ocazia auditului producatorul a verificat stocul firmei noastre. In urma auditului producatorul ne-a recomandat urmatoarele:
1) Anumite piese trebuie casate deoarece nu mai ...
Feb222017
Depunere declaratie impozit pe profit pentru ianuarie 2017 si plata impozit pentru anul 2016
de
Elena Garofil
valabil la 22 Feb 2017
Intrebare: O firma realizeaza o cifra de afaceri la 31.12.16 sub 500000 euro. Realizeaza un profit pentru care datoareaza impozit. Din 01.02.2017 conform modificarilor OUG 3 devine microintreprindere. In luna ianuarie 2017 are pierdere. Cum trebuie procedat avand in vedere ca d101 pentru 2016 are termen 25.03.17, iar d101 pentru ianuarie 2017 se depune pana pe 28.02.2017? Cum procedam cu plata impozitului ...
Feb212017
Completare D 101 cu sumele din ct. 609
de
Elena Ionescu
valabil la 21 Feb 2017
Intrebare: Lucrez la declaratia 101 pentru anul 2016 si am nevoie de sfatul dvs. pentru urmatorul caz:
- pe anul 2016 avem contul 609
- in declaratia 101 acest cont intra la venituri de exploatare la pozitia 1 al declaratiei 101, adica adunam total venituri din exploatare + contul 609 si la pozitia 2 scadem total cheltuieli minus contul 609?
- sau va ramane in cadrul cheltuielilor de exploatare la ...
Feb172017
Completarea decontului de TVA (cod 300) in anul 2017. OPANAF nr. 591/2017
de
Dana Hristu
valabil la 17 Feb 2017
Intrebare: Avand in vedere ca a aparut noul deconta de TVA, am urmatoarea intrebare:
- referitor la pozitia 25.1 si 25.2 se refera strict numai la operatiuniile cu taxare inversa sau trebuie sa scriem si acele operatiunii care au TVA la plata emise de catre furnizori care aplica TVA la plata?
Feb062017
Servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Feb 2017
Intrebare: Trebuie sa aplicam TVA sau nu pentru urmatorul caz:
- am fost solicitati de o firma din Ungaria, care are cod valid de TVA si apare pe site-ul ANAF - sectiunea VIES
- firma din Ungaria ne solicita sa facem o prestare de servicii care este compus din servicii si piese la un utilaj pe teritoriul Romaniei.
- utilajul apartine unui client din Romania pe care firma din Ungaria l-a vandut. Clientul ...
Ian172017
Ajustare TVA din servicii intracomunitare
de
Serju Dumitrescu
valabil la 17 Ian 2017
Intrebare: Managamentul firmei a semnat un contract se servicii de statistica (pentru anumite produse) cu o firma din Germania.
Valoare facturii externe este de 1.000 Euro. Factura este scutitata de TVA, deoarce sunt servicii intracomunitare. Ambele firme au cod de TVA valid conform verificarilor VIES. Locul prestarii serviciilor este la sediul furnizorului, Germania. In acest sens am primit si certificate ...
Ian122017
Ajustare baza impozabila achizitie intracomunitara
de
Serju Dumitrescu
valabil la 12 Ian 2017
Intrebare: In luna noiembrie 2016 am facut un import intracomunitar.
La receptia bunurilor sa facut nota contabila:
371 - 401 1.200 euro la curs 4.5218 (16 Noiembrie 2016)
4426 - 4427 - 240 euro la curs 4.5218
S-a constatat ca piesa nu este buna si cu acordul furnizorului am returnat inapoi piesa in luna decembrie 2016.
Marfa a plecat din magazia noastra cu aviz de expeditie catre furnizorul ...
