57 spete pentru codul CAEN 5911 - pagina 2
Mar182023
Compensare avansuri de trezorerie cu dividende
de
Elena Ionescu
valabil la 18 Mar 2023
Intrebare: In urma activitatii la proiecte au ramas sume platite cu cardul pentru care nu am primit documente corecte cu numele companiei, deoarece au fost achizitionate pe diferite platforme si au venit facturi/comenzi pe numele persoanelor care au comandat la proiect. Bunurile au fost folosite in scopul activitatii la proiectele firmei. Au mai fost achizitii din targuri, acolo de unde nu se pot primi ...
Mar042023
Realizare film in SUA, companie din Romania beneficiar de servicii
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 04 Mar 2023
Intrebare: O societate din Romania platitoare de tva produce un film pentru care filmarile se realizeaza in SUA. In SUA a contractat o firma de service film care se va ocupa acolo de tot ce inseamna realizarea acestuia (decor, platouri de filmare, angajare actori etc). Primeste de la aceasta societate facturi pe care scrie buget productie, suma totala de achitat va fi de aproximativ un milion de euro si se ...
Feb112023
Societate cu cod TVA anulat. Vanzare imobil. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Feb 2023
Intrebare: O societate comerciala a cumparat in 2016 un imobil la valoarea de 347000 ron. Transforma, modernizeaza imobilul si in luna 12.2020 ajunge la valoarea de 726000 in contabilitate cu proces verbal de receptie pentru data primei utilizari. Mai aduce imbunatatiri in continuare si in noiembrie 2022 vinde imobilul. Valoarea din contabilitate este 914000 lei. Societatea are codul de tva anulat. Deoarece ...
Dec172022
Schimbare statut fiscal de microintreprindere in cursul exercitiului
de
Elena Ionescu
valabil la 17 Dec 2022
Intrebare: Un antreprenor are un SRL microintreprindere neplatitoare de tva, fara salariati si fara activitate in anul 2022. Daca nu isi angajeaza un salariat incepand cu finalul anului 2022, firma devine platitoare de impozit pe profit incepand cu 01.01.2023. Intrebarea noastra este: in ce conditii firma poate in luna mai 2023, cand estimeaza ca isi va relua activitatea, sa redevina microintreprindere si ...
Dec092022
Depunere bilant 2020-formular. Situatii interimare - Impozit dividend
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Dec 2022
Intrebare: O societate nu a depus bilantul la anul 2020 in termenul legal. Doreste reglarea situatiei. Foloseste situatiile (formularele) aferente anului 2021 sau 2020 pentru depunere? Daca actionarii decid sa faca situatiile interimare la an 2022 se poate face la iunie 2022 sau trebuie la septembrie 2022 tinanad cont de data prezenta (dec 2022). Daca ulterior distribuie dividende la an 2022, dar plateste ...
Nov272022
Prestari servicii filmari pentru client din Franta
de
Vera Constantin
valabil la 27 Nov 2022
Intrebare: Societatea presteaza servicii de filmari (evenimente sportive ) pentru un client din Franta care are cod valid tva. Serviciile sunt prestate pe teritoriul Romaniei si distribuite partenerului extern. Care este considerat a fi locul prestarii (in Romania sau in Franta) si care este regimul de tva la facturarea acestor servicii?
Oct202022
Drept de autor. Platitor de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Oct 2022
Intrebare: Avem o societate comerciala care a platit un contract de drepturi autor in anul 2021 cu suma care depaseste limita plafonului de tva de la care se devine platitor. Contractul a fost declarat in D112 si la acel moment si i-au retinut taxe - cass, cas si impozit. In anul 2022 persoana fizica este atentionata de ANAF ca a depasit plafonul de tva si ca trebuie sa plateasca TVA pentru aceste sume de ...
Iun092022
Incasare si regularizare avans in valuta
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Iun 2022
Intrebare: O societate primeste un avans de la client - USA - de 20.000 euro in dec 2020 la curs de 4.91lei, In iunie 2021, schimba 10.000 euro in lei la curs de 4.9lei si face costuri pentru un proiect in Ro de 49.000 lei TVA pe care ulterior le factureaza in lei la finalul lui in dec 2021. In oct 2021 schimba inca 5.000 euro la curs de 4.94lei pe care ii ii foloseste la acelasi proiect care se factureaza ...
Mai232022
Achizitie locala pe teritoriul unui stat tert
de
Olga Crevelescu
valabil la 23 Mai 2022
Intrebare: O societate achita in Uk o factura de bunuri - 20.000 gpb si taxe de transport 88 gbp. Primeste factura cu Tva 20% din Uk - 4017.6 gbp, deoarece bunurile se livreaza la un atelier pentru prelucrare in Uk. Cum se inregistreaza achizitia, ce documente sunt necesare? Se poate recupera Tva-ul din Uk? Ulterior bunurile prelucrate se trimit in Ro de alta companie din Uk. Bunuri pentru care se face ...
Mai232022
Declararea importului de bunuri din UK
de
Alexandru Palaghia
valabil la 23 Mai 2022
Intrebare: O societate achita cu cardul pe un site din Uk niste bunuri. Ele ajung in Ro. Nu am primit documentele de transport. Trebuie sa se faca import la ele? Nu am date care sa mentioneze conditia de livrare, dar au fost livrate la locul indicat. Nu am alte documente primite decat cele atasate.
Mai222022
Societate cu cod valid de TVA. Achizitie bunuri cu TVA de pe un site din Germania. Tratamentul TVA al achizitiei
de
Constanta Popa
valabil la 22 Mai 2022
Intrebare: O societate achita cu cardul pe un site din DE niste bunuri. Ele ajung in Ro. Pe factura apare Tva ul desi s-a inregistrat firma ca are cod valid de tva in Ue. Le comunicam, dar ei mentioneaza ca ei factureaza cu tva si noi sa solicitam Tva ul ulterior. Cum se procedeza?
Mai272022
Decontari cheltuieli drepturi de autor
de
Costin A. Istrate
valabil la 27 Mai 2022
Intrebare: O societate vrea sa inregistreze contracte pentru cesiunea drepturilor de autor (cameramani) in care este mentionata decontarea cheltuielilor de transport, cazare, masa (mic dejun), asigurare calatorie, teste covid, viza ambasada. Este corect sa se deconteze aceste cheltuieli? Dar in privinta autoturismului societatii este corect ca aceasta (firma) sa il puna la dispozitia cedentului pentru ...
Apr062022
Avans acordat unei societati din Cehia pentru realizarea unui film. Facturare avans si curs valutar la restituirea lui
de
Constanta Popa
valabil la 06 Apr 2022
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA acorda un avans catre o societate din Cehia pentru realizarea unui film. La acest moment, datorita unor evenimente, nu este sigura realizarea acestei productii. Intrebari: 1. Factura de avans se va face cu TVA 0 % conform art. 278 alin. 2 Cod fiscal? 2. Daca ulterior nu se mai face filmul si se va restitui avansul, stornarea se reflecta la cursul ...
Ian052022
Sponsorizare in servicii. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Ian 2022
Intrebare:
O societate platitoare de impozit pe profit incheie contracte cu prestatori de servicii pentru o filmare. Pentru realizarea proiectului se incheie:
- acord de conlucrare in vederea utilizarii temporare a unei locatii care este o institutie publica,
- protocol de colaborare pentru prestarea serviciilor de amenajare pentru suportarea tuturor costurilor de catre societatea platitoare de ...
