Factura reparatii auto suportata de asigurator

Am primit pentru prima oara de la un service auto o factura de reparatii autoturism (a firmei), pe dosar de dauna. Pe factura scrie: FACTURA SE ACHITA DE CATRE ASIGURATOR (asiguratorul celeilaltei masini care a provocat accidentul).

Cred ca este nepotrivit sa inregistrez cheltuieli care nu ne apartin, mai ales ca nu vom avea de la firma de asigurari un document justificativ pe baza caruia sa inregistrez venituri din indemnizatia de asigurare care sa anuleze cheltuielile inregistrate.

Totusi, pentru corelatia declaratiilor 394 sunt obligata sa inregistrez aceasta factura emisa de service catre societatea noastra.

Intrebarea este: Cum sa inregistrez corect factura emisa pe societatea noastra si decontata de asigurator direct in contul firmei care a facut reparatia? Trebuie sa declar in D300 si in D394.

1 - inregistrarea facturii:

% = 401.service 11.900 lei

461 10.000 lei

4426 1.900 lei

(pentru a fi preluata de soft in D394 si D300)

461 = 4426 1.900 lei (tva nedeductibil, nu am platit-o noi)

- inchiderea conturilor 461 si 401 : 401.service = 461 11.900 lei

SAU

2 - inregistrarea facturii:

% = 401.service 11.900 lei

611 10.000 lei

4426 1.900 lei

611 = 4426 1.900 lei (tva nedeductibil,nu am platit-o noi)

401.service = 7581 11.900 lei

SAU

3.inregistrarea facturii:

% = 401.service 11.900 lei

611 5000 lei nedeductibil,nu avem foi de parcurs

611 5000 lei

4426 1.900 lei

611 = 4426 1.900 lei (tva nedeductibil,nu am platit-o noi)

401.service = 7581 11.900 lei