Impozit pe profit - pagina 16
Sep032023
Profit reinvestit in trimestrul III 2023. Constituire provizion de buna executie. Aplicare facilitate fiscala
de
Otilia Roman
03 Sep 2023
Intrebare: La o societate comerciala din domeniul constructiilor in luna iulie 2023 s-a constituit si a fost inregistrata in contabilitate garantia de buna executie pentru lucrarile de constructii realizate si facturate in aceasta luna catre un beneficiar conform clauzelor din contractul incheiat intre parti. Perioada de garantie este de 2 ani. Pentru aceasta garantie de buna executie societatea comerciala ...
Sep012023
Control ANAF. Completare declaratie 101 aferenta anului 2019
de
Otilia Roman
01 Sep 2023
Intrebare: Avem o verificare de la ANAF pe D101 din 2019, in care ei considera ca nu am respectat ordinea de scadere a facilitatilor. In 2019 din profitul impozabil am scazut credit fiscal extern (srt.22) si cheltuieli cu sponsorizarea. Dar, la calculul cheltuielilor cu sponsorizarea care pot fi deduse, m-am raportat la r41 - profit impozabil (nu am scazut si creditul fiscal). Intrebarea mea esta daca in ...
Aug312023
Sponsorizari efectuate in anul 2023. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
31 Aug 2023
Intrebare: Care este tratamentul fiscal al cheltuielilor cu sponsorizarea efectuate de contribuabilii care aplica sistemul trimestrial de calcul, declarare si plata a impozitului pe profit, incepand cu anul 2023 pentru sume nerecuperate din anii precedenti 2022, 2020, 2021? Inteleg ca suma cheltuielilor cu sponsorizarea care nu poate fi scazuta din impozitul pe profit, intrucat depaseste nivelul valorii ...
Aug302023
Acordare de beneficii in actiuni salariatilor unei firme romanesti de catre firma mama straina. Program necalificat drept SOP. Contabilitate si fiscalitate
de
Otilia Roman
30 Aug 2023
Intrebare: Conform discutiei cu Dna. Roman dorim actualizare. Multumim!
Aug262023
Sponsorizarea in cadrul programelor de internship
de
Profeanu Laura
26 Aug 2023
Intrebare: Societatea noastra doreste sa sponsorizeze, prin intermediul unui ONG, renovarea unei incaperi din cadrul unei universitati cu scopul de a deveni mai vizibili pentru studenti (absorbtie de personal calificat in cadrul companiei). Societatea ofera programe de internship pentru acestia. Renovarea se refera la: lucrari de reparatii, mobilier, lipire stickere decorative cu sigla companiei, etc. In ce ...
Aug242023
Ajutor IMM. Achizitie piese, combustibil
de
Vera Constantin
24 Aug 2023
Intrebare: Societate comerciala platitoare de impozit pe profit incaseaza in anul 2021 granturi pentru capital de lucru conform OUG 130/2020 in valoare de 150.000 in baza unui contract de acordare a ajutorului de stat pentru IMM-uri. Ajutorul primit a fost folosit pentru achizitie piese, combustibil si plati de taxe si impozite la bugetul de stat (cheltuieli deductibile). Aceasta suma primita este ...
Aug242023
Reportare sponsorizare 2023
de
Vera Constantin
24 Aug 2023
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit face in trim. 2 o sponsorizare mai mare, care depaseste plafonul de 20% din impozitul datorat conform art. 25 al Codului Fiscal, scade din impozit 20%, cat are voie, insa intrebarea e: poate scadea in urmatoarele trimestre sponsorizarea ramasa? In acelasi an, nu dorim repartizarea si in anii urmatori, profitul anului 2023 va acoperi toata sponsorizarea ...
Aug232023
Tratament fiscal scoatere din evidenta teren prin executare silita
de
Profeanu Laura
23 Aug 2023
Intrebare: Societate platitoare de tva si impozit pe profit detine in patrimoniu un imobil, teren construibil, care este executat silit, societatea fiind garant al unui imprumut bancar in care titular este o alta societate care a intrat in faliment. Avand in vedere ca in urma executarii silite a bunului, societatea executata a inscris creanta, incluzand costurile de executare - la masa credala a firmei ...
Aug232023
Tratament fiscal acordare teren cu titlu gratuit
de
Profeanu Laura
23 Aug 2023
Intrebare: O societate in baza unui contract translativ de proprietate autentificat la notariat, transmite cu titlu gratuit catre o primarie dreptul de proprietate asupara unui teren. Pe terenul respectiv primaria va demara un proiect de investitii constand in infiintarea unei platforme de depozitare gunoi, in folosul comunitatii. Terenul ce face obiectul transmiterii cu titlu gratuit a fost dobandit de ...
Aug092023
Venituri in avans
de
Olga Crevelescu
09 Aug 2023
Intrebare: Va multumesc pentru raspuns. Revin asupra acestei spete cu intrebarea urmatoare: daca as factura distinct cele doua componente, in speta as factura teren si separat "taxa de racordare la utlilitati", pentru componenta "taxa de racordare...", as putea aplica mecanismul prezentat in intrebarea initiala, in speta sa pun pe 472 si sa descarc pe venit pe clasa 7, in masura ...
Aug042023
Racordare utilitati facturata separat la momentul vanzarii unui teren
de
Olga Crevelescu
04 Aug 2023
Intrebare: Racordare teren la o retea de utilitati. O intreprindere a achizitionat acum 15 ani un lot de teren pe care a dezvoltat o platforma industriala. La momentul achizitiei, terenul in cauza era agricol. In decursul timpului, pe acest teren s-au construit hale industriale si retele de utilitati care sa deserveasca aceste hale industriale, bineinteles, cu respectarea tuturor autorizarilor, procedurilor ...
Aug032023
Monografie contabila vanzare in regim de consignatie
de
Vera Constantin
03 Aug 2023
Intrebare: Societatea care se ocupa de primirea bunurilor nu primeste factura deoarece respectivele produse se primesc de la persoane fizice in baza contractului de consignatie. Singurul castig al societatii este comisionul din vanzare. Societatea daca ar colecta tva la intreaga factura ar iesi in pierdere. Intrebarea este la baza de calcul prin care se stabiliteste daca firma trece de la micro la impozit ...
Iul302023
Decontare diurna, cazare, transport. Telemunca
de
Vera Constantin
30 Iul 2023
Intrebare: In cazul salariatilor care au prevazut in contractul de munca ca si loc al muncii, domiciliul lor, conform Codului Muncii, art 108, deplasarea la sediul firmei (in alt oras), poate fi considerata o delegatie? Se pot deconta cheltuieli de delegare: diurna, cazare, transport? Sunt considerate cheltuieli deductibile? Multumesc.
Iul302023
Vanzare ceasuri in regim de consignatie. Regim tva
de
Vera Constantin
30 Iul 2023
Intrebare: O firma primeste de la persoane fizice din patrimoniul personal in regim de consignatie ceasuri pe care le vinde mai departe. Pe factura exista un rand cu valoarea ceasului fara tva (consigatie) si un rand cu comisionul firmei tva. Intrebarea este la baza de calcul prin care se stabiliteste daca firma trece de la micro la impozit pe profit se ia in calcul doar comisionul sau intreg venitul din ...
