Impozit pe profit - pagina 20
Mai142023
SRL. Venituri din chirii si gradinita. Aspecte fiscale
de
Irina Dumitrescu
14 Mai 2023
Intrebare: SRL platitoare impozit microintreprindere, cu 19 salariati, platitoare de TVA, cu activitate cod CAEN 8510 - gradinita cu program prelungit, a obtinut autorizare provizorie de la minister pentru an scolar 2023-2024. SRL obtine si venituri din chirii scutite. Procedura urmatoare ar fi obtinerea unui nou cod de identificare pentru gradinita autorizata. Am o serie de nelamuriri: inainte de a depune ...
Mai112023
Trecere de la profit la micro. Declaratia 101. Pierdere fiscala
de
Vera Constantin
11 Mai 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit in perioada 01.01.2019-31.12.2020 devine platitoare de impozit microintreprindere incepand cu 01.01.2021. In declaratia 101 aferenta anului 2020 aceasta are pierdere fiscala. Incepand cu 01.07.2022 societatea devinde platitoare de impozit pe profit prin depasire de plafon. In momentul in care se face declaratia 101 pentru anul 2022 se tine cont de ...
Mai082023
Capital propriu ajustat. OUG 153/2020
de
Vera Constantin
08 Mai 2023
Intrebare: Imi puteti spune va rog de ce nu s-a luat in calcul si contul creditor 105 - rezerve din reevaluare?
Mai072023
Achizitie autoturism. Limitare TVA. Deductibilitate cheltuieli
de
Irina Dumitrescu
07 Mai 2023
Intrebare: Este achizitionat un autoturism pentru director in valoare de 600.000 lei, TVA 19% = 114.000 lei. Suma de 57.000 lei (114000 lei x 50%) reprezinta reducerea TVA deductibila (635 = 44260). Care este cheltuiala deductibila fiscal la calculul impozitului pe profit (din cont 635) 57000 lei x 50% = 28.500 lei?
Mai062023
Utilaj primit ca donatie.Intocmire D101
de
Vera Constantin
06 Mai 2023
Intrebare: Asociatia sportiva primeste echipamentele (second hand) in baza unui contract de sponsorizare de la un SRL si s-au inregistrat prin formula 2141 = 462/401, iar stingerea prin 7333. Se vor amortiza pe 10 ani si am fi vrut sa stim daca amortizarea este deductibila. Pentru intocmirea declaratiei 101 va rugam sa tineti cont de scutirea de la plata impozitului pana la 15000 euro sau pana la 10% din ...
Mai062023
Calcul bonificatie OUG 153/2020
de
Vera Constantin
06 Mai 2023
Intrebare: Vreau sa ma ajutati cu calculul procentului conform OUG 153 din 2020. An 2021 An 2022 ct 101 1500000 sold creditor 1500000 sold creditor ct 105 31366.77 sold creditor 30997.77 sold creditor ct 106 278364.50 sold creditor 371747.08 sold creditor ct 117 10088045.68 sold creditor 1526300.73 sold creditor ct.121 1067207.49 sold creditor 1.622.606,55 sold creditor ct.129 1622606.55 sold debitor 0. ...
Mai062023
Documente justificative (situatii de lucrari originale) pierdute. Deductibilitate cheltuieli
de
Profeanu Laura
06 Mai 2023
Intrebare: Societate care activeaza in domeniul constructiilor primeste de la un prestator factura fiscala (care circula fara semnatura si stampila) si situatia de lucrari semnata de prestator in copie scanata pe email. Originalul situatiei de lucrari este transmis pe santier, si ulterior pierduta, ramanand la societate doar copia scanata. Furnizorul nu doreste sa emita un duplicat al situatiei de lucrari ...
Mai052023
Calculul facilitatii fiscale privind profitul investit
de
Alexandru Palaghia
05 Mai 2023
Intrebare: Gasiti atasat registrul fiscal pentru an 2022 in format excel (vizibil toate formulele). Va relatez pe scurt situatia firmei: Intram in 2022 cu pierdere fiscala din 2020 in suma de 3.190.676 lei. In Q1, conform registrului de evidenta avem un rezultat negativ, avem investitii. In Q2 rezultatul este profit, avem investitii. In Q3 idem, Q2 in Q4 idem Q2 si Q3. Intrebare: Am aplicat corect scutirea ...
Mai052023
Vanzare mijloc fix dupa trecere la impozit pe profit
de
Olga Crevelescu
05 Mai 2023
Intrebare: Societate comerciala platitoare de impozit pe micro pana la 31 decembrie 2022 care in ultimii ani a inregistrat pierdere, trece la impozit pe profit din 1 ianuarie 2023. In luna martie 2023 vinde un mijloc fix in valoare de 60.000 lei pentru care trebuie sa achite impozit pe profit 16% pentru ca nu are cheltuieli. Intrebarea mea este exista vreo modalitate de a recupera pierderea contabila din ...
Mai052023
Sponsorizare si bonificatie in formularul 101
de
Olga Crevelescu
05 Mai 2023
Intrebare: In anul 2022 am avut un profit impozabil, iar platile din cursul anului au constat in: impozit platit conform declaratia 100 si o sponsorizare. Dupa aplizarea bonificatiilor conform OUG 153/2020 imi rezulta sume de recuperat. Intrebare: in declaratia 101, trec suma de recuperat sau diminuez valoarea cu sponsorizare ca rezultatul sa fie zero, si suma ramasa din sponsorizare o reportez in anul ...
Apr302023
Asociatie club sportiv. Declaratia 101
de
Vera Constantin
30 Apr 2023
Intrebare: O asociatie club sportiv primeste prin contract de sponsorizare utilaje teren fotbal second hand in valoare de 514000 lei. Le amortizeaza pe 10 ani, amortizarea lunara fiind de 4283 lei... respectiv suma de 35000 lei la 31.12.2022. Va rugam sa ne spuneti daca echipamentele primite gratuite se amortizeaza si sa ne ajutati cu intocmirea declaratiei 101. Multumim La 31.12.2022, avem urmatoarea ...
Apr272023
Autoturism proprietate a administratorului, utilizat in scopul desfasurarii activitatii. Deductibilitate TVA si impozit pe profit
de
Anastasia Bogaciuc
27 Apr 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit are ca activitate secundara servicii transport Glovo. Autoturismul este pe numele administratorului, insa este folosit 100% pentru activitatea de transport care se factureaza catre Glovo. Se intocmesc foi de parcurs pentru combustibilul achizitionat si lunar se trece kilometrajul la inceputul lunii si la sfarsit tocmai pentru a demonstra ca nu se ...
Apr232023
Scoala Altfel. Cheltuieli de publicitate
de
Constanta Popa
23 Apr 2023
Intrebare: O societate comerciala dealer auto a acceptat ca in saptamana Scoala Altfel sa faca o prezentare elevilor autoturismele pe care le vinde. La acest eveniment copiilor li s-au oferit cate un tricou, pix, suc, mancare (masa servita). Tricouri pix=3.000 lei; masa servita=700 lei; costul total=3700 lei. Se poate ca acest eveniment sa fie considerat cheltuieli cu publicitatea? Va multumesc.
Apr172023
Sponsorizari efectuate in 2022 sub limita maxima legala. Redirectionarea impozitului
de
Irina Dumitrescu
17 Apr 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit, care in anul 2022 a efectuat sponsorizari sub limita din impozitul pe profit pentru acest an, mai poate dispune de limita din impozitul pe profit aferent anului 2022 in cursul anului 2023 si cum se poate face acest lucru? Va multumesc!
