Inregistari decizie de impunere

In urma unui control fiscal s-a ajuns la concluzia ca am incadrat gresit niste mijloace fixe, ce nu se incadreaza la subgrupa 2.1 sau clasa 2.2.9 din catalogul mijloacelor fixe si nu beneficiaza de facilitatea privind profitul reinvestit.

Inregistrarile facute de mine sunt urmatoarele:

1171 = 4411 78.770 impozit pe profit stabilit suplimentat conf Dec Impunere

4411 = 5121 78.770 plata impozitului pe profit

129 = 1061 -78.770 Storno facilitate inreg anterior impozit pe profit af. M Fixe

129 = 1171 78.770 Repunere profit

si TVA suplimentar - 3.604 lei a fost stabilit pentru marfa degradata nescoasa din gestiune la 31.12.2024 in urma inventarului de sfarsit de an. Inregistrarile le-am facut astfel:

6588.02 ch nededucibila = 371.01 18.967,42

635.09 ch nedeductibila = 4426 3.604,00 TVA suplimentar conf Decizie de impunere

4423 = 5121 3.604,00 plata TVA

iar decontul de TVA - D300 la rd. 28, Regularizari TVA deductibila (este o ajustare negativa - se anuleaza TVA dedus anterior) am evidentiat sumele de mai sus cu minus.

Atasez anexa la decizie.

Va rog sa imi spuneti daca inregistrarile de mai sus sunt corecte. Multumesc.