Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Contul meu Inregistrare cont Feedback clienti
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 3 Aprilie 2020
Un produs marca Rentrop ∧ Straton
Un produs marca Rentrop&Straton
Pe data de 7 mai organizam seminarul online "Solutii financiar-fiscale pentru depasirea crizei", exclusiv pentru abonatii Portal Codul fiscal.                                                                             Pe data de 7 mai organizam seminarul online "Solutii financiar-fiscale pentru depasirea crizei", exclusiv pentru abonatii Portal Codul fiscal.
  • Newsletter GRATUIT
  • Aboneaza-te GRATUIT la newsletter-ul PortalCodulFISCAL.ro.
     
    Aboneaza-te acum si primesti GRATUIT Raportul Special "Top 10 spete fiscal-contabile ale lunii".
    Top 10 spete fiscal-contabile ale lunii
    Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Pro - rata, mod de calcul, raportare

Raspuns oferit de
Amelia Dumitras

Amelia Dumitras
Consultant fiscal si expert contabil
valabil la 14 Feb 2020
Intrebare:
Suntem o societate platitoare de TVA care a avut in 2019, conform Deconturilor de TVA, urmatoarele valori declarate pentru livrari de bunuri si prestari de servicii (sume fara TVA):
 
- 4.430.489 lei contravaloarea livrarilor de bunuri si prestarilor de servicii cu drept de deducere;
 
- 4.895 lei contravaloarea prestarilor de servicii scutite fara drept de deducere;
 
- 247 lei contravaloarea livrarilor de bunuri supuse masurilor de simplificare (taxare inversa)
 
- 17.812 lei contravaloarea achizitii intracomunitare de bunuri pentru care cumparatorul este obligat la plata TVA (taxare inversa), sume care apar in decontul de TVA si la livrari intracomunitare.
 
In 2018 pro-rata a fost de 100%, in 2019 emitandu-se primele facturi fara TVA, in regim de prestari de servicii scutite fara drept de deducere.
 
1. Cum se calculeaza pro-rata pentru 2019 pe baza cifrelor furnizate? (am dubii daca in formula de calcul a pro-ratei trebuie luate in calcul si sumele aferente achizitiilor intracomunitare si a livrarilor de bunuri supuse masurilor de simplificare (taxare inversa).
 
2. Daca pro-rata calculata pentru 2019 este 100%, la decontul de TVA aferent lunii decembrie 2019, depus pana in 25 ianuarie, trebuia atasat calculul din care sa reiasa valoarea pro-ratei pentru 2019 de 100%?
 
3. Anul acesta vom mai emite facturi reprezentand prestari de servicii scutite fara drept de deducere. Daca pro-rata calculata pentru 2019 este 100%, in toate deconturile de TVA din 2020, pana la decontul aferent lunii decembrie 2020, deducerea taxei aferente achizitiilor va fi integrala?

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro

Testeaza GRATUIT sau logheaza-te in contul tau pentru a avea acces la raspunsul articolului
Pro - rata, mod de calcul, raportare

Login utilizator

De ce sa te inregistrezi?

  • 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 54.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
  • Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
ACCES INSTANT la intrebare si raspuns platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea care prezinta interes pentru dvs. platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Top 10 spete fiscal-contabile ale lunii"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016


x