Refacturare cheltuieli curier
valabil la 15 Iun 2020
Intrebare: Avem 2 firme cu acelasi administrator, prima - X (platitoare de TVA) livreaza marfa catre a doua - Y (neplatitoare TVA) ce are si un magazin online de unde vinde catre persoane fizice marfa (transportul prin curier).
Firma X are contract cu curierul. Curierul emite factura de transport colete/marfa catre firma X, pentru vanzare marfa prin magazin online al firmei Y.
Se poate ca firma X sa sustina costul transportului prin curier pentru firma Y pentru vanzarea de marfa prin magazinul online? In ce conditii din contract?
Daca nu, se poate face refacturare cost transport curier catre firma Y?
Refacturarea ce presupune ca TVA din punct de vedere contabil si fiscal?
Conform cod fiscal art. 286 pct 30 alin 4-6, firma X refactureaza cu TVA aceste costuri catre Y.
La refacturare care dintre urmatoarele 2 proceduri se poate aplica?
1. factura de la curier catre firma X: 626 / 4426 = 401 in sume 133.10 / 25.25/ 158.39 lei
2. refacturare de la X catre Y:
varianta 1: 4111 = 708 / 4427 in sume identice cu factura de la curier 133.10 / 25.25 / 158.39 lei?
varianta 2: operatiune impozabila ca TVA si posibil sa se aplice TVA la total factura curier in caz de refacturare? Adica: 4111 = 708 / 4427 in sume 158.39 / 30.09 / 188.48 lei?
Care din cele 2 variante este corecta la emiterea facturii de refacturare costuri curier de la X catre Y?
Sau indicat ar fi ca in locul conturilor de cheltuieli si venituri sa se foloseasca un cont intermediar 461?
Ce procedura ar fi indicat sa se foloseasca in aceasta situatie, in conditiile in care curierul negociaza tarife mai mici la volume mari de transport cu o firma?
Dar daca nu ar fi afiliate cele 2 firme?
Si legislatia va rog care sustine raspunsul.
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: vanzare marfa catre populatie
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!
Intrebari similare din categoria TVA
01Iul2025
Achizitie componente metalice din Italia cu transport direct in Turcia
de
Vera Constantin
valabil la 01 Iul 2025
Intrebare:
Suntem o societate care producem anumite componente pentru productia de poduri si structuri metalice.
Dorim sa livram niste componente produse in Germania, direct la clientul nostru din Turcia, fara sa mai treaca prin Romania.
Societatea din Romania va factura catre Turcia.
Factura de achizitie din Germania o vom primi tot noi, societatea din Romania,
Transportul din Germania catre ...
24Iun2025
Drepturi de autor. Depasire plafon 300.000 lei
de
Vera Constantin
valabil la 24 Iun 2025
Intrebare:
Incasez venituri din drepturi de autor. Am depasit plafonul de 300.000 lei si m-am inregistrat ca platitor de TVA. Va trebui sa intocmesc si sa depun Decontul de TVA. Va trebui sa intocmesc jurnale de cumparari si jurnale de vanzari? TVA aferent cheltuielilor deductibile se inregistreaza in jurnalul de cumparari si se deduce din TVA colectat? Trebuie sa mai intocmesc si alte ...
19Iun2025
Marfuri acordate cu titlu de protocol
de
Vera Constantin
valabil la 19 Iun 2025
Intrebare:
Se acorda protocol din unitatea cu amanuntul, pretul cu amanuntul fiind 300 lei (Cost 210 lei, adaos 42 lei, tva 48 lei). Care este monografia contabila si care este implicatia din punct de vedere al TVA si al impozitului pe profit?
04Iun2025
Transport bunuri cu locul in Romania, beneficiar din stat tert
de
Ela Dumitra
valabil la 04 Iun 2025
Intrebare:
Societatea SPEDITION S.R.L., platitoare de tva, desfasoara activitate potrivit CAEN 5229 Alte activitati anexe transporturilor.
Va rugam sa ne ajutati cu un punct de vedere cu privire la urmatoarea speta:
1. O societate din Romania (din Bistrita) exporta produse catre o firma din Liban, livrarea efectiva fiind in Gabon (Africa). Factura este emisa catre firma din Liban, fara tva. Pe ...
29Mai2025
Monografie contabila si inregistrare in D300 achizitie de servicii scutite cu drept de deducere
de
Ela Dumitra
valabil la 29 Mai 2025
Intrebare:
Suntem o societate de transport ce transporta bunuri in Turcia. Am primit de la o societate o factura pentru intocmirea formalitatilor vamale in care este mentionat "scutit cu drept de deducere". Va rog sa ne spuneti monografia contabila, implicatiile fiscale si la ce randuri se declara in D300. Va multumesc anticipat!
19Mai2025
Ajustare de tva mijloace fixe neamortizate - Cheltuieli nedeductibile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 19 Mai 2025
Intrebare:
Am facut ajustare de tva la mijloace fixe neamortizate la o societate care a solicitat iesirea de la tva. Cheltuiala inregistrate 635=4426 este nedeductibile la calculul impozitului pe profit?
Un produs marca 