Reguli privind stabilirea impozitului pentru veniturile din cedarea folosintei bunurilor
Raspuns oferit deProfeanu Laura
Consultant fiscal
valabil la 10 Ian 2024
Intrebare: O persoana juridica are inchiriate mai multe spatii, pentru sediul punctelor de lucru, de la diverse persoane fizice. Conform modificarilor aduse de OUG115/2023, impozitul pe venit trebuie calculat, retinut, declarat si virat de catre persoana juridica. Daca, de exemplu, pentru un astfel de spatiu, trebuie sa achitam lunar, conform contract cate 500 de euro, incepand cu plata din luna ianuarie, vom vira proprietarului doar 460 euro la cursul valabil in ziua platii si diferenta de 40 de euro, calculati la acelasi curs, catre bugetul de stat, pana la 25 februarie. As avea cateva intrebari legate de aceasta speta: 1) Care este monografia contabila pentru plata chiriei si a impozitului retinut? 2) Cum se achita impozitul retinut? 3) Unde se declara (in ce declaratie) impozitul retinut? Daca sunt mai multe persoane fizice se declara cumulat sau pe fiecare CNP in parte? In fiecare luna sau pentu tot anul? 4) Fiind impozit retinut la sursa banuiesc ca trebuie evidentiat si in SAF-T. Pe ce TaxType si pe ce TaxCode? Cum se transpun inregistrarile contabile, in declaratia SAF-T, in GLE si in Payments? 5) Fiind impozit pe venit, se ia in considerare data platii chiriei si nu perioada pentru care este platita chiria? 6) In anii trecuti, unii proprietari au vrut sa suporte persoana juridica jumatate din valoarea impozitului si aceasta suma era considerata de firma cheltuiala nedeductibila. In conditiile de acum nu mai vad posibila aceasta practica si solutia ar fi sa majoreze valoarea chiriei cu acea suma. Corect?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Tratament fiscal operatiuni economice
Oct252024
Regim fiscal TVA servicii publicitate beneficiar din stat tert, prestator in regim special de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Oct 2024
Intrebare:
Asociatie ONG, neplatitoare de TVA editeaza o revista de specialitate pentru care contracteaza introducerea unei reclame pentru un produs al unei societati pharma din UK.
Care este tratamentul fiscal pentru facturarea acestui serviciu catre societatea din UK? Multumim.
Oct072024
Obligatiile TVA ale PF pentru achizitia de autotursime SH din afara tarii
de
Alexandru Palaghia
valabil la 07 Oct 2024
Intrebare:
O persoana fizica romana, achizitioneaza din UE un autoturism SH de la firma, exista obligatia declararii si platii tva-ului in Romania, de catre persoana fizica?
Multumesc.
Sep272024
Refacturare cheltuieli de intretinere
de
Gina Popescu
valabil la 27 Sep 2024
Intrebare:
Firma noastra are doi chiriasi in doua spatii comerciale aflate la parterul unui bloc, pentru care se platesc cheltuieli de intretinere la Asociatia de proprietari. Noi primim chitanta cu cheltuielile respective de la Asociatie si apoi refacturam aceste cheltuieli la cei doi chiriasi.
Asociatia de proprietari este neplatitoare de tva si emite o chitanta, noi suntem platitori de TVA. ...
Sep232024
Cauze posibile pentru diferente TVA neexigibila pentru marfa in stoc
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Sep 2024
Intrebare:
In urma inventarului, la o unitate cu amanuntul, se constata diferenta la TVA-ul neexigibil la marfa existenta pe stoc. Cum se face corectia si unde se raporteaza in D300, D394, D406. Este necesara autofactura in acest caz?
Sep182024
Regim TVA pentru servicii inchiriere retea
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Sep 2024
Intrebare:
Societatii noastre i s-a cerut ajutorul pentru a executa o lucrare catre un spital - o retea de date care depaseste valoarea unui mijloc fix. Ca institutie, spitalul nu poate face acum investitii si ne solicita ca lunar sa emitem o factura de chirie. Cum ar trebui sa procedam din punct de vedere financiar contabil? Care ar fi monografia contabila si ce tip de contract ar trebui sa intocmim?
Sep102024
Corectarea erorilor materiale din deconturile de TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 10 Sep 2024
Intrebare:
Am avut o livrare non-UE (Dubai) de componente sistem de alarmare incediu si sistem de sonorizare si softul (licentele) aferente. Acestea au fost cumparate de la furnizori din Romania si s-a dedus TVA. Componentele au trecut prin vama, deci avem declaratie de export, dar licentele nu, pentru acestea avem doar factura. Noi am considerat ambele operatiuni scutite de TVA. Eronat, in D300 am ...