Scoatere din evidenta creanta. TVA la incasare

O societate platitoare de impozit pe profit a emis in aprilie 2017 facturi in valoare de 144000lei. Clientul nu a achitat debitul iar in 07.04.2017 si-a declarat insolventa pentru suma respectiva. Societatea s-a inscris la masa credala si a creat provizioane, 30% deductibile si cu 70% nedeductibile.

In 2019 si 2021 s-a incasat suma de 3000lei conform programului de plati aprobat de judecatorul sindic.Prin sentinta civila din 01.11.2023 definitiva, instanta decide a decis incheierea procedurii de reorganizare prin continuarea activitatii debitorului,ca urmare a indeplinirii obilgatiilor asumate prin planulo confirmat precum si plata creantelor curente scadente.Ca urmare diferenta de 144000-3000=141000lei a fost trecuta pe profit si nu mai detine calitatea de debitor al sumei respective.

Pentru ca in 2025 am obtinut adresa vrem sa scoatem din evidenta suma respectiva.

Cum procedam cu TVA incasare aferent perioadei respective si cum scoatem din evidenta creanta? va rugam sa ne ajutati cu o monografie.

initial:

4111% 144000

704 121008,5

4428 22991.5

4118=4111=144000

6814=491=30%

6814=491=70%

491=7814=3000

5121=4118=2521.01 baza

5121=4118=478.99 tva

Multumim.