Societate cu activitate suspendata. Aspecte fiscale
Raspuns oferit deIrina Dumitrescu
Consultant fiscal, Expert contabil
valabil la 18 Mai 2019
Intrebare: Exista 2 variante de suspendare: Suspendarea fara regim derogatoriu si Suspendarea cu regim derogatoriu. Va rog sa ne spuneti opinia dumneavoastra cu privire la suspendarea fara regim derogatoriu.
Aceasta suspendare presupune urmatoarele conditii:
- Societatea nu va mai putea emite facturi si deduce costuri dar pot fi inregistrate facturi de la furnizori, comisioane bancare sau alte costuri legate de administrarea societatii; in acest fel se pastreaza relatia contractuala cu furnizorii societatii, neexistand obligatia sistarii contractelor;
- Societatea trebuie sa inceteze contractele de munca active la momentul declansarii suspendarii;
- Societatea poate plati dividende asociatilor pe perioada suspendarii;
- Mijloacele fixe inca neamortizate la momentul suspendarii nu vor mai fi amortizate pe perioada suspendarii;
- Societatea isi mentine obligatia de a depune declaratii fiscale.
Intrebari:
1. Putem sa primim facturii de la furnizori de utilitati, asigurare, intretinere pentru a mentine in stare buna cladirea si parcul auto din patrimoniul firmei? Dar in contabilitate vor fi inregistrate ca cheltuieli nedeductibile? Adica vom plati in fiecare trimestru impozit pe profit pentru aceste cheltuieli nedeductibile?
2. Referitor la mijloace fixe in curs de amortizare, se va suspenda amortizarea contabila.Ce se intampla cu amortizarea fiscala? Avem obligatia sa ne inregistram cu amortizarea fiscala pe perioada suspendarii si este considerata ca o cheltuiala nedeductibila si implicit plata impozitului pe profit trimestrial?
3. Pe perioada suspendarii trebuie sa platim impozite locale: impozit pe cladire, impozit pe teren si impozit auto?
4. Avansul cu privire la punctele 1 - 3, este incadrat drept cheltuiala nedeductibila si avem obligatia de a depune declaratii fiscale ca orice firma care isi desfasoara activitatea in conditii normale?
Aceasta suspendare presupune urmatoarele conditii:
- Societatea nu va mai putea emite facturi si deduce costuri dar pot fi inregistrate facturi de la furnizori, comisioane bancare sau alte costuri legate de administrarea societatii; in acest fel se pastreaza relatia contractuala cu furnizorii societatii, neexistand obligatia sistarii contractelor;
- Societatea trebuie sa inceteze contractele de munca active la momentul declansarii suspendarii;
- Societatea poate plati dividende asociatilor pe perioada suspendarii;
- Mijloacele fixe inca neamortizate la momentul suspendarii nu vor mai fi amortizate pe perioada suspendarii;
- Societatea isi mentine obligatia de a depune declaratii fiscale.
Intrebari:
1. Putem sa primim facturii de la furnizori de utilitati, asigurare, intretinere pentru a mentine in stare buna cladirea si parcul auto din patrimoniul firmei? Dar in contabilitate vor fi inregistrate ca cheltuieli nedeductibile? Adica vom plati in fiecare trimestru impozit pe profit pentru aceste cheltuieli nedeductibile?
2. Referitor la mijloace fixe in curs de amortizare, se va suspenda amortizarea contabila.Ce se intampla cu amortizarea fiscala? Avem obligatia sa ne inregistram cu amortizarea fiscala pe perioada suspendarii si este considerata ca o cheltuiala nedeductibila si implicit plata impozitului pe profit trimestrial?
3. Pe perioada suspendarii trebuie sa platim impozite locale: impozit pe cladire, impozit pe teren si impozit auto?
4. Avansul cu privire la punctele 1 - 3, este incadrat drept cheltuiala nedeductibila si avem obligatia de a depune declaratii fiscale ca orice firma care isi desfasoara activitatea in conditii normale?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
Mai102024
Utilizare rezerve constituite din facilitati fiscale
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Mai 2024
Intrebare: Scutirea de impozit pe profit reinvestit! Societatea noastra a beneficiat in perioada 2014- 2018 de scutire la profit reinvestit, dupa expirarea termenului de 5 ani o parte din echipamente au fost vandute. Intrebarea noastra este: ce se intampla cu rezerva constituita din facilitati fiscale, daca activele nu mai sunt in patrimoniul societatii? Exista obligatia transferarii din 1068 Rezerve din ...
Apr302024
Determinare rezultat fiscal organizatie nonprofit activitate sportiva
de
Elena Ionescu
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: O asociatie club sportiv realizeaza la 31.12.2023 urmatoarele venituri si cheltuieli: venituri donatii, sponsorizari, deduceri imp = 532881 lei; venituri vanzari echipamente ramase pe stoc = 4250 lei; cheltuieli activitate sportiva = 29788 lei; cheltuieli combustibil = 11754 lei; cheltuieli reparatii auto = 16056 lei; cheltuieli protocol 197 lei; amenzi = 1500 lei; cheltuieli nedeductibile expl = ...
Apr232024
Recuperarea pierderii fiscale, scoatere evidenta marfa degradata
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: 1. Societatea platitoare de impozit pe profit inregistreaza in anul 2023 pierdere fiscala 25.000 lei. In trimestrul 1 din 2024 inregistreaza profit fiscal 5000 lei. Conform art. 31 Codul fiscal, este corect la trim. 1 2024 sa se acopere pierderea din 2023 in proportie de 70%, adica 3500 lei si 1500 se impoziteaza? Deci impozit de plata la trim 1 2024, 240 lei? 2. In urma inventarului a reiesit ...
Apr222024
Facilitate profit reinvestit pentru active corporale care indeplinesc conditiile de la art. 3 din Legea 151994
de
Ela Dumitra
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra, platitoare de impozit pe profit, a decis prin politicile contabile sa incadreze ca mijloace fixe achizitii de active cu valoare mai mica de 2.500 lei, dar care au o durata de utilizare mai mare de un an. Totodata, societatea doreste sa investeasca din profit. Sunt aceste mijloace fixe sub valoarea de 2.500 lei active ce pot participa la profitul reinvestit? Totodata dorim sa ...
Apr122024
Limitarile fiscale ale costurilor cu dobanzile
de
Alexandru Palaghia
valabil la 12 Apr 2024
Intrebare: SRL din Romania cu capital social 100% detinuta de o firma din Germania. Societatea romana a primit un imprumut de la societatea germana cu o dobanda anuala de 8%. La incheierea anului financiar anterior firma din Romania avea activul net pozitiv, dar la finalul celei de al treilea trimestru al anului in curs are activul net negativ. Total cheltuieli legate de dobanzi pentru primele 9 luni se ...
Mar222024
Bonificatia 3%
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: Procedura acordare bonificatie de 3%, in ce conditii si ce implicatii sunt? Multumesc.