Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Contul meu Inregistrare cont Feedback clienti
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 19 Noiembrie 2019
Un produs marca Rentrop ∧ Straton
Seminarul online "Sponsorizarea - facilitati fiscale 2019" s-a incheiat! Pentru a-l vizualiza, click AICI!                                                                             Seminarul online "Sponsorizarea - facilitati fiscale 2019" s-a incheiat! Pentru a-l vizualiza, click AICI!
  • Newsletter GRATUIT
  • Aboneaza-te GRATUIT la newsletter-ul PortalCodulFISCAL.ro.
     
    Aboneaza-te acum si primesti GRATUIT Raportul Special "Top 10 spete fiscal-contabile ale lunii".
    Top 10 spete fiscal-contabile ale lunii
    Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Societate platitoare de impozit pe profit. Rezerva legala.

Raspuns oferit de
Otilia Roman

Otilia Roman
Consultant fiscal
valabil la 20 Oct 2019
Intrebare:
Societatea noastra este platitoare de impozit pe profit si prezinta urmatoarele date:
Decembrie 2018:
- Capital social = 46.000 lei (ct. 1012)
- Rezerva legala existenta constituita in 2018 = 200 7.578 = 7.778 lei (ct. 1061)
- Rezerve legale deductibile la calculul impozitului pe profit in 2018 = 7.082
- Rezerve legale nedeductibile in 2018 = 7.578 7.082 = 496 lei (aferente trim. I 2018, cand societatea a fost microintreprindere si s-a datorat impozit pe venit)
Septembrie 2019:
- Capital social = 46.000 lei (ct. 1012)
- Profit brut contabil cumulat trim I-III 2019 = 110.665 lei (in trim I si II rezultatul contabil a fost pierdere, deci nu s-a datorat impozit pe profit).
Va rog sa precizati urmatoarele aspecte referitoare la calculul rezultatului fiscal la septembrie 2019:
1) Rezerva legala este deductibila la calculul rezultatului fiscal la trim. III sau numai la 31.12.2019?
2) Inregistrarea contabila 129 = 1061 se face numai la 31.12.2019?
3) Daca este deductibila rezerva legala la trim III, care este cuantumul acesteia, adica:
20% * K soc = 20% * 46.000 = 9.200 lei
5% * Profitul brut contabil = 5% * 110.665 = 5.533 lei
Rezerva legala deductibila trim. III = 9.200 200 7.082 = 1.918 lei
Sau
Rezerva legala deductibila trim. III = 9.200 200 7.082 496 = 1.422 lei
Precizez ca nu vrem sa preluam mai mult de 5% pentru formarea fondului de rezerva si nu vrem sa constituim rezerve mai mult de 20% din capitalul varsat.
Va multumesc.

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro

Login utilizator

De ce sa te inregistrezi?


Inregistreaza-te sau completeaza campurile de login pentru a avea acces la raspunsul articolului
Societate platitoare de impozit pe profit. Rezerva legala.
SMS
ACCES INSTANT la intrebare si raspuns platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea care prezinta interes pentru dvs. platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Top 10 spete fiscal-contabile ale lunii"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016


x