422 intrebari si raspunsuri despre 390 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre 390 si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre 390, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 2113 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 422 intrebari si raspunsuri
Ian302024
Declararea in D390
de
Alexandru Palaghia
valabil la 30 Ian 2024
Intrebare: Am adresat o intrebare referitoare la achizitia intracomunitara pentru care nu s-a primit factura la momentul intocmirii de catre furnizor si am primit raspunsul declarare la luna intocmirii in 390 rectificativa si in 300 la regularizari la momentul primirii facturii. Numai ca, imi spune ca nu am o declaratie initiala 390 pentru perioada respectiva, pentru a declara rectificativa 390. In momentul ...
Dec202023
Declarare in D 300 si D 390 facturi emise unei firme din UE cu VAT valid
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Dec 2023
Intrebare: 1. Declarare despagubire acordata de catre beneficiarul platformei de vanzari online din UE, furnizorului de bunuri si servicii de transport din Romania. Societatea M din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, preia comenzi de pe o platforma de vanzari online din UE detinuta de o persoana juridica cu VAT valid (HU si BG) si livreaza direct in regim OSS catre clientii persoane fizice din UE ((HU ...
Mai282023
Inscrierea in D390 a codului de inregistrare in scopuri de TVA al unei PFA inregistrata in regim special conform art. 317 din CF
de
Ela Dumitra
valabil la 28 Mai 2023
Intrebare: Cum trebuie inscrisa semnatura electronica cu care se depune 390 pentru PFA (fara angajati, cu organizare individuala in sistem real, activitati independente) care a obtinut Certificat de inregistrare in scop de TVA conform articolului 317 din Codul fiscal pentru prestari servicii intracomunitare? Este necesara completarea CUI intracomunitar cu specificatia platitor de TVA sau neplatitor? Sau cum ...
Mai252023
Completarea formular D 390 VIES
de
Profeanu Laura
valabil la 25 Mai 2023
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit, activitate medicala, scutita de la plata TVA, elibereaza factura pentru servicii de specialitate, catre o persoana fizica din Irlanda. Aceasta factura se raporteaza in declaratia 390? Multumim.
Mai242023
Perioada fiscala D390
de
Profeanu Laura
valabil la 24 Mai 2023
Intrebare: Trebuie depus trimestrial sau lunar D390 VIES, pentru un PFA cu situatia: (fara angajati, cu organizare individuala in sistem real, activitati independente) care a obtinut Certificat de inregistrare in scop de TVA conform articolului 317 din Codul fiscal pentru prestari servicii intracomunitare si cu un venit mediu anual de aproximativ 10.000 Euro si incasari lunare de la persoana juridica cu ...
Mar292024
Nedeclarare achizitie intracomunitara in D390
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Cum declaram acum o factura neinregistrata, emisa de un furnizor intracomunitar in 2021? Se poate rectifica 390 dupa o perioada asa lunga? Multumesc
Iul192023
Declararea transporturilor extra si intracomunitare in D300, corelatiile cu D390 si D394
de
Alexandru Palaghia
valabil la 19 Iul 2023
Intrebare: O casa de expeditie din Romania (inregistrata in scopuri de TVA) achizitioneaza din Republica Moldova servicii de transport catre o firma din Germania inregistrata in VIES. Factura este in euro si se inregistreaza cu taxare inversa. In decontul de TVA se inregistreaza la randul 7 si 22? In aceeasi luna s-au achizitionat servicii de transport intracomunitar (Cehia) si acestea se declara atat la ...
Mai242024
Inregistrare reduceri comerciale primite
de
Elena Garofil
valabil la 24 Mai 2024
Intrebare: 1. Cum se inregistreaza din punct de vedere TVA o factura primita in aprilie 2024 reprezentand bonus pentru achizitiile din 2023 emisa de un furnizor inregistrat in scopuri de TVA in Italia? Pe parcursul anului 2023 am avut achizitii de la acest furnizor inregistrate cu taxare inversa. Factura emisa in aprilie 2024 este cu valoare negativa fiind de bonus, am inregistrat-o in aprilie 2024 cu ...
Mai202024
Tratamentul declarativ al AIC de bunuri scutite
de
Alexandru Palaghia
valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: Un partener din Ro cu cod VAT valid, achizitioneaza din UE, de la un partener cu cod VAT valid, produse scutite de tva conform art. 294 alin 5 lit. b din Codul fiscal. Pe ce rand trebuie raportata aceasta achizitie in D300? La R5 si 5.1 sau la R30? Daca se raporteaza pe R30, suma din D390 nu va mai fi egala cu suma de pe randul 5 al decontului si atunci nu este o problema? Astept opinia ...
Apr302024
Livrare intracomunitara. Costuri transport facturate distinct. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra a vandut produse finite (apa minerala) catre o firma din Ungaria (cu cod de TVA valid). La primirea facturii de la departamentul de vanzari, am observat ca pe factura, apare o pozitie "Cost transport" 500 EUR, fara TVA. Mentionez ca unitatea noastra nu face transport catre clienti, transportul este efectuat de o firma de transport din Romania, care factureaza catre ...
Apr292024
Achizitie intracomunitara de bunuri
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA si impozit pe venit Micro, cu depunere lunara de declaratii TVA, achizitioneaza in luna aprilie un obiect de inventar (desktop PC) in valoare de 1800 lei de la firma X SRO, CIFCZxxxxxxx, inregistrata in Republica Ceha. Furnizorul aplica regimul de scutire tva. Societatea nu este inregistrata in registrul operatorilor intracomunitari, pentru ca nu ...
Apr262024
Declarare achizitii intracomunitare de bunuri
de
Profeanu Laura
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: O firma inregistrata in scopuri de tva in Romania, primeste o factura de marfa de la o firma inregistrata in scopuri de TVA in Cehia. Marfa este livrata direct in Romania din depozitul furnizorului situat in Belgia. Furnizorul din Cehia emite factura cu TVA 0, iar firma din Romania inregistreaza taxare inversa? Cum se declara factura in Declaratia 300 si 390?
Apr262024
Prestari servicii intracomunitare declarate eronat
de
Vera Constantin
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: In anul 2023 am inregistrat eronat pe intrari, in lunile aprilie - decembrie, facturi de prestari servicii intracomunitare, ce aveau tva 0, le-am inregistrat cu taxare inversa. Am depus in fiecare luna declaratia 390 vies, conform inregistrarii eronate. Cum pot regla situatia? Depun declaratie rectificativa pentru fiecare luna sau se poate depune declaratie 390 cu valori negative? Decontul de TVA ...
Apr232024
Servicii prestate de broker de asigurare din Italia
de
Profeanu Laura
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Broker de asigurare din Italia presteaza servicii de asigurare pentru bunurile noastre din Romania, aceste servicii sunt scutite de taxa? Contravaloarea se inregistreaza in decont TVA la randul 30.1 (Servicii intracomunitare scutite) si nu se declara in D390? Multumesc.
Apr172024
Refacturare servicii intracomunitare
de
Profeanu Laura
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de tva in Germania, refactureaza costuri de cazare si transport in Romania pentru un angajat de-al lor, ce a fost trimis in Romania pentru servicii de consultanta. Societatea este inregistrata in scopuri de Tva in Romania. Refacturarile de cazare si transport se declara ca servicii in declaratia 390? Multumesc.
Apr162024
Cursul valutar utilizat la regularizarea avansurilor
de
Alexandru Palaghia
valabil la 16 Apr 2024
Intrebare: In data de 03.03.2024 o persoana juridica romana, inregistrata in scopuri de TVA, primeste o factura de avans (pentru un utilaj) in suma de 35.000 euro din Germania. In data de 02.04.2024 primeste factura de stornare a avansului si pe acelasi document se factureaza si utilajul, valoare totala a facturii fiind 0 euro. Va rog sa imi spuneti: 1. La ce curs se inregistreaza factura din 03.04.2024? ...
Apr162024
Intermedieri in comertul cu textile, modificare perioada fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 16 Apr 2024
Intrebare: O societate din Romania are ca si obiect de activitate "intermedieri in comertul cu textile, confectii din blana, incaltaminte si articole din piele", cod CAEN 4616. Perioada fiscala a TVA-ului este trimestriala. In luna aprilie 2024 firma din Romania emite o factura de intermedieri vanzari unei societati din Italia, cu care are incheiat contract de intermedieri vanzari pentru produse ...
Apr122024
Achizitii si livrari in alte state.TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA in Romania realizeaza urmatoarele operatiuni: 1. Achizitioneaza marfa de la o societate inregistrata in scopuri de TVA in Polonia, dar cu livrarea efectiva in Olanda (intr-un depozit pe care societatea din Romania il are inchiriat in Olanda). 2. Dupa 8 luni de la achizitia marfii, societatea din Romania vinde marfa depozitata in Olanda (cea achizitionata anterior) ...
Apr122024
Factura cu tva de la AnyDesk
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Apr 2024
Intrebare: Am primit o factura de la AnyDesk fara sa aiba trecut CUI-ul meu pe factura si din acest motiv factura este cu tva. Declar in D390 suma totala din factura chiar daca CUI-ul meu nu este in factura si prin urmare ANY Desk nu o va declara sau o trec direct pe cheltuiala?
Mar232024
Achizitie servicii intracomunitare gazduire site web
de
Vera Constantin
valabil la 23 Mar 2024
Intrebare: Avem (1). facturi de gazduire site web primite de la un furnizor din Cipru si (2). servicii de consultanta in domeniul arhitecturii de la un furnizor din Italia. Vrem sa stim: 1. Este o operatiune taxabila in Romania cu locul prestarii serviciului in Romania (conform art. 278 (2)? Daca da, suntem obligati la plata TVA conform art. 307 (2)? Vom inregistra taxare inversa si vom declara in D300 pe ...
Mar192024
Regim fiscal TVA achizitie intracomunitara de bunuri taxate in statul membru de livrare
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: Am achizitionat prin Dante International doua produse de la o companie poloneza. Invice-ul primit contine TVA polonez, specificat pe factura atat in lei cat si in moneda locala. Am doua nelamuriri: mai inregistrez taxare inversa? Completez declaratia 390? Aplicatia nu mi-a permis sa atasez invoice-ul. Multumesc!
Feb182024
Regim fiscal TVA pentru livrare de bunuri in cadrul unei operatiuni triunghiulare
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Feb 2024
Intrebare: Societatea din Romania primeste o factura de marfa din Olanda - cu Ship to-Ro, dar Bill To - BG (Bulgaria). Marfa circula direct Olanda (NL) - BG. Societatea din RO se incarca cu marfa din Olanda-scriptic si face NIR, si cu aceeasi zi emite o factura catre BG doar scriptic cu aceleasi cantitati, marfa neajungand pe teritoriul Romaniei. Va rugam sa ne precizati: 1. De ce documente justificative ...
Feb142024
Livrari intracomunitare de bunuri cu destinatie necunoscuta
de
Alexandru Palaghia
valabil la 14 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra a livrat bunuri in Italia, transportul fiind asigurat de clientul nostru. Dupa 2-3 luni clientul ne solicita sa modificam factura de livrare in sensul ca destinatia sa fie Spania si nu Italia. Primim de la clientul nostru un desfasurator in care se certifica faptul ca bunurile au ajuns la destinatia de pe factura. In acest caz, nu am primit confirmarea ca bunurile au ajuns in ...
Feb122024
Retur intracomunitar, declarare credit note
de
Elena Garofil
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: La un retur intracomunitar de marfa deteriorata efectuata in luna ianuarie 2024, s-a primit credit Note de la furnizor pe 08 februarie 2024. In D390 se raporteaza in luna ianuarie returul si in D300 in februarie 2024 la regularizari? Va multumesc.
Feb062024
Tratamentul TVA al achizitiilor de dispozitive medicale
de
Alexandru Palaghia
valabil la 06 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala romana achizitioneaza de la persoane juridice platitoare de TVA din UE, implanturi dentare. Aceste produse sunt scutite de TVA cu drept de deducere, pe teritoriul Romaniei si asa le si factureaza catre clienti mai departe. Spuneti-mi va rog, in acest caz, noi cum operam aceste achizitii? Cu taxare inversa (ca o AIC normala) sau scutit cu drept de deducere? Cum se declara ...
Feb012024
Facturare servicii de transport intracomunitar
de
Olga Crevelescu
valabil la 01 Feb 2024
Intrebare: Transportul da marfa efectuat pentru o companie din UE, cod valid de tva ambele societati, este scutit cu drept de deducere sau taxabil (taxare inversa). Se declara sau nu, in d 390? Multumesc!
Ian302024
Locul prestarii de servicii
de
Profeanu Laura
valabil la 30 Ian 2024
Intrebare: In urma unei achizitii intracomunitare din Germania in RO (ambele cu cod VAT valabil), s-a constatat ca materialele livrate aveau defect, defect care a trebuit corectat pe teritoriul Ro printr-o precedura de sudura, serviciu suportat de firma din RO, beneficiara marfurilor. Beneficiarul din Ro al acestor marfuri, la randul sau, refactureaza furnizorului din Germania serviciul de sudura necesar in ...
Ian112024
Inchiriere spatiu in Germania - Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: Societate comerciala, persoana juridica romana, care detaseaza in spatiu intracomunitar, Germania, muncitori. Societatea a inchiriat de la o persoana juridica germana un spatiu unde sunt cazati muncitorii. Factura emisa de catre furnizorul de servicii este fara tva. Declar sau nu in D390 aceste servicii? Multumesc!
Dec212023
Chirie auto Franta
de
Profeanu Laura
valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: Societatea noastra (cu cod valid VIES), din Romania, inchiriaza un autovehicul unei societati din Franta (de asemenea, cu cod valid VIES). Masina, in perioada inchirierii, circula pe teritoriul Frantei. Aceasta activitate este sporadica (codul CAEN 7711 fiind o activitate secundara). Cum facturez, cu taxare inversa, urmand sa fie raportata in D390?
Dec212023
Achizitii intracomunitare de servicii
de
Profeanu Laura
valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: SC X SRL achizitioneaza din Olanda o prestare de servicii GPS. Doresc o monografie contabila, la ce rand se declara in D300 si D390. Multumesc!
