562 intrebari si raspunsuri despre anexa 4 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 18
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre anexa 4 si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre anexa 4, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 2157 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 511 - 540 din 562 intrebari si raspunsuri
Feb162023
Cazare, masa, abonamente medicale. Avantaje salariale
de
Vera Constantin
valabil la 16 Feb 2023
Intrebare:
1. Avem pentru luna ianuarie patru facturi de cazare la hotel ale managerului dupa cum urmeaza:
cazare: 1916.52 tva 172.48 = 2089
masa: 261.56 23.54 tva - 285.10
TOTAL: 2178.08 LEI TVA 196.02 = 2574.10
Plecand de la faptul ca 20% DIN SALARIUL MINIM PE ECONOMIE, deci 600 lei, se includ in plafonul de 33% neimpozabil, rezulta ca diferenta de 1316.52 ron (2089-600) ar ...
Feb162023
Emitere autofactura pentru achizitie intracomunitara de bunuri, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Feb 2023
Intrebare: Am avut o achizitie intracomunitara (din Germania) de bunuri. S-a facut plata anticipata din contul firmei catre furnizor. Cand a sosit marfa, era insotita de o factura emisa pe numele colegei care a factut comanda. Se pare ca in momentul comenzii furnizorul german nu a tinut cont de datele de identificare a societatii si a emis factura pe numele unei persoane fizice. In ciuda eforturilor depuse, ...
Feb132023
Corectare erori materiale la Registrul comertului
de
Elena Ionescu
valabil la 13 Feb 2023
Intrebare: Societate comerciala infiintata in ianuarie 2023, este inregistrata din oficiu la Registrul Comertului ca platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor (deoarece nu exista alta optiune la inregistrare, nu se poate bifa "platitor de impozit pe profit" - probabil a ramas asa din perioada anterioara anului 2023, cand impozitul micro era obligatoriu). Societatea nu indeplineste ...
Feb092023
Tratament fiscal transport salariati de la domiciuliu la locul de munca
de
Alexandru Palaghia
valabil la 09 Feb 2023
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o informatie privind decontarea transportului pentru salariati. Mentionez ca salariatii isi au resedinta in afara localitatii unde isi au locul de munca. Contravaloarea transportului intra in plafonul de 33% si care sunt documentele justificative pe care salariatul trebuie sa le prezinte?
Feb092023
Perioada de gratie transmitere SAF-T
de
Costin A. Istrate
valabil la 09 Feb 2023
Intrebare: Am urmatoarea speta: o societate care la 31.12.2021 a fost contribuabil mijlociu si la 01.01.2023 este tot contribuabil mijlociu are obligatia de a depune declaratia 406 incepand cu 01.01.2023 conform ordinului 1783/2021 si ordinului 2518/2022. Va rog sa-mi spuneti daca societatea beneficiaza de perioada de gratie pentru depunerea acestei declaratii conform ordinului 1783/2021, adica daca ...
Feb072023
Regim fiscal TVA servicii de consultanta pentru beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Feb 2023
Intrebare: O asociatie non-profit din Romania care deruleaza si activitate economica, neinregistrata in scopuri de TVA, presteaza servicii de consultanta catre o Organizatie non-profit din Austria (neplatitoare de TVA). Ce obligatii fiscale are Asociatia din Romania din punct de vedere TVA? Dar in situatia in care Organizatia din Austria ar avea un cod valid de TVA? Cum vor fi emise facturile de Asocietati ...
Feb072023
Dizolvare cu lichidare microintreprindere cu asociat unic
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Feb 2023
Intrebare: Un SRL, cu asociat unic, microintreprindere, neplatitoare de TVA, a depus la ONRC cerere de lichidare voluntara, s-a emis certificatul de mentiuni in data de 05.12.2022. Decizia a fost publicata in M Of 27.01.2023. Ce bilanturi si ce declaratii trebuie intocmite si depuse incepand cu data de 05.01.2023 (dupa 30 zile de la inscrierea de mentiuni) si cand? Multumim anticipat!
Feb072023
Modificari fiscale 30 ianuarie - 05 februarie 2023
de
Irina Dumitrescu
07 Feb 2023
1. O.G. nr. 16/2023 pentru modificarea si completarea Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala
Publicat in: M.Of. nr. 86 din 31.01.2023
Ce prevede: Ordonanta aduce modificari si completari Codului de procedura fiscala. Modificarile vizeaza:
• obligatiile institutiilor financiare raportoare.
• instituirea unui termen de 45 ...
Feb052023
Societate in insolventa. Bilant intocmit pentru 2022 si semnarea acestuia
de
Otilia Roman
valabil la 05 Feb 2023
Intrebare: Microintreprindere a intrat in procedura simplificata de insolventa incepand cu data de 20.12.2022 prin ONRC. Cabinetul de Insolventa este numit ca administrator lichidator judiciar. In Bilantul la 31.12.2022, avand in vedere ca a intrat in insolventa, trebuie bifat "2. persoanele juridice aflate in lichidare, potrivit legii" sau se depune un bilant normal? In bilant, la sectiunea ...
Feb052023
Cheltuieli marfa defecta predata la Remat
de
Elena Ionescu
valabil la 05 Feb 2023
Intrebare: Societatea noastra are ca obiect de activitate comertul cu amanuntul a instalatiilor sanitare. Avem marfuri defecte pe stoc restituite de catre clienti, unele sunt schimbate pe producatori, dar altele datorate folosirii necorespunzatoare, craparii ca urmare a transportului etc. si raman la noi in depozit. La final de an am predat marfa defecta la Remat. Intrebarea mea este daca, cheltuiala cu ...
Feb042023
Cota tva montaj panouri fotovoltaice 2023
de
Vera Constantin
valabil la 04 Feb 2023
Intrebare: Firma care monteaza panouri fotovoltaice, pompe de caldura, doar servicii montaj aplica TVA 5% la facturare? Firma in cauza presteaza servicii montaj catre o alta persoana juridica, societate comerciala, care vinde sistemul fotovoltaic catre persoane fizice, juridice, institutiile statului, inclusiv montaj. Multumesc.
Feb042023
Calcul impozit pe profit pentru anul 2022
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 04 Feb 2023
Intrebare:
O entitate platitoare de impozit pe profit a inregistrat la 31.12.2022 urmatoarea situatie:
- Venituri = 195.000.000 lei
- Cheltuieli = 186.000.000 lei
- Cheltuieli nedeductibile (include impozitul pe profit declarat si inregisrat in trim 1,2,3) = 800.000 lei
- Profit fiscal = 9.800.000 lei
- Impozit pe profit = 9.800.000*16% = 1.568.000 lei
- Sponsorizari in trim 3 ...
Feb042023
Limite perasibilitati
de
Alexandru Palaghia
valabil la 04 Feb 2023
Intrebare: Cum se aplica limitele de perisabilitate la materiile prime utilizate in procesul de productie? Este vorba despre anumite materii prime (care se evapora fizic la manipulare) si care sunt folosite in producerea vopselelor. Multumesc!
Feb032023
Marfa sparta la receptie sau pe perioada expunerii. Perisabilitati si stocuri degradate calitativ. Tratament fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 03 Feb 2023
Intrebare: Cum trebuie procedat cu marfa constatata sparta(decoratiuni, corpuri de iluminat, globuri si alte ornamente) 1. din cauza expunerii 2. la receptie, posibil de la transport, care nu se imputa? Cu procesul verbal de constatare, semnat de o comisie se poate scade? Trebuie ajustat tva? Ce implicatii fiscale sunt? Trebuie predate aceste sparturi catre firma de valorificare deseuri? Multumesc.
Feb032023
Impozit impus la norma de venit
de
Nicolae Liviu
valabil la 03 Feb 2023
Intrebare: Pentru activitatea 7420: Activitati fotografice(punctul 46 din anexa), norma de venit in Municipiu Ploiesti este 33.000 lei. In subsolul anexei se mentioneaza din Codul Fiscal faptul ca: Conform prevederilor de la alin. (3) al art. 69, norma de venit pentru fiecare activitate independenta nu poate fi mai mica deca salariul de baza minim brut pe tara garantat in plata, in vigoare la momentul ...
Feb022023
Completare informatii obligatorii pe facturile emise catre persoane fizice
de
Alexandru Palaghia
valabil la 02 Feb 2023
Intrebare: Conform Codului Fiscal actualizat, sunt mentionate ca elemente obligatorii ce trebuie sa apara pe factura fiscala urmatoarele: - denumirea/numele si adresa beneficiarului bunurilor sau serviciilor, precum si codul de inregistrare in scopuri de TVA sau codul de identificare fiscala al beneficiarului? Daca elementele mentionate in paragraful anterior sunt obligatorii la emiterea unei facturi ...
Feb022023
Sponsorizare posibila de redirectionat
de
Elena Garofil
valabil la 02 Feb 2023
Intrebare: Daca sunt platitor de impozit pe venit si am urmatoarea situatie: - impozit trim.I - 10.524 - sponsorizare - 2.104 - impozit trim.II - 12.445 - sponsorizare - 2.489 - impozit trim III - 11.687 - impozit trim.IV - 11319 - reducere OUG 153 920. Depun declaratia 107 pentru sponsorizarile efectuate in anul 2022, dar mai pot depune si declaratia 177 pentru suma care am mai putea sa o repartizam catre ...
Feb022023
Activitate suspendata. Casa de marcat neutilizata. Obligatia depunerii F4109
de
Nicolae Liviu
valabil la 02 Feb 2023
Intrebare: O intreprindere individuala, este suspendata pe perioada de 3 ani. Acest I.I. detine o casa de marcat. Pt perioada suspendarii are obligatia depunerii declaratiei F4109 lunar pentru inactivitate ?
Feb012023
Donare alimente pentru diminuarea risipei. Deductibilitate TVA
de
Constanta Popa
valabil la 01 Feb 2023
Intrebare: Conform legii risipei de alimente, in cazul unor donatii -> compania are dreptul de a deduce TVA? Si cine vor fi beneficiarii? Doar cei care sunt inregistrati ca o banca de alimente? Multumesc, o dupa amiaza frumoasa!
Feb012023
Retinere si declarare impozit pe dividende
de
Elena Ionescu
valabil la 01 Feb 2023
Intrebare: Avand in vedere urmatoarele aspecte: - In anul 2019 s-au distribuit dividende brute in valoare de 1.600.000 lei, in baza hotararii asociatilor, persoane fizice nerezidente. Impozitul pe dividendele distribuite si neridicate (5% din 1.600.000 lei) a fost declarat prin formularul 100 aferent lunii decembrie 2019 si platit pana pe 25.01.2020 - Dividendele distribuite prin hotararea din 2019 au fost ...
Ian302023
Tratament contabil cheltuieli cu utilitatile pentru imobil luat in comodat
de
Alexandru Palaghia
valabil la 30 Ian 2023
Intrebare: O persoana fizica, proprietar a doua imobile, le da in folosinta mai multor PFA-uri si respectiv unui SRL platitor de TVA, in baza unor contracte de comodat. PF doreste ca cheltuielile cu utilitatile sa fie suportate de PFA-uri la prima cladire, respectiv de SRL la cea de-a doua cladire. Facturile pe utilitati vin pe numele persoanei fizice. Va rog sa-mi spuneti cum sa procedam pentru a ...
Ian282023
Acoperire pierdere contabila 2022 din profiturile nerepartizate exercitii anterioare
de
Elena Ionescu
valabil la 28 Ian 2023
Intrebare: Societatea noastra a avut profit in anii 2018, 2019, 2020, 2021. In acesti ani societatea a fost platitoare de impozit micro. In anul 2022 societatea a fost platitoare de impozit pe profit si totodata in anul 2022 nu a mai avut profit, deci anul 2022 a inregistrat pierdere anuala. Intrebarea este: aceasta pierdere din anul 2022 se poate acoperi din profitul anilor precedenti, fiind un profit ...
Ian282023
PFA nerezidenta
de
Vera Constantin
valabil la 28 Ian 2023
Intrebare: Un PFA infiintat in Romania al unei persoane fizice nerezidente (rezident in Grecia), cu cod CAEN de IT, 6202, care opteaza pentru impozitare in baza normei de venit, presteaza servicii (facturate lunar), catre o societate din Romania. Pentru aceste venituri obtinute s-a depus declaratia unica 212 (s-a declarat impozitul pe venit si CAS la norma de venit, CASS nu a depasit plafonul). Intrebare: ...
Ian272023
Obligatia depunerii formularului D398 pentru perioadele fiscale fara operatiuni
de
Alexandru Palaghia
valabil la 27 Ian 2023
Intrebare: Va rog sa imi precizati daca declaratia 398 aferenta unui trimestru trebuie trimisa pe zero, daca in perioada respectiva nu s-a facut nicio livrare care ar face obiectul declaratiei. Pe formularul ANAF am incercat sa inscriu valoarea zero, dar nu admite declaratia. Deduc ca nu am cum sa trimit, este corecta concluzia mea? Exista in legislatia specifica indicata situatia aceasta?
Ian252023
Montaj si materiale instalare pompe de caldura. Cota redusa de TVA 5%
de
Constanta Popa
valabil la 25 Ian 2023
Intrebare: Suntem o societate prestatoare de servicii, CAEN principal 4321 - Lucrari de instalatii electrice si obiect secundar de activitate CAEN 4322 - Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat. In luna decembrie 2022 s-a achizitionat pentru stocul unitatii o pompa de caldura cu TVA 19%. Avand in vedere Legea 39/2023 din 13 ianuarie 2023 cu intrarea in vigoare de la data de 16 ...
Ian252023
Microintreprindere recent infiintata. Declaratii fiscale. Trecere la impozit pe profit in cursul anului. Declaratia SAF-T
de
Constanta Popa
valabil la 25 Ian 2023
Intrebare: Societatea X a fost infiintata in noiembrie 2022, ca microintreprindere. Din 01.12.2022 societatea are 1 salariat, iar cu 01.01.2023 pe baza unui contract de transfer de linie de business are aprox. 70 de angajati. Societatea este platitoare de TVA incepand cu 01.01.2023, cu optiunea de depunere a declaratiilor la trimestru. Care sunt declaratiile fiscale pe care trebuie sa le depunem? Declaratia ...
Ian242023
Raportare cu intarziere valoare factura pentru avans achitat achizitie intracomunitara de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Ian 2023
Intrebare: In luna septembrie 2022 societatea a platit o factura de avans marfa catre un furnizor din Italia. Aceasta factura nu a fost inregistrata in contabilitate la data emiterii ei, respectiv 06.09.2022, iar in luna septembrie nu a avut o alta achizitie intracomunitara. S-a descoperit in decembrie 2022 in urma unor plati efectuate catre acest furnizor despre neinregistrarea si nedeclararea acestei ...
Ian232023
Cota de TVA 5% aplicabila din 16 ianuarie 2023 la livrarea si instalarea de panouri fotovoltaice
de
Ela Dumitra
valabil la 23 Ian 2023
Intrebare: Societatea comerciala doreste comercializarea de panouri fotovoltaice achizitionate prin import. Va rugam sa ne precizati cu ce cota de tva vor fi facturate aceste panouri. Multumim.
Ian232023
Termen SAF-T mari contribuabili
de
Costin A. Istrate
valabil la 23 Ian 2023
Intrebare: Pentru o firma care a intrat la mari contribuabili la 01.01.2022 si care conform legii trebuie sa depunsa SAF-T incepand cu luna iulie 2022 avand gratiile legale, care este termenul pentru declaratia de la dec. 2022?
Ian222023
Regim fiscal TVA pentru achizitii servicii furnizate pe cale electronica, prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Ian 2023
Intrebare: Pentru achizitie de Site si Hosting (valabilitatea hostigului este de o luna) de la o societate din SUA, ce declaratii trebuie depuse si cum se procedeaza din punctul de vedere al TVA? Multumesc!
