1798 intrebari si raspunsuri despre cont de profit din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre cont de profit si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre cont de profit, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 5712 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 1798 intrebari si raspunsuri
Dec092023
Eroare in contabilitate. Trecere la impozit pe profit
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Dec 2023
Intrebare: O societate comerciala, in urma unei inspectii fiscale are stabilit impozit pe profit si majorari si penalitati, inclusiv penalitati de nedeclarare. Controlul se desfasoara pe perioada 01.10.2022-30.06.2023. Procesul verbal se preda contribuabilului la data de 05.12.2023. Avizele de inspectie fiscala sunt cu data de 31.08.2023 si 21.11.2023. Organul de control constata erori de inregistrare ...
Oct132023
Tratament contabil si fiscal impozit pe profit filiala
de
Costin A. Istrate
valabil la 13 Oct 2023
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu o monografie contabila pentru o amenda, pe care o primeste (si o achita) pentru neindeplinirea unor obligatii de catre una din filiale. Aceasta amenda se va refactura catre filiala in cauza. Ce tratament fiscal vor avea veniturile si cheltuielile in cauza, la calculul impozitului pe profit? Va multumim.
Mai242023
Monografie contabila profit reinvestit
de
Vera Constantin
valabil la 24 Mai 2023
Intrebare: Va rugam sa ne precizati monografia contabila pentru profitul reinvestit precum si modul de calcul al impozitului pe profit la sfarsitul anului 2022, pe baza urmatoarelor date: - profit brut 2022: 5.000.000 lei; - suma achizitiilor de mijloace fixe din clasa 2.1 si 2.2.9 in decursul anului 2022: 100.000 lei; - cheltuieli nedeductibile: 10.000 lei; - rezerve legale: 40 lei. Va multumim.
Apr282023
Tratament contabil receptie partiala investitie in curs. Facilitate privind profitul reinvestit pentru imobilizarea partial pusa in functiune
de
Alexandru Palaghia
valabil la 28 Apr 2023
Intrebare: Investitie pusa in functiune partial Societatea noastra a pus in functiune partial la data de 31.03.2023 o constructie incadrata la codul de clasificare 1.2.7. Constructii pentru cresterea animalelor si pasarilor. Investitia a fost inceputa in anul 2022 si se va finaliza pana la sfarsitul anului 2023. Valoarea investitiei efectuate este inregistrata in contabilitate in contul 231.analitic ...
Mar172024
Asociere SRL cu PFA, obligatii fiscale si contabile
de
Elena Ionescu
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: Se asociaza un SRL, platitor de tva, microintreprindere, cu un PFA, 70 % respectiv 30%. Care sunt obligatiile fiscale si monografiile contabile in cazul unei asocieri in participatiune? Ce obligatii fiscale are persoana juridica in calitate de administrator al acestei asociatii? Ce obligatii fiscale are persoana fizica? Se inregistreaza la ANAF acest contract? Ce inregistrari contabile va face ...
Mar042024
Situatii financiare criterii entitate
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 04 Mar 2024
Intrebare: O microintreprindere s-a clasificat pana in anul 2021 ca microentiate, nu a depasit limitele a cel putin doua din citeriile de marime: numar mediu de salariati 10, cifra de afaceri neta sub 3000.0000 lei, doar activele depaseau 1500.000 in 2021, depunand bilant prescurtat, cont prescurtat de profit si pierdere Date informative (cod 30) si formularul Situatia activelor imobilizate (cod 40). In ...
Sep192023
Tratament contabil si fiscal penalitati de calitate
de
Profeanu Laura
valabil la 19 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de impozit pe profit, in anul 2022 a inregistrat venituri din vanzarea porumbului (recolta proprie), prin comercializarea catre un client intern. In 2023, clientul factureaza penalizari calitate la marfa livrata, in suma de 300.000 lei conform analizelor atasate facturii. Factura este emisa fara TVA. Care este monografia contabila si tratamentul fiscal al ...
Mar312024
Pentru anul fiscal 2024, indicele preturilor de consum utilizat pentru actualizarea platilor anticipate in contul impozitului pe profit anual este 106%
de
Profeanu Laura
31 Mar 2024
Contribuabilii care aplica sistemul de declarare si plata a impozitului pe profit anual, cu plati anticipate efectuate trimestrial, porivit art. 41 din Codul fiscal, determina platile anticipate trimestriale in suma de o patrime din impozitul pe profit datorat pentru anul precedent, actualizat cu indicele preturilor de consum, estimat cu ocazia elaborarii bugetului initial al anului pentru care ...
Mar292024
Termen incheiere contract sponsorizare pentru redirectionarea impozitului pe profit
de
Elena Garofil
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Dorim sa redirectionam prin formularul 177 impozitul aferent anului 2023. Tinand cont ca trebuie sa incheiem un contract de sponsorizare va rugam sa ne comunicati cu ce data se incheie contractul intre parti, avand in vedere ca formularul se va depune in anul 2024.
Dec142023
Acoperirea pierderii contabile din profituri nerepartizate
de
Costin A. Istrate
valabil la 14 Dec 2023
Intrebare: In anul 2023 societatea noastra iese pe pierdere. Pretul cerealelor a fost mai mic chiar decat pretul de cost. Se poate acoperi pierderea acestui an din profitul nerepartizat din anii precedenti? Cand se face operatiunea, in decembrie sau in luna ianuarie? Multumesc.
Ian282023
Acoperire pierdere contabila 2022 din profiturile nerepartizate exercitii anterioare
de
Elena Ionescu
valabil la 28 Ian 2023
Intrebare: Societatea noastra a avut profit in anii 2018, 2019, 2020, 2021. In acesti ani societatea a fost platitoare de impozit micro. In anul 2022 societatea a fost platitoare de impozit pe profit si totodata in anul 2022 nu a mai avut profit, deci anul 2022 a inregistrat pierdere anuala. Intrebarea este: aceasta pierdere din anul 2022 se poate acoperi din profitul anilor precedenti, fiind un profit ...
Ian122023
Derulare contract asociere intre o societate si o asociatie, platitoare de impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 12 Ian 2023
Intrebare: O societate comerciala incheie un contract de asociere cu o entitate (asociatia locuitorilor) cu urmatoarele obligatii si drepturi contractuale astfel: asociatia pune la dispozitie terenul extravilan, iar societatea comerciala se obliga sa construiasca o microhidrocentrala, un drum de acces si o cladire (sediu) ce va fi in proprietatea asociatului (asociatiei). Societatea comerciala construieste ...
Mai252024
Ajustare marfa. Active si datorii contingente. Prezentare in notele explicative
de
Otilia Roman
valabil la 25 Mai 2024
Intrebare: In urma unui eveniment nedorit in anul 2023, detinem marfa depreciata conform inventar in valoare de 200.000 lei, pentru care am constituit ajustare pentru depreciere, contul 6814 Cheltuieli de exploatare privind ajustarile pentru deprecierea activelor circulante, nedeductibil fiscal. In D101 am raportat la randul 29, iar in bilant la rd 32. Totodata mentionez ca exista si un proces pe rol pentru ...
Mar012024
Intocmirea situatiilor financiare anuale consolidate
de
Profeanu Laura
01 Mar 2024
Articolul de fata isi propune sa ofere o perspectiva clara asupra procedurilor de intocmire a situatiilor financiare anuale consolidate, cu un accent deosebit pe bilantul consolidat si contul de profit si pierdere consolidat. Aceste componente esentiale ale raportarii financiare sunt importante pentru intelegerea pozitiei financiare si a performantei operationale ale unui grup de companii, ...
Feb012024
Tratament contabil servicii in curs/finalizate dar nefacturate
de
Alexandru Palaghia
valabil la 01 Feb 2024
Intrebare: Societatea a incheiat un contract pentru furnizare soft la comanda adaptat cerintelor clientului. In acest sens pe perioada ian-sept 2023 au fost capitalizate costuri cu realizarea programului servicii in curs la sfasit de luna prin nota contabila 332=721. La sfasitul lunii septembrie departamentul tehnic care s-a ocupat de dezvoltare, a concluzionat ca livrabilul este gata si in acest sens au ...
Dec202023
Scutirea de impozit a profitului reinvestit
de
Nicolae Liviu
valabil la 20 Dec 2023
Intrebare: Va rog sa imi spuneti daca, in cazul in care in anii anteriori anului 2023 societatea nu a beneficiat de scutire de impozit pe profit reinvestit, desi s-ar fi incadrat, poate inca beneficia de acest lucru, si care este cadrul legal care mentioneaza ca se poate? Va rog de asemenea sa mentionati ultimul an pentru care se poate aplica (ultimul an prescris) si cadrul legal. Multumesc.
Dec072023
Noi Reglementari privind Situatiile Financiare pentru anul 2023
de
Profeanu Laura
07 Dec 2023
Ministerul Finantelor a initiat recent un proiect de ordin care schimba modul in care firmele din Romania trebuie sa intocmeasca si sa depuna situatiile financiare pentru anul 2023.
Conform acestui proiect, firmele vor avea termen pana la finalul lunii mai 2024 pentru a depune situatiile financiare, in timp ce ONG-urile vor avea termen pana la finalul lunii aprilie 2024:
III.Termenul de ...
Aug082023
Raportari contabile semestriale pentru contribuabilii mijlocii din lista ANAF
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 08 Aug 2023
Intrebare: Incepand cu data de 01.01.2023 am fost incadrati de catre ANAF in categoria contribuabililor mijlocii. La raportarile contabile semestriale/anuale tinem cont de aceasta incadrare sau luam in considerare criteriile de de partajare prevazute in Ordinul 1802/2014?
Iun102023
Depunere situatii financiare anuale 2022 corectate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Iun 2023
Intrebare: O societate depune pentru anul 2022 - situatiile finaciare in formatul intocmit pentru o intreprindere mica (Bilant prescurtat (cod 10), in structura prevazuta la pct. 599 din reglementarile contabile; Cont de profit si pierdere (cod 20), in structura prevazuta la pct. 600 din reglementarile contabile;. Note explicative la situatiile financiare anuale.) Ulterior depunerii se constata ca ...
Apr182023
Indeplinirea criteriilor pentru trecerea la entitate raportoare mica
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 18 Apr 2023
Intrebare: O societate comerciala incheie exercitiul financiar al anului 2021 cu urmatoarele date: - numar angajati: 2; - total active: 16.253.855 ron; - cifra de afaceri neta 53.015.457 ron. Pentru anul 2022 exercitiul financiar se inchide astfel: - numar angajati: 20; - total active 33.008.713 ron; - cifra de afaceri neta 79.381.093 ron. La situatia financiara anuala a anului 2022 se va face trecerea la ...
Iun112024
Microintreprindere. Cheltuieli deductibile
de
Vera Constantin
valabil la 11 Iun 2024
Intrebare: Va rugam un punct de vedere si o monografie contabila aferenta cheltuielilor integral nedeductibile efectuate de o microintreprindere platitoare de impozit pe venit prin prisma faptului ca va avea profit si dividende.
Iun072024
Reguli de iesire din sistemul de impunere pe veniturile microintreprinderii in cursul anului
de
Profeanu Laura
valabil la 07 Iun 2024
Intrebare: O firma a calculat si platit pentru trimestrul 1 al anului 2024, impozit pe cifra de afaceri. Daca in trimestrul 2, se calculeaza si datoreaza impozit pe profit, acesta fiind mai mare decat impozitul pe cifra de afaceri, cum se procedeaza? Impozitul pe cifra de afaceri se asimileaza impozitului pe profit, respectiv se tine cont de el in stabilirea impozitului pe profit? Este considerat o ...
Iun022024
Decizie ajustare venituri urmare inspectiei fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 02 Iun 2024
Intrebare: Va rog sa ne ajutati cu monografia contabila si tratamentul fiscal pentru ajustarea impozitului pe profit (in favoarea INNVIGO AGRO SRL) in baza unei decizii ANAF. Decizia de ajustare a veniturilor (pentru societatea noastra) s-a emis ca urmare a inspectiei fiscale desfasurate la un afiliat al societatii noastre (din Romania), caruia i s-au stabilit sume suplimentare in urma analizarii dosarului ...
Mai292024
Prescriptie creante fiscale
de
Vera Constantin
valabil la 29 Mai 2024
Intrebare: In cazul in care societatea noastra a achitat o suma in plus la ANAF in contul obligatiei fiscale impozit pe profit si au trecut cei 5 ani de prescriptie fiscala conform codului de procedura fiscala, se mai poate recupera aceasta suma? In ce conditii? In cazul prescriptiei este corect sa se adauge celor 5 ani si perioada suspendata cauzata de Coronavirus intre 16.04 - 25.12.2020? Suma respectiva ...
Mai252024
Recunoasterea veniturilor din subventii
de
Vera Constantin
valabil la 25 Mai 2024
Intrebare: Firma semneaza in august 2023 un acord de finantare (mijloace fixe si cheltuieli) (este corect 4452 = 4752 in acest caz?) Firma contracteaza in incaseaza in cont un credit punte il incaseaza in noiembrie 2023 (5121=5191) Pana la 31.12.2023 subventia nu este incasat, cheltuielile au fost efectute PARTIAL (mijloace fixe, obiecte de inventar, consultant) in anul 2023. Va rog sa ma ajutati cu o ...
Mai252024
Filiala in Romania
de
Vera Constantin
valabil la 25 Mai 2024
Intrebare: Suntem o firma care este filiala a unei firme mama din Olanda. Firma mama din Olanda intocmeste bilant consolidat, incluzand in situatiile ei financiare si situatia financiara a filialei din Romania. Firma din Romania vinde masini, mai exact le cumpara de la dealeri din Romania, le pune pe trailer si le vinde in Olanda. In 2023 activitatea firmei a constat in inacasare avans pentru aceste masini ...
Mai242024
Creanta neincasata -Tratament contabil si fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Mai 2024
Intrebare: O societate X din Italia (casa de expeditii) asigura transport intracomunitar pentru o societate Y din Romania. Societatea Y din RO are intarzieri repetate la descarcare din mai multe motive obiective. Societatea X din Italia pierde un contract comercial direct din cauza soc.din RO si nu mai plateste facturile catre societatea Y din RO. Nu se cer despagubiri, dar nu mai achita facturile si ...
Mai232024
Facilitati Horeca privind aplicarea regimului de microintreprinere abrogate de la 01.01.2024
de
Ela Dumitra
valabil la 23 Mai 2024
Intrebare: O societate are cod CAEN 5630 (baruri si alte activitati de servire a bauturilor) din luna februarie nu mai are salariati. Era platitoare de impozit pe venit 3%. Daca in termen de 30 zile nu mai are angajati, tinand cont de codul CAEN ramane platitoare de impozit pe venit sau trebuie sa treaca la impozit pe profit?
Mai232024
Aplicarea legislatiei europene privind impozitul minim global, grup fiscal consolidat
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Mai 2024
Intrebare: Societatea noastra are actionariat 100% strain-Germania: 98.66% si 1.34%. Va rog, sa ma ajutati cu raspunsul la urmatoarea intrebare (am copiat textul asa cum l-am primit, pentru a ma asigura ca nu am tradus eronat), pe care am primit-o de la actionarii din Germania. "Dear colleagues, In some countries, national regulations have now come into force to implement the key points on socalled ...
Mai172024
Recuperare sume de la DITL prin hotarare judecatoreasca
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Mai 2024
Intrebare: In urma unei Hotarari judecatoresti societatea incaseaza de la Impozite si Taxe Locale urmatoarele sume: 15.000 lei pentru o autorizatie de constructie, 1.095 lei dobanda, 5.475 lei dobanda si 5.400 lei cheltuieli de judecata. Va rog o monografie contabila si implicatii la calcul impozit pe profit, tinand cont ca autorizatia a fost platita intr-un alt exercitiu financiar.
