105 intrebari si raspunsuri despre declaratie recapitulativa din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre declaratie recapitulativa si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre declaratie recapitulativa, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 424 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 105 intrebari si raspunsuri
Iun262024
Se modifica termenul de depunere al formularului (390 VIES) Declaratie recapitulativa privind livrarile/achizitiile/prestarile intracomunitare
de
Profeanu Laura
26 Iun 2024
Pana in prezent, termenul pentru depunerea acestei declaratii a fost ziua de 25 a lunii urmatoare pentru operatiunile realizate in luna precedenta. Conform noii reglementari (OUG 70/2024), aceasta data va fi valabila doar pentru depunerea declaratiei aferente lunii iunie 2024, cu termenul final pe 25 iulie 2024. Dupa aceasta data, termenul de depunere va fi modificat, urmand sa fie stabilit prin ...
Sep212023
Operatiune intracomunitara triunghiulara
de
Olga Crevelescu
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: In cadrul unei operatiuni triunghiulare avem: - A1 furnizor din Italia cu cod valid TVA - A2 cumparator-revanzator din Romania cu cod valid de TVA - A3 beneficiar din Bulgaria cu cod invalid de TVA in Vies Marfa este transportata direct din Italia in Bulgaria. In calitate de cumparator-revanzator din Romania, cum inregistez si cum declar aceasta operatiune?
Oct252024
Documente necesare pentru justificarea efecturarii achizitiei intracomunitara de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Oct 2024
Intrebare:
Avem o achizitie intracomunitara de bunuri la care avem doar factura. Putem aplica taxare inversa? Daca furnizorul nu poate emite un CMR exista un alt document ce poate face dovada transportului? Un aviz de insotire a marfii? Sau ce alte document recomandati sa ii solicit sa pot aplica taxare inversa (exista cod valid TVA pentru ambii parteneri)? Multumesc!
Oct232024
Tratamentul TVA al AIC de produse scutite
de
Alexandru Palaghia
valabil la 23 Oct 2024
Intrebare:
Suntem o firma care comercializeaza si produce dipozitive medicale (proteze, orteze etc.) si va rugam sa ne ajutati cu urmatoarea speta.
Livrarea acestor dispozitive medicale este scutita de tva conform art. 294 alin. 5 lit. c si d din Codul fiscal care prevede aplicarea scutirii de TVA pentru livrarea de proteze si accesorii ale acestora, cu exceptia protezelor dentare si pentru livrarea de ...
Oct112024
Achizitie de bunuri in Romania, urmata de livrare intracomunitara in Estonia
de
Ionut Jinga
valabil la 11 Oct 2024
Intrebare:
Revin la intrebarea anterioara (63304) privind achizitia de marfuri din Spania si revanzarea unui client din Estonia. Marfa va fi preluata de la furnizorul nostru din Spania si va fi transportata in Romania, la o sucursala a firmei din Estonia.
Ce documente sunt necesare ca societatea noastra sa poata aplica taxarea inversa la achizitie si facturarea fara TVA (livrare intracomunitara) ...
Oct112024
Declarare facturi pentru incasari de avansuri pentru livrari intracomunitare de bunuri sau prestari de servicii
de
Profeanu Laura
valabil la 11 Oct 2024
Intrebare:
Lunar emitem facturi de avansuri de bunuri sau avansuri de servicii pe care urmeaza sa le livram/efectuam, catre clienti intracomunitari. In ce declaratii avem obligatia sa le raportam?
Sep202024
Achizitie cu tva de la furnizor din Olanda
de
Vera Constantin
valabil la 20 Sep 2024
Intrebare:
Societate cu sediul in Romania, platitoare de TVA, face achizitie de la o firma din Olanda, comanda fiind online. Firma din Romania furnizeaza toate datele necesare facturarii, inclusiv codul de TVA - valid in VIES. Primeste factura in euro cu TVA de 19%. Pe factura, la datele vanzatorului este specificat ca este inregistrat in OSS. Chiar daca este inregistrat in OSS nu trebuia sa factureze ...
Sep102024
Regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara de bunuri taxata in statul membru de livrare
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Sep 2024
Intrebare:
Societatea noastra achizitioneaza marfa de la un furnizor din Germania prin intermediul platformei Emag, pentru care a fost intocmita o factura cu tva 19% ( cota de tva valabila si in Germania). Din verificarile noastre firma din Germania nu are un cod valid de tva. La inregistrarea facturii in contabilitate am reintregit costul de achizitie al bunurilor cu valoarea tva inscrisa pe factura. ...
Aug142024
Livrare intracomunitara de bunuri, cu transport initial in Romania
de
Elena Garofil
valabil la 14 Aug 2024
Intrebare:
Societatea A din Romania vinde marfuri unui client B din UE. B organizeaza transportul.
In prima etapa marfurile sunt transportate de la depozitul lui A din Romania la un depozit din Romania al unei firme de curierat, iar de aici bunurile respective sunt transportate la clientii lui B diin alte tari UE. Clientii respectivi pot fi persoane fizice sau juridice.
Mentionez ca A si B sunt ...
Aug122024
Tratament contabil si fiscal pentru achizitie si revanzare autoturism second hand
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Aug 2024
Intrebare:
Societate platitoare de impozit pe profit face comert masini second hand cu tva la marja achizitioneaza de la societati din afara tarii si are 3 facturi pentru o aceeasi masina:
1.factura de vanzare second hand valoare in euro cu mentiunea Marginal taxation furnoizorul 1
1 factura pentru servicii legate de vehicol in euro cu mentiunea serviciu intracomunitar, tva 0 pe factura, furnizorul ...
Aug122024
Regim TVA achizitii servicii web UE si non-UE
de
Alexandru Palaghia
valabil la 12 Aug 2024
Intrebare:
1. Achizitie de servicii (domenii web) intracomunitare din Bulgaria de la furnizor neplatitor de tva (cod invalid pe vies)
2. Achizitie de servicii (domenii web) din SUA, factura fara tva.
Va rugam se ne spuneti cum le tratam dpdv tva, taxare inversa sau nu, si in ce declaratii se declara D300, 390, 394?
Multumesc.
Aug082024
Livrare intracomunitara remorca. E-Transport
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 08 Aug 2024
Intrebare:
Societatea vinde o semiremorca folosita, catre un client din Germania, persoana juridica platitoare de TVA.
1. Care este regimul TVA aplicabil acestei livrari?
2. Livrarea trebuie declarata in RO e-Transport?
Multumesc!
Aug022024
Cod special de TVA. Achizitie intracomunitara de marfa
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Aug 2024
Intrebare:
O firma neplatitoare de TVA, care are cod special de TVA, a achizitionat marfa din Olanda, factura fiind emisa pe CUI special de TVA. Inregistrez factura cu taxare inversa si depun declaratia 390? Va multumesc!
Iul232024
Achizitie intracomunitara de bunuri, regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Iul 2024
Intrebare:
S-a facut o achizitie de bunuri de mica valoare prin Emag de la un furnizor din Franta.
Furnizorul a aplicat pe factura TVA local din Franta. Codul de TVA al furnizorului nu este valid conform verificarii din VIES.
Firma cumparatoare trebuie sa aplice taxare inversa? Cum declara in D390?
Iul212024
Achizitie intracomunitara de servicii, prestator neinregistrat TVA, regim TVA la beneficiar
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Iul 2024
Intrebare:
Un SRL din Romania platitor de TVA si de impozit pe profit achizitioneaza servicii de consultanta financiara de la un PFA din Spania. Acesta nu este platitor de TVA si deci emite factura fara TVA.
Cum raportam aceasta tranzactie in D300, D390, D394?
Multumesc.
Iul182024
Termen depunere pentru declaratia recapitulativa D390
de
Profeanu Laura
valabil la 18 Iul 2024
Intrebare:
Societatea inregistrata in scopuri de TVA face o achizitie intracomunitara de la o societate din Italia (cod VIES valid).
Plata si livrarea bunurilor sunt efectuate in luna iunie (pe AWB este inscrisa in clar data expedirii din Italia a coletului), insa furnizorul a emis factura in luna mai si a comunicat-o cu intarziere, dupa livrarea bunurilor si nu doreste sa corecteze data facturii.
In ...
Iul182024
Client din stat membru, livrare pe teritoriul Romaniei, regim fiscal TVA la facturare
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Iul 2024
Intrebare:
Un client (care furnizeaza cod valid de TVA -Polonia) cumpara marfa din show room. Firma, platitoare de TVA, emite factura cu TVA 19% considerand ca nu exista dovada transportului si nu este livrare intracomunitara. Cum declara aceasta tranzactie in decl 300, 394 sau 390?
Iul172024
Locul prestarii serviciilor de curatenie pe nave
de
Profeanu Laura
valabil la 17 Iul 2024
Intrebare:
O societate X presteaza servicii de curatenie la bordul unei nave care stationeza in port sau care se deplaseza in larg, depinde de situatie, din Germania in Olanda. Care este locul prestarii de servici sau cum il stabilim? Declaram in D390 sau nu?Facturarea prestarii se face catre o societate inregistrata in Germania.
Iun202024
Factura emisa pentru dobanzi aferente unui credit
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Iun 2024
Intrebare: Firma noastra a contractat un imprumut de la o alta companie din grup care este inregistrata in Olanda. Ambele sunt platitoare de TVA. Trimestrial primim factura, conform contractului de imprumut, pentru dobanda. Aceasta factura trebuie raportata in D390? Va multumesc.
Iun182024
Regim fiscal TVA import bunuri cu locul in alt stat membru, procedura vamala simplificata
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Iun 2024
Intrebare: Societatea noastra a facut o achizitie, ii spun asa deoarece: factura, furnizorul este din Honk Kong (nonUE), dar marfa a venit din Suedia (UE), marfa nu a fost supusa taxelor vamale si tva-ului in vama. Cum se inregistreaza aceasta achizitie: 1. Taxare inversa? 2. Scutita? 3. Societatea nostra colecteaza TVA la achizitia aceasta si il platest? Multumesc.
Iun052024
Societate nerezidenta platitoare de TVA. Declaratia SAF-T
de
Constanta Popa
valabil la 05 Iun 2024
Intrebare:
Societate infiintata in Austria, nerezidenta, are cod de TVA in Romania pentru operatiuni desfasurate pe teritoriul tarii. Pentru aceste operatiuni depune D300, D390, D394. Mai sunt alte obligatii fiscale de avut in vedere? Este obligatorie si depunerea SAF-T incepand cu 01.01.2025? Cum se procedeaza cu raportarea sectiunilor privind contabilitatea? (Balanta de verificare, plan de conturi ...
Apr262024
Prestari servicii intracomunitare declarate eronat
de
Vera Constantin
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: In anul 2023 am inregistrat eronat pe intrari, in lunile aprilie - decembrie, facturi de prestari servicii intracomunitare, ce aveau tva 0, le-am inregistrat cu taxare inversa. Am depus in fiecare luna declaratia 390 vies, conform inregistrarii eronate. Cum pot regla situatia? Depun declaratie rectificativa pentru fiecare luna sau se poate depune declaratie 390 cu valori negative? Decontul de TVA ...
Apr162024
Intermedieri in comertul cu textile, modificare perioada fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 16 Apr 2024
Intrebare: O societate din Romania are ca si obiect de activitate "intermedieri in comertul cu textile, confectii din blana, incaltaminte si articole din piele", cod CAEN 4616. Perioada fiscala a TVA-ului este trimestriala. In luna aprilie 2024 firma din Romania emite o factura de intermedieri vanzari unei societati din Italia, cu care are incheiat contract de intermedieri vanzari pentru produse ...
Mar232024
Achizitie servicii intracomunitare gazduire site web
de
Vera Constantin
valabil la 23 Mar 2024
Intrebare: Avem (1). facturi de gazduire site web primite de la un furnizor din Cipru si (2). servicii de consultanta in domeniul arhitecturii de la un furnizor din Italia. Vrem sa stim: 1. Este o operatiune taxabila in Romania cu locul prestarii serviciului in Romania (conform art. 278 (2)? Daca da, suntem obligati la plata TVA conform art. 307 (2)? Vom inregistra taxare inversa si vom declara in D300 pe ...
Feb072024
Regim fiscal TVA pentru livrare intracomunitara material lemnos
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: Daca o firma platitoare de tva achizitioneaza material lemnos cu taxare inversa si le vinde in UE, pentru firme tot platitoare de tva, cum le facturam mai departe, cu sau fara tva?Multumesc.
Feb072024
Masuri de simplificare pentru retur bunuri achizitionate intracomunitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: O societate romaneasca doreste sa faca un retur catre un furnizor din Bulgaria. Marfa pleaca pe baza de aviz si CMR, iar furnizorul refuza sa emita factura de retur. Ce documente se intocmesc in acest caz? Se emite autofactura? Daca da, care ar fi monografia contabila?
Feb062024
Tratamentul TVA al achizitiilor de dispozitive medicale
de
Alexandru Palaghia
valabil la 06 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala romana achizitioneaza de la persoane juridice platitoare de TVA din UE, implanturi dentare. Aceste produse sunt scutite de TVA cu drept de deducere, pe teritoriul Romaniei si asa le si factureaza catre clienti mai departe. Spuneti-mi va rog, in acest caz, noi cum operam aceste achizitii? Cu taxare inversa (ca o AIC normala) sau scutit cu drept de deducere? Cum se declara ...
Ian272024
Regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara avion
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Ian 2024
Intrebare: Societate din Romania platitoare de TVA achizitioneaza din UE (furnizor cu VAT valid) un avion second-hand. Avionul va fi folosit de catre administrator pentru a-si face orele de pregatire de zbor si ulterior va fi inchiriat. Care este regimul TVA-ului pentru aceasta achizitie? Trebuie sa faca taxare inversa si sa plateasca 50% din aceasta valoare ca si in cazul achizitiilor de autoturisme? Este ...
Ian132024
Depasire plafon achizitii intracomunitare de bunuri. Obligatii TVA
de
Constanta Popa
valabil la 13 Ian 2024
Intrebare: Societate neplatitoare de TVA, realizeaza achizitii intracomunitare peste plafonul de 10.000 euro. Ce obligatii declarative si de plata are? Multumesc!
Ian082024
TITLUL VII - Taxa pe valoarea adaugata
de
Portal Codul Fiscal
08 Ian 2024
TITLUL VII
Taxa pe valoarea adaugata
CAP. I
Definitii
ART. 265
Definitia taxei pe valoarea adaugata
Taxa pe valoarea adaugata este un impozit indirect datorat la bugetul statului si care este colectat conform prevederilor prezentului titlu.
ART. ...