184 intrebari si raspunsuri despre deducere costuri din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre deducere costuri si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre deducere costuri, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 511 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 184 intrebari si raspunsuri
Apr082024
Impumuturi de la persoane afiliate. Deducere costuri excedentare ale indatorarii dupa 1 ianuarie 2024. Exemplu
de
Constanta Popa
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Incepand cu 01.01.2024, va rugam sa ne spuneti cum se calculeaza costurile excedentare ale indatorarii atunci cand am cheltuieli cu dobanzile si alte costuri echivalente dobanzii din punct de vedere economic, reportate din anii precedenti, potrivit art.40^2 din Codul fiscal reportate si aferente imprumuturilor provenite atat de la persoane afiliate, cat si neafiliate. Mentionam ca nu avem o ...
Mai312023
Cheltuieli de cazare, transport si alte cheltuieli efectuate de persoane externe. Nedeductibilitate
de
Constanta Popa
valabil la 31 Mai 2023
Intrebare: Societatea noastra (SRL) are ca asociat unic o persoana juridica din UE. De asemenea, aceeasi persoana juridica din UE detine ca asociat unic sau majoritar si alte societati in diferite tari europene. Toate aceste societati suntem cumva un grup. Ne intereseaza daca este permisa inregistrarea in contabilitatea noastra de facturi (pentru hoteluri, mese de protocol, bilete de avion, taxe de ...
Mai222024
Monografie contabila societate cu activitate de dezvoltare imobiliara
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: SC cu domeniu de activitate dezvoltare imobiliare a achizitionat un teren cu o hala in 2019. In 2022 are autorizatie de demolare pentru hala de pe teren si incepe demolarea in noiembrie 2022 ce se finalizeaza in februarie 2023 (Proces verbal de receptie de la Primarie). In iunie 2023 incepe lucrarile de contructie a unui proiect imobiliar in baza autorizatiei de constructie obtinuta. Care sunt ...
Mai132024
Tratamentul fiscal al produselor acordate cu titlu de mostra
de
Alexandru Palaghia
valabil la 13 Mai 2024
Intrebare: Suntem o societate de comert cu ridicata si dorim sa acordam clientilor nostri cateva produse gratuit cu aviz de expeditie. Dorim sa fie acordate ca si "Sampling", exista un un procent in care trebuie sa ma incadrez cu aceste produse gratuite si o baza legala? Multumesc!
Mai132024
Tratamentul fiscal al costurilor nevalorificate imediat
de
Alexandru Palaghia
valabil la 13 Mai 2024
Intrebare: In vederea prestarii de servicii de cartografiere, societatea achizitioneaza in sistem de leasing operational o drona profesionala in valoare de 60.000 euro. Pe langa aceasta, achizitioneaza direct de la furnizor un calculator profesional, un monitor si softul necesar prelucrarii datelor. Fiecare are valoarea individuala de peste 2500 lei. Avand in vedere ca societatea nu realizeaza deocamdata ...
Mai112024
Vanzare constructie care nu mai este noua. Tratament contabil si fiscal
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Mai 2024
Intrebare: Vanzare constructie care nu mai este noua. Tratament contabil si fiscal. Societatea vrea sa vanda un spatiu comercial achizitionat in luna iunie 2005. Valoarea de achizitie a acestuia a fost: 476.000 lei, TVA aferent 90.440 lei. Avand in vedere ca de la data achizitiei pana in prezent nu au fost facute lucrari de modernizare sau de transformare a spatiului acesta poate fi considerat constructie ...
Apr272024
PFA. Vanzare autoturism complet amortizat. Obligatii de plata
de
Nicolae Liviu
valabil la 27 Apr 2024
Intrebare: Un PFA in sistem real vinde in anul 2024 un autoturism complet amortizat. Alte venituri sau cheltuieli nu are in anul 2024, deoarece o sa inchida PFA-ul. Ce obligatii fiscale are de platit pentru anul 2024? Multumesc.
Apr192024
Demolare cladire. Aspecte fiscale
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 19 Apr 2024
Intrebare: In 01.07.2007 am achizitionat un teren pe care era o cladire. TVA taxare inversa. In 09.11.2023 am demolat cladire-proces verbal (am avut autorizatie de la primarie si o societate care s-a ocupat de demolare si eliberare teren). Societatea a achizitionat terenul si cladirea, impreuna cu alte terenuri si cladiri, cu scopul de a dezvolta o activitate profitabila in zona respectiva, chiar ...
Apr142024
Producator de energie electrica. Inregistrare dezechilibre si certificate verzi. Cifra de afaceri. Baza impozabila pentru impozitul pe veniturile micro.
de
Otilia Roman
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: Suntem o societate producatoare de energie si va rog sa ne precizati inregistrarea contabila a dezechilibrelor pozitive si negative, a dezechilibrelor vandute la preturi negative, a sumelor realocate ce le facturam noi. ACESTEA sunt alte venituri din exploatare sau intra la categ.758, respectiv 658? Acestea intra in cifra de afaceri? Noi avem venituri din vanzarea energiei (cont 705), venituri ...
Apr132024
Cheltuieli pentru organizarea targurilor pentru locuri de munca
de
Profeanu Laura
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Firma platitoare de TVA, cu impozit pe profit, are ca obiect de activitate organizarea unor targuri pentru locuri de munca pentru firme. Factureaza participantilor (firme) taxe de participare, servicii ce includ prin contract si anumite servicii de masa/cafea. 1. Aceste servicii de masa/cafea prevazute in contract se considera cheltuieli de protocol sau sunt considerate deductibile integral? Dar ...
Apr112024
Asociere participatiune constructie imobil
de
Vera Constantin
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Dorim sa incheiem un contract de asociere in participatiune cu o alta societate pentru ridicarea unui imobil. O parte vine cu aport in natura (teren), cealalta parte cu toate resursele financiare, tehnice etc. pentru atingerea obiectivului. Rezultatele sunt impartite conform cotelor agreate 50%-50%. Partea care participa cu terenul va primi 50% din unitatile locative rezultate. Vrem sa stim tot ...
Apr062024
Repartizare dividende catre Consiliul Local Municipal
de
Elena Ionescu
valabil la 06 Apr 2024
Intrebare: Profitul aferent anului 2023 trebuie repartizat ca dividende in anul 2024 catre Bugetul General Consolidat sau catre actionariatul acelei socitati (actionariatul fiind Consiliul Local al Municipiului) iar societatea este in subordonarea UAT-ului local? Iar cuantumul dividendelor reprezinta 90% din profit sau 50% 1 din profit?
Apr032024
Regimul TVA pentru facturile de reparatii auto decontate de asiguratori, transmise prin SPV
de
Profeanu Laura
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra executa servicii de reparatii auto, iar in cazul deschiderii unui dosar de dauna factura in original este trimisa societatii de asigurari care ne plateste valoarea totala a facturii, inclusiv TVA. Incepand cu luna ianuarie 2024 conform prevederilor O.U.G. 120/2021 suntem obligati sa transmitem in sistemul RO e-Factura in SPV catre beneficiarii- proprietari ai autovehiculelor, ...
Mar312024
Regim fiscal TVA pentru vanzare hala depozitare si modernizarea aferenta
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Mar 2024
Intrebare: Societatea cumpara in 2016, cu taxare inversa, o hala depozitare construita in 2009 si terenul aferent (intravilan extins). Face modernizari atat in regie proprie cat si prin contracte externe si receptioneaza lucrarile de modernizare in septembrie 2018 si ianuarie 2022. Care este regimul TVA pentru vanzarea catre persoane juridice, dar catre persoane fizice? Daca cumparatorul este afiliat ...
Mar292024
Transfer active. Cod TVA anulat. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Societatea X (SRL), inregistrata in scopuri de TVA, a cumparat, in noiembrie 2013, de la societatea Y (SRL), inregistrata in scopuri de TVA, FONDUL DE COMERT - ATELIER TAMPLARIE alcatuit din: - cladiri (intabulate in Cartea Funciara. Aceste cladiri nu sunt noi); - drumuri si platforme betonate - curte pietruita; - gard imprejmuire ; - put apa; - motostivuitor; - materiale de natura obiectelor de ...
Mar292024
Tratamentul fiscal al cedarii de activitate
de
Alexandru Palaghia
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Avem constituit un grup fiscal, pentru TVA si impozit pe profit, format din 3 firme (entitati afiliate). Societatea A este o fabrica de produse de patiserie, societatea B este o alta firma care are 20 de puncte de desfacere pentru produse de patiserie si societatea C este firma care asigura transportul produselor intre fabrica (A) si punctele de desfacere (B), cu ajutorul a 6 autovehicule de ...
Mar292024
PFA cu doua coduri CAEN
de
Vera Constantin
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Un PFA cu coduri CAEN 6202 si 8559, doreste sa faca 2 specializari - cursuri cu durata de 6 luni si durata de 3 zile, cate unul pe fiecare domeniu de activitate. Aceste cursuri sunt destul de costisitoare unul 3000 euro si celalalt 2000 euro. 1. Aceste cursuri pentru specializare (unul pe IT de la Microsoft si altul pe coaching la o firma din Olanda) se vor amortiza, sau se trec direct pe ...
Mar222024
Regim fiscal TVA pentru servicii de subinchiriere bun imobil pentru beneficiar extern, notificare
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: Sociatate inregistrata in scopuri de TVA este in situatia subinchirierii unei parti din imobilul inchiriat de la o persoana fizica. Conform art 292 alin 2 Cod fiscal, facturarea chiriei se face fara TVA, dar se poate opta si pentru aplicarea cu TVA conform art 292. alin.(3). Societatea poate face notificare pentru aceasta parte de imobil? Care este implicatia facturarii chiriei fara/cu tva pentru ...
Mar222024
Tratament fiscal pentru acordare produse gratuit
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: O societate acorda cu titlu gratuit spitalelor publice de stat anumite consumabile pentru care intocmeste aviz cu mentiunea "marfa acordata cu titlu gratuit". Cum trebuie tratat TVA-ul aferent acestor marfuri si cum trebuie tratata cheltuiala aferenta marfii acordate cu titlu gratuit, din punct de vedere fiscal? Multumesc.
Mar202024
Evaluarea initiala a imobilizarilor corporale
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: Am achizitionat un teren cu o casa pe care trebuie sa o demolez fiind aproape cazuta. La achizitie pe contract este trecuta si casa insa eu am cumparat pentru teren, urmand sa ridic sediu firma. Contabila pentru inregistrare si sa poata trece amortizarea a cerut un raport de evaluare pentru care am platit o alta suma, din raport reiese ca valoarea casei este zero fiind in curs de demolare. Acum ...
Mar182024
Refacturare servicii. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Societatea A din Romania, platitoare de TVA, primeste facturi de la furnizori din Romania pentru bunuri si servicii, pentru alte societati din grup, pe care urmeaza sa le refactureze societatilor din grup atat din Romania cat si din UE. Cum trebuie intocmite facturile de refacturare pentru ambele situatii (client din RO, client UE), cu TVA sau fara? Care sunt inregistrarile contabile pentru ...
Mar172024
Facilitate cercetare dezvoltare si profit reinvestit
de
Vera Constantin
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: Firma are si un departament de Cercetare Dezvoltare si ar putea beneficia de facilitatea fiscala privind activitatea de cercetare-dezvoltare. In acelasi timp a avut si foarte multe investitii in anul precedent si va beneficia si de facilitatea fiscala privind profitul reinvestit. In aceasta situatie, aplicarea facilitatii fiscala privind activitatea de cercetare dezvoltare se poate reporta in ...
Mar142024
Castiguri din transferul titlurilor de valoare
de
Profeanu Laura
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala X vinde o parte din afacere unei alte societati comerciale Y. Vanzarea se face prin divizarea societatii X care are 3 actionari. Cei trei actionari cesioneaza o parte din partile lor sociale societatii Y. Valoarea de cesionare este mai mare decat valoarea nominala a partilor sociale. Societatea Y preia de la societatea X stocul de marfa, baza de clienti cu soldurile ...
Mar132024
Facturare inchiriere imobile ONG
de
Vera Constantin
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: O fundatie cu activitate economica si platitoare de TVA incheie un contract de comodat cu o alta Fundatie (B), neplatitoare de TVA, avand ca obiect darea in comodat a unui imobil, proprietatea Fundatiei (A). In contract se stipuleaza faptul ca plata utilitatilor si a impozitului pe cladire cade in sarcina comodatarului (fundatia B). Va rog sa-mi spuneti cum trebuie sa factureze aceste cheltuieli ...
Mar092024
Donatie teren. Dezvoltator imobiliar
de
Vera Constantin
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: Dezvoltator imobiliar, societate platitoare de tva si impozit pe profit, detine un teren de 3.000 mp inregistrat in contul 2111, pe care construieste case. In baza Legii 196/20.07.2018 privind infiintarea, organizarea si functionarea asociatiilor de proprietari si administrarea condominiilor, art. 100 alin. 4 a cedat in baza declaratiei notariale 600 mp. In acest art. se mentioneaza - In cazul ...
Mar082024
Clasificare operatiuni impozabile si regimul fiscal aplicabil
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Mar 2024
Intrebare: TVA SCUTIT VERSUS NEIMPOZABIL: va rog sa imi explicati cand o factura este scutita si cand este neimpozabila din punct de vedere al TVA. De exemplu: - societatile avand CUI fara RO aplica regim de TVA... scutit sau neimpozabil? - penalitatile sunt scutite din punctul de vedere al TVA? - diverse taxe: turism, publicitate etc. sunt scutite? Multumesc mult!
Mar052024
Regimuri speciale pentru bunurile second-hand
de
Profeanu Laura
valabil la 05 Mar 2024
Intrebare: O societate comercializeaza auto SH achizitionate de pe o platforma din Gemania, autovehicule SH, pentru care primim urmatoarele facturi: 1. Factura separata pentru auto SH, valoare 1500 euro, pentru care este specificat ca se aplica regimul marjei, in ceea ce priveste TVA 2. Factura separata pentru serviciile de organizare licitatie si transport, valoare 500 euro, servicii intracomunitare ( ...
Feb272024
Implicatii cheltuieli si TVA mijloc de transport acordat in regim de comodat
de
Profeanu Laura
valabil la 27 Feb 2024
Intrebare: Societatea A (platitoare impozit profit si TVA) doreste sa incheie un contract de comodat cu societatea B (platitoare impozit profit si TVA) pentru utilizarea de catre B a unui autoturism. Asociatul (administratorul persoana fizica) a societatii A este 100% actionar si al societatii B. 1. Poate fi incheiat un asemenea contract intre cele 2 societati si daca da care sunt implicatiile fiscale ...
Feb232024
Stimulente fiscale. Deduceri pentru cheltuielile de cercetare - dezvoltare
de
Profeanu Laura
23 Feb 2024
Facilitatea fiscala privind deducerile pentru cheltuielile de cercetare-dezvoltare, introdusa prin O.M.F.P. nr. 1056/4435/2016, reprezinta un element central pentru stimularea inovatiei si a competitivitatii in economia romaneasca. Aceasta facilitate permite companiilor platitoare de impozit pe profit sa beneficieze de stimulente fiscale, conform art. 20 din Codul fiscal, cu scopul de a ...
Feb202024
TVA si Cheltuieli cu intretinerea animalelor de paza
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza cu factura fiscala hrana si medicamente pentru animalele de paza din curtea societatii. Animalele nu au fost achizitionate de societate. Este deductibil tva pentru aceste cheltuieli? Societatea este microintreprindere. Exista posibilitatea ca organul fiscal sa reincadreze cheltuielile cu aceste produse drept cheltuieli personale ale administratorului si sa ...
