861 intrebari si raspunsuri despre formularul 85 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 19
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre formularul 85 si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre formularul 85, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 3436 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 541 - 570 din 861 intrebari si raspunsuri
Iul132023
Reportare sponsorizare. Impozit pe profit
de
Otilia Roman
valabil la 13 Iul 2023
Intrebare: Care este tratamentul fiscal al cheltuielilor cu sponsorizarea efectuate de contribuabilii care aplica sistemul trimestrial de calcul, declarare si plata a impozitului pe profit, incepand cu anul 2023? Inteleg ca suma cheltuielilor cu sponsorizarea care nu poate fi scazuta din impozitul pe profit, intrucat depaseste nivelul valorii minime, nu poate fi reportata in anii urmatori (s-a eliminat ...
Iul132023
Implicatii fiscale pentru o persoana fizica rezidenta in Romania, dar angajata in Elvetia in regim home office
de
Profeanu Laura
valabil la 13 Iul 2023
Intrebare: Persoana cu cetatenie romana si rezidenta in Romania. Angajata in Elvetia de catre o companie care nu are prezenta in Romania. Taxele aferente angajarii vor fi platite in Elvetia de catre angajatorul elvetian. Activitatile angajatului nu au nici un impact in Romania. Angajatul continua sa traiasca in Romania, lucrand majoritatea timpului (ex. 3 saptamani pe luna) in regim "home office" ...
Iul132023
Intocmirea ordinelor de deplasare
de
Alexandru Palaghia
valabil la 13 Iul 2023
Intrebare: Va rog sa imi spuneti daca mai este necesar ca angajatii sa completeze manual formularele tipizate pentru diurna? Noi avem un soft care genereaza o situatie a diurnelor pe baza unor rapoarte de service, rapoarte care sunt semnate de clienti. Multumesc!
Iul132023
Obiectele de inventar utilizate de salariati, nu se declara in D112
de
Dana Hristu
valabil la 13 Iul 2023
Intrebare: Incepand cu 01.01.2023, in declaratia 112 la Sectiunea E3, randul 8.4 se trec venituri neimpozabile cf art.76 alin (4) si alin (4"1) din Cod fiscal. In Codul fiscal la art.76 alin (4) lit.f (coroborat cu normele de aplicare) este precizata contravaloarea echipamentelor tehnice primite de angajat sub forma de dispozitive si unelte necesare in procesul muncii. In luna iunie 2023, firma a dat ...
Iul122023
Vanzare teren cu plata in rate. Momentul facturarii integrale a terenului
de
Vera Constantin
valabil la 12 Iul 2023
Intrebare: Persona Fizica ce a vandut terenul in 2016, cu plata in rate si cu clauza de anulare in caz de neplata. La momentul respectiv era platitor de tva (declarat pe CNP cu formularul 020), a aplicat taxarea inversa din punct de vedere al tva si a platit impozitul la notar conform legislatiei care se aplica atunci. In anul 2023 nu a mai primit bani pe ratele aferente si parte din terenul vandut revine ...
Iul122023
Export de bunuri. Tratament declarativ
de
Olga Crevelescu
valabil la 12 Iul 2023
Intrebare: O persoana juridica "A" (platitoare de TVA) stabilita in stat non-UE cumpara bunuri de la o persoana juridica romana "B" (platitoare de TVA); inainte de a fi exportate, bunurile sunt prelucrate de o alta persoana juridica romana "C" (platitoare de TVA). Intrebari: 1. Cum emite persoana juridica "B" factura catre "A"? 2. Ce obligatii fiscale are ...
Iul122023
Servicii UBER sau Bolt
de
Olga Crevelescu
valabil la 12 Iul 2023
Intrebare: Care este impozitul datorat pentru folosirea platformelor Bolt si Uber? Cum se calculeaza si la ce termen se vireaza? Cum se raporteaza?
Iul122023
Declarare achizitie de servicii intracomunitare. Neplatitor de tva
de
Olga Crevelescu
valabil la 12 Iul 2023
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti cum completez D301 si D390 pentru achizitii de servicii intracomunitare pentru o firma neplatitoare de TVA in Romania, cu codul intracomunitar? Se bifeaza in D301 persoane care nu sunt inregistrate in scopuri de TVA? Multumesc.
Iul112023
Teatru de stat. Contracte de prestari servicii artistice cu persoane juridice din UE. Impozit pe veniturile nerezidentilor si TVA
de
Constanta Popa
valabil la 11 Iul 2023
Intrebare: Teatrul de Stat Constanta, institutie publica de cultura, neplatitoare de TVA, organizeaza un festival teatral in Constanta. Pentru aceasta activitate se incheie contracte de prestari artistice cu persoane juridice, platitoare de TVA, stabilite in state membre UE. Persoanele juridice participante la festival vor prezenta certificate de rezidenta fiscala din Italia si Franta. Care sunt obligatiile ...
Iul112023
Cetatean belgian cu certificat de rezidenta in Romania - Cesiune parti sociale
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Iul 2023
Intrebare: O societate comerciala cu capital social cu valoare de 3.700 euro, detinut de un asociat unic cetatean belgian cu certificat de rezidenta in Romania, vrea sa vanda partile sociale unei firme din Belgia la valoarea de 1 Euro. Care este tratamentul fiscal in cazul acestei tranzactii si daca este obligatorie existenta unui raport de evaluare, avand in vedere ca asociatul doar vrea sa iasa din firma, ...
Iul112023
Implicatiile fiscale ale colaborarii intre o societate din Romania si societati comerciale din Turcia in domeniul inchirierii utilajelor si al constructiilor de drumuri
de
Profeanu Laura
valabil la 11 Iul 2023
Intrebare: O societate cu sediul social in Romania avand asociat unic o societate comerciala din Turcia, incheie contracte de inchiriere utilaj terasier si de prestari servicii constructii sosele, atat cu persoana afiliata, cat si cu alte societati din Turcia. Societatea din Romania obtine anual de la organul fiscal teritorial certificat de rezidenta fiscala pentru aplicarea Acordului de evitare a dublei ...
Iul102023
Raportare conturi clienti F3000
de
Costin A. Istrate
valabil la 10 Iul 2023
Intrebare: Cu privire la raportarea FATCA CRS DAC prin formularul F3000, avem nevoie daca ne puteti ajuta cu mai multe detalii, informatii. Fiind societate de investitii financiare avem obligatia de raportare cu privire la schimbului automat de informatii pentru cooperarea administrativa in domeniul fiscal, in temeiul art. 58, 61 si 62 din Legea 207/2015 privind Codul de procedura fiscala. Pana in prezent ...
Iul082023
Utilizarea fondurilor din Ucraina pentru plata dividendelor catre asociatul unic: Cerinte, regim fiscal si documente relevante
de
Profeanu Laura
valabil la 08 Iul 2023
Intrebare: Reprezentanta din Ucraina a societatii noastre are in contul bancar deschis acolo o suma obtinuta din contractul de lucrari de constructii montaj executat acolo. Avand in vedere ca in aceasta perioada nu se pot efectua transferuri de valuta din Ucraina din cauza legii martiale impuse acolo, va adresez urmatoarele intrebari. 1. Pot fi folositi acesti bani pentru plata dividendelor datorate catre ...
Iul072023
Formularea optiunii pentru aplicarea regimului de taxare pentru servicii de subinchiriere
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Iul 2023
Intrebare: O firma inregistrata in scopuri de TVA inregistreaza lunar, pe baza unui contract de inchiriere incheiat cu o persoana fizica, chirie la un depozit (deci suma este fara tva). O parte din aceasta chirie urmeaza sa fie refacturata catre un colaborator tot in baza unui contract de inchiriere. Daca se depune notificare la ANAF se poate emite factura de chirie spatiu, catre colaborator cu TVA?
Iul072023
TVA, inchiriere bunuri mobile pe teritoriul Romaniei, utilizator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Iul 2023
Intrebare: Societate in RO (A), platitoare de TVA, micro - detinuta 100% de o societate din USA (B): Societatea din Romania (A) achizitioneaza dispozitive electronice (calculatoare, imprimante) ce le va inchiria societatii din USA (B) - bunurile nu vor pleca din Romania, acestea vor fi distribuite de catre societatea din US altor colaboratori din Romania. In acest caz, factura de inchiriere a echipamentelor ...
Iul072023
Import servicii
de
Olga Crevelescu
valabil la 07 Iul 2023
Intrebare: Am primit o factura de la o societate din Anglia, codul fiscal inscris pe factura este EU372017215. Trebuie sa fac taxare inversa si cum raportez in D390? Nu pot sa verific in VIES. Multumesc.
Iul062023
Administrarea unei platforme OnlyFans: Reglementari fiscale, colaborarea cu creatorii de continut si generatorii de venituri
de
Profeanu Laura
valabil la 06 Iul 2023
Intrebare: Societate cu sediul in Romania, platitoare de impozit micro, neplatitoare de tva, intentioneaza sa administreze un site web de tipul Onlyfans. Care sunt reglementarile din punct de vedere fiscal pentru acest tip de activitate (tva, impozite)? Mentionam ca site-ul web face legatura intre clieti si persoanele creatoare de continut. Cum trebuie remunerate aceste persoane creatoare de continut, avand ...
Iul052023
Corectarea erorilor din situatii financiare anuale
de
Alexandru Palaghia
valabil la 05 Iul 2023
Intrebare: Va rog sa-mi transmiteti cum trebuie procedat si ce monografie contabila trebuie facuta pentru un SRL la care s-a depus bilantul fara a se tine cont de bonificatia de 12% conform OUG 153/2020, iar in D101 a fost declarata. Valoarea bonificatiei este de 7000 lei. Astfel, acum exista diferente intre D101 si bilant.
Iul052023
Situatii lichidare - Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Iul 2023
Intrebare: Firma platitoare de impozit profit, cu asociat unic, a depus in 15.06.2023 la ONRC cerere de lichidare voluntara. La ce data se depune situatia financiara S109? Impozitarea veniturilor din dividende se face cu 8% sau 10%? Monografia contabila atasata este corecta? Poate retrage dividendele in cont personal, respectand prevederile Legii 656/2002?
Iul052023
Retragere asociat dintr-o asociatie profesionala fara personalitate juridica (avocati) si implicarea fiscala aferenta
de
Profeanu Laura
valabil la 05 Iul 2023
Intrebare: Ma confrunt cu urmatoarea situatie si va rog sa ma corectati daca gresesc: in cazul retragerii unui asociat din cadrul unei asociatii profesionale fara personalitate juridica (avocati) - se modifica statutul asociatiei si se transmite la barou pentru certificare; - dupa certificare in termen de 30 de zile intocmeste declaratia 212 pentru asociat care se depune la A.N.A.F. pentru veniturile ...
Iul052023
Client in faliment. Ajustare tva
de
Olga Crevelescu
valabil la 05 Iul 2023
Intrebare: O societate are un client aflat in procedura de faliment din anul 2012 pentru care ne-am inscris la masa credala cu suma de 362.000 ron. In anul 2012 s-au creat provizioane pentru intreaga suma, fiind considerate cheltuieli nedeductibile 100%. Anul 2023 fiind ultimul an in care putem ajusta TVA, vom proceda dupa cum urmeaza: emitem factura cu semnul minus, cu referire la facturile stornate si la ...
Iul042023
Achizitie intracomunitara cu tva
de
Olga Crevelescu
valabil la 04 Iul 2023
Intrebare: O societate este platitoare de TVA lunar. A efectuat o achizitie intracomunitara, furnizor Lituania prin platforma eMAG Marketplace in lei cu TVA 21%. Este corecta aceasta factura? Cum inregistrez si declar? Multumesc!
Iul022023
Sponsorizare platita in alt trimestru
de
Vera Constantin
valabil la 02 Iul 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe venit incheie un contract de sponsorizare in luna iunie urmand ca plata efectiva sa fie realizata pana in data de 25.07.23. Va rugam sa ne comunicati cand se poate deduce din impozit aceasta cheltuiala, in trimestrul II sau III (normal in limita stabilita de lege). Obligativitatea depunerii D107 apare de cate ori se face sponsorizare sau o singura data pe ...
Iun302023
Inregistrare fiscala a contribuabilor nerezidenti care NU au sediu permanent in Romania
de
Profeanu Laura
valabil la 30 Iun 2023
Intrebare: O societate din UE sau non-UE care doreste sa achizitioneze un bun imobil este obligata sa se inregistreze fiscal in Romania. Care este procedura prin care se inregistreaza fiscal in Romania in acest scop? Multumesc!
Iun292023
Vanzare autoturism utilizand regimul special pentru bunuri second hand
de
Ionut Jinga
valabil la 29 Iun 2023
Intrebare: Societate platitoare de TVA a achizitionat o masina din Germania prin intermediul regimului special conform art. 312. Societatea decide sa vanda masina catre o persoana fizica din Romania, tot prin intermediul regimului special. Costul de achizitie al masinii este de 2,030.00 euro, iar pretul de vanzare este de 2,130.00 euro. Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila.
Iun292023
Completare D 394. Bonurile fiscale pentru care au fost emise facturi in perioada de raportare
de
Profeanu Laura
valabil la 29 Iun 2023
Intrebare: Factura emisa catre o persoana juridica si incasata cu bon fiscal in declaratia 394 se inregistreaza factura si operatiunea din raport Z nu este inregistrata, deci declaratia 394 la capitol G, fata de transmiterea din casa de marcat la ANAF, difera cu valoarea acestei facturi. Este corect?
Iun282023
Regim special TVA pentru achizitii intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Iun 2023
Intrebare: Un Cabinet individual de psihologie, care are cod special de TVA, primeste servicii de supervizare, de la o persoana fizica din Italia, care are si ea cod de TVA. Cabinetul a primit o factura care nu are TVA. Va rog sa imi spuneti care sunt obligatiile declarative si fiscale pentru cabinetul de psihologie stabilit in Romania. Multumesc.
Iun282023
Contract de management. Plata in valuta
de
Vera Constantin
valabil la 28 Iun 2023
Intrebare: In cazul unui contract de management, indemnizatia lunara din contract poate fi trecuta in valuta? Ex: 2.000 EUR? Imi puteti specifica, va rog, si articolul din lege (Cod civil/ Lege 31/1990/ etc) referitor la acest aspect? In cazul in care se modifica indemnizatia, se procedeaza tot ca si la un contract de munca, cu act aditional? Va multumesc!
Iun262023
Tratamentul fiscal al sumelor primite de membrii de sindicat de la organizatie
de
Alexandru Palaghia
valabil la 26 Iun 2023
Intrebare: Organizatia noastra sindicala a acordat membrilor sai cu ocazia sarbatorii Rusaliilor tichete sociale in valoare de 300 lei/membru. Dorim sa intrebam daca pentru aceste tichete trebuie achitat impozit pe venit si contributii sociale? Mentionam ca organizatia sindicala nu are angajati, are un numar de aproximativ 1000 de membri angajati ai companiei a carui sindicat reprezentativ este.
Iun242023
AIC proteze si accesorii. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 24 Iun 2023
Intrebare: O persoana juridica romana, platitoare de TVA, achizitioneaza din U.E. proteze si accesorii ale acestora. Avand in vedere ca, din 11 iunie, conform Legii 88/2023, aceste produse sunt scutite de TVA cu drept de deducere, va rog sa imi raspundeti la urmatoarele intrebari: 1. Trebuie declarata achizitia de astfel de produse din U.E. in declaratia 390? 2. Unde se declara aceasta achizitie in decontul ...
