480 intrebari si raspunsuri despre prestator de servicii din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 16
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre prestator de servicii si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre prestator de servicii, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 1990 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 451 - 480 din 480 intrebari si raspunsuri
Dec052023
Reducere acordata clientilor. Maniera de inregistrare
de
Otilia Roman
valabil la 05 Dec 2023
Intrebare: Societatea noastra a incheiat un contract cu un Prestator care acorda catre clientii nostri o reducere temporara de coplata pe baza de prescriptie medicala urmand ca noi sa incasam de la pacienti suma datorata de acestia, inclusiv TVA, suma care exclude valoarea reducerii a coplatii acordate in cadrul Programului. Contravaloarea reducerilor acordate (val. neincasata de la pacient) se va incasa de ...
Nov302023
Regim fiscal TVA pentru servicii legate direct de bunuri imobile situate pe teritoriul unui stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Nov 2023
Intrebare: Pentru bunurile vandute in afara UE societatea (din Romania) asigura montajul si punerea in functiune (incluse in pretul de vanzare). Aceste lucrari sunt realizate la sediul beneficiarului (in afara UE) de catre prestatori din afara UE contractati de vanzator (societatea din Romania). Intrucat serviciul nu este realizat in Romania, cum va evidentia societatea din Romania facturile primite pentru ...
Nov272023
Tratamentul fiscal al veniturilor asociatiei din domeniul educatiei
de
Alexandru Palaghia
valabil la 27 Nov 2023
Intrebare: Gradinita cu program prelungit (acreditata ARACIP) desfasoara activitatea printr-o asociatie (cod caen 8510). Gradinita beneficiaza de subventii de la stat in functie de numarul de copii declarat pentru salarii si nu are capacitatea de a se finanta din alta parte, in afara acestora. In aceasta situatie gradinita este spijinita cu sume de bani virate din asociatie (conform contract sponsorizare ...
Nov272023
Asociere in participatie intre o persoana juridica si o persoana fizica
de
Profeanu Laura
valabil la 27 Nov 2023
Intrebare: Stare de fapt: Se doreste realizarea unui contract de asociere in participatiune intre o persoana fizica si o societate comerciala platitoare de impozit pe venit si platitoare de TVA. Aportul persoanei fizice in asociere este prin prestarea muncii in folosul asocierii (transport alternativ). Intrebare: 1. Contractul de asociere se inregistreaza la ANAF? 2. Care sunt obligatiile fiscale ale ...
Nov032023
Refacturare, recuperare cheltuieli
de
Profeanu Laura
valabil la 03 Nov 2023
Intrebare: Societatea, platitoare de tva si impozit pe profit, a semnat un contract cu o firma pentru asfaltarea unui drum de acces, drum care este utilizat si de alti proprietari. Proprietarii au fost de acord si au semnat acest contract (majoritatea), mai putin 2 dintre ei (unul persoana juridica si unul persoana fizica). Pentru a se putea realiza lucrarea de asfaltare s-a intocmit o hotarare, semnata de ...
Oct142023
Cota TVA pentru servicii acordare acces teren tenis
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala SRL are domeniu principal de activitate 9311 - Activitati ale bazelor sportive. Se inchiriaza teren persoanelor fizice si juridice pentru tenis. Se incadreaza la cota tva 5% conform art. 291, punctul 3, lit. f - dreptul de utilizare a facilitatilor sportive cod CAEN 9311?
Oct112023
Obligatii contabile si fiscale pentru facturi de achizitie primite cu intarziere
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Oct 2023
Intrebare: Facturi primite ulterior depunerii declaratiilor fiscale (D300, D394). Care sunt implicatiile contabile si fiscale privind facturile primite dupa depunerea declaratiilor fiscale, atat cele lunare cat si cele anuale? Situatia 1: Pentru luna decembrie 2022, am depus declaratiile fiscale pe data de 25 ianuarie 2023. In luna Februarie 2023, in urma reconcilierii conturilor cu furnizorii pentru ...
Oct022023
Inregistrare fiscala a persoanelor jurdice nerezidente. Locul prestarii
de
Profeanu Laura
valabil la 02 Oct 2023
Intrebare: O societate de costructii din Romania, Antreprenor intr-un proiect de autostrada, incheie un contract de executie lucrari de constructii cu o firma din Polonia. Lucrarile se realizeaza in Romania sunt de lunga durata si implica mobilizarea resurselor umane si utilaje care sunt in sarcina prestatorului polonez. Mentionez ca facturile de lucrari se fac de catre firma poloneza fara TVA catre ...
Sep282023
Inchiriere container din UE si subinchiriere in Romania. Tratament fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: O societate A din Romania inchiriaza de la o societate B din UE un container care urmeaza sa fie livrat in Romania. Societatea A din RO urmeaza sa subinchirieze acest container la o alta societate din Romania C. Va rog sa-mi spuneti: 1. Societatea A din RO are vreo obligatie declarativa in ceea ce priveste contractul de inchiriere incheiat cu societatea B din UE? 2. Societatea A din RO are vreo ...
Sep162023
Cursuri online pentru salariatii proprii
de
Vera Constantin
valabil la 16 Sep 2023
Intrebare: Societatea a incheiat cu o persoana fizica un contract de prestari servicii: cursuri de limba straina, pentru salariatii proprii. Acesta se va desfasura online, prin platforma Teams. Suportul de curs va fi achizitionat de catre societate de la un furnizor specializat. Perioada este de 3 luni, o sesiune / saptamana. Persoana fizica nu este inregistrata la ANAF ca PFA, II etc. Va rugam sa ne ...
Aug252023
Locul de prestare a serviciilor catre o persoana impozabila
de
Profeanu Laura
valabil la 25 Aug 2023
Intrebare: In cazul serviciilor de planificare tehnica pentru un bun imobil din Romania, care este tratamentul fiscal din punct de vedere al TVA-ului? Respectivele servicii se declara in VIES (D390)? Mentionez ca ambele firme sunt inregistrate in scopui de TVA, iar prestatorul este din UE. Multumesc.
Aug232023
Obligatiile distribuitorilor cu privire la informarea cumparatorilor, in momentul vanzarii de EEE
de
Profeanu Laura
valabil la 23 Aug 2023
Intrebare: O societate care este distribuitoare de produse EEE nu mentioneaza distinct pe facturile de vanzare valoarea taxei de timbru verde ci doar faptul ca "taxa de timbru verde este inclusa in pret" (a mentionat-o in trecut distinct si cu valoare, insa, a trecut la aceasta practica deoarece a observat in piata ca nici alti distribuitori mari nu o mai mentioneaza cu valoare). Va rog sa ma ...
Aug152023
Tratamentul venitului din anularea datoriilor la stabilirea plafonului de scutire TVA pentru micro
de
Alexandru Palaghia
valabil la 15 Aug 2023
Intrebare: Daca asociatul unei societati comerciale renunta la creditarea firmei pentru a acoperi pierderea societatii, iar renuntarea la acest imprumut reprezinta pentru societate un venit impozabil, chiar daca nu reprezinta o livrare de bunuri sau o prestare de servicii, efectuata cu plata. Intrebare: Acest venit, astfel obtinut/ provenit din creditare, se ia in considerare la calculul plafonului de ...
Aug082023
Asociere in participatiune intre o persoana juridica nerezidenta si o persoana fizica rezidenta neinregistrata fiscal
de
Profeanu Laura
valabil la 08 Aug 2023
Intrebare: Va adresez urmatoarea intrebare care se refera la obligatiile fiscale si de plata pentru o persoana fizica care nu este autorizata in vreun fel sa desfasoare o activitate. Aceasta ajunge intr-o asociere fara personalitate juridica cu o societate din Bulgaria, pentru care urmeaza sa presteze activitati de management al unui proiect pe care firma bulgareasca doreste sa il desfasoare in Romania - de ...
Iul272023
Taxa de timbru verde. Mentiune pe factura
de
Vera Constantin
valabil la 27 Iul 2023
Intrebare: O societate care este distribuitoare de produse EEE mentioneaza distinct pe facturile de vanzare taxa de timbru verde. Va rog sa ma ajutati cu opinia dumneavoastra cu privire la inregistrarea in contabilitate a taxei de timbru verde. Este aceasta taxa un venit pentru distribuitorul de produse EEE? Sau este o taxa pe care o colecteaza si pe care ar trebui sa o vireze la un OTR? Ce obligatii ...
Iul202023
Vanzare produse agricole sub costul de productie
de
Alexandru Palaghia
valabil la 20 Iul 2023
Intrebare: O societate care activeaza in domeniul agricol, dupa recoltare se constata ca pretul de productie este mai mare decat pretul de vanzare de pe piata la cereale. In acesta situatie va rog sa ne spuneti daca diferenta de pret dintre cel de productie si cel de vanzare este deductibil fiscal si tva-ul aferent. Ce documente justificative trebuie sa avem pentru a demonsta pretul mic de pe piata si ca nu ...
Iul112023
Vanzare stoc marfa sub pretul de achizitie cu ocazia inchiderii activitatii
de
Alexandru Palaghia
valabil la 11 Iul 2023
Intrebare: In cazul in care o firma isi inchide activitatea si doreste lichidarea stocului de marfa, prin vanzarea la pret de achizitie sau chiar sub pretul de achizitie, ce trebuie facut in acest sens, daca trebuie anuntata aceasta operatiune si unde? Din punct de vedere al TVA trebuie facuta ajustare?
Iun192023
Tratament fiscal-contabil activitatea economica a agentiilor de turism
de
Alexandru Palaghia
valabil la 19 Iun 2023
Intrebare: Agentie de turism, cod CAEN principal 7912 detine si licenta de agentie de turism de tip organizatoare, platitoare de TVA, impozit micro. Factureaza clientilor: - Servicii de cazare - Bilete de avion - Pachete turistice (cazare transport) 1. Pentru vanzarile ce constau doar in cazare sau transport se aplica regimul marjei? 2. Care este monografia contabila pentru vanzarile de servicii ...
Iun012023
Drept de deducere din factura emisa de prestator cu codul de TVA anulat din oficiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Iun 2023
Intrebare: Unui furnizor, firma platitoare de TVA, i se anuleaza din oficiu codul de TVA. Furizorul presteaza servicii in acesta perioada. Se face cerere si se reactiveaza codul, dar i se da cod valid TVA cu o intrerupere de 50 zile. Factureaza serviciile prestate cu TVA, inclusiv perioada in care nu mai era platitor de TVA, incepand cu data de la care s-a reactivat. Intrebare: pentru perioada in care ...
Mai292023
Tratament fiscal TVA pentru prestare serviciu non-UE
de
Alexandru Palaghia
valabil la 29 Mai 2023
Intrebare: O firma de curierat A emite factura de serviciu-transport scrisoare in India cu TVA tot catre o firma romana platitoare de TVA, B. Acest export de serviciu nu ar fi trebuit facturat catre B fara TVA? Daca a fost facturata cu TVA, si eventual nu a fost emisa corect factura dpdv TVA, organele fiscale pot da jos TVA-ul dedus de firma B? Multumesc frumos.
Mai172023
Includerea valorii serviciilor de transport in baza de impozitare a TVA in vama
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Mai 2023
Intrebare: Facem un import de marfuri la care primim o factura de transport de la un furnizor din Danemarca. Factura de transport nu este prinsa in valoarea DVI, nu se achita TVA in vama pentru aceasta. Transportatorul din Danemarca mentioneaza pe factura ca tranzactia nu va fi raportata de el in EC Sales List - motiv pentru care nu pot face taxare inversa si nu pot declara in D390. Cum se poate inregistra ...
Mai142023
Deductibilitate cheltuieli cu servicii prestate de terti - fara livrabile
de
Profeanu Laura
valabil la 14 Mai 2023
Intrebare: In anul 2021 a fost intocmita o factura de elaborare proiect fonduri europene. In anul 2022, in baza unui acord de reziliere, se face factura de storno la factura initiala, factura initiala fiind intocmita in baza unui contract! Se poate considera evaziune fiscala sau spalare de bani achitarea acestei facturi? Zice cineva ca daca nu a avut documente la baza gen un plan de elaborare ar putea fi ...
Mai132023
Regimul facturilor de corectie emise de furnizor ca urmare a constatarilor inspectiei fiscale
de
Ela Dumitra
valabil la 13 Mai 2023
Intrebare: Societatea A, inregistrata in scopuri de TVA, primeste facturi de corectie de la societatea B, in urma unui control ANAF efectuat la societatea B, pentru perioada ianuarie 2017- decembrie 2020. In urma verificarilor efectuate la societatea B, ANAF a constatat si reconsiderat scutirile de TVA ca urmare a considerentelor Hotararii CJEU in C-288/16, cu privire la sintagma "legate direct" ...
Mai112023
Tratamentul TVA pentru realizare de soft la comanda pentru client UE
de
Alexandru Palaghia
valabil la 11 Mai 2023
Intrebare: Se emite factura fara tva catre o societate din Estonia, care are cod valid de tva, in euro. Pe factura sunt servicii de realizare soft la comanda. Sediul la care se realizeaza este in Romania. Factura se declara in D390?
Mai062023
Documente justificative (situatii de lucrari originale) pierdute. Deductibilitate cheltuieli
de
Profeanu Laura
valabil la 06 Mai 2023
Intrebare: Societate care activeaza in domeniul constructiilor primeste de la un prestator factura fiscala (care circula fara semnatura si stampila) si situatia de lucrari semnata de prestator in copie scanata pe email. Originalul situatiei de lucrari este transmis pe santier, si ulterior pierduta, ramanand la societate doar copia scanata. Furnizorul nu doreste sa emita un duplicat al situatiei de lucrari ...
Mar292023
Regim fiscal TVA pentru refacturare servicii de cazare si masa
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mar 2023
Intrebare: Societatea organizeaza cursuri de instruire, achizitionand si servicii de cazare si masa pentru clientii participanti la curs, cu ce cota de TVA, 9% sau 19% refactureaza cazarea si masa catre clienti, subliniez pentru ca pun intrebarea a 2-a oara, nu este vorba de cazarea lectorilor, ci a clientilor care vin la curs!
Mar102023
Deductibilitatea costurilor cu combustibilul pentru mijloacele de transport inchiriate
de
Alexandru Palaghia
valabil la 10 Mar 2023
Intrebare: Societatea noastra presteaza servicii de transport cu camioanele proprii catre terte societati cu care exista contracte de transport incheiate. Deoarece nu putem face fata cereri de transport cu camioanele noastre am luat decizia de a subinchiria camione de la alte societati. Dorim sa stim daca putem deduce legal consumul de carburant pentru camioanele subinchiriate si daca da, in baza caror ...
Feb222023
Achizitie servicii consultanta. Prestator persoana fizica din Chile
de
Vera Constantin
valabil la 22 Feb 2023
Intrebare: Societate comerciala platitoare de TVA doreste sa incheie un contract de colaborare cu o persoana fizica din Chile, aceasta va presta pentru SRL servicii de consultanta. Dorim sa stim ce implicatii fiscale va implica acest contract, precum si ce documentatie este necesara a fi prezentata de catre persoana fizica din Chile. Ar putea fi vorba despre dubla impozitare pentru aceasta persoana? ...
Feb162023
Regim fiscal TVA pentru diferente suplimentare de plata TVA datorate in vama
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Feb 2023
Intrebare: Firma a primit aceasta decizie de la Autoritare vamala pe data de 31.01.2023. Cum se trateaza corect aceste pozitii luand in considerare ca marfa importata a fost receptionata in august 2022 a si fost vanduta in 2022? Diferentele provin din faptul ca la vama nu s-a prezentat factura de transport extern. O parte din marfuri este inca pe stoc.
Ian062023
Regim fiscal TVA pentru servicii procesare deseuri destinate valorificarii
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Ian 2023
Intrebare: Avem o societate comerciala cu CAEN 3832 si autorizatie de mediu, platitor de tva. Un client platitor de TVA ne livreaza pe baza de aviz deseuri din materiale plastice. Noi procesam aceste deseuri prin sortare, curatare, taiere/fragmentare si tocare si regranulare. Apoi pe baza de aviz le restituim clientului pe baza de cantarire. In urma acestei operatiuni ii facturam prestari de servicii livrat ...
