337 intrebari si raspunsuri despre tva dedusa din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre tva dedusa si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre tva dedusa, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 1064 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 337 intrebari si raspunsuri
Aug212024
Decontare servicii turistice
de
Gina Popescu
valabil la 21 Aug 2024
Intrebare:
1. Societatea noastra achizitioneaza servicii turistice pe care le acorda salariatilor in conditiile art.76, alin. (4^1) lit. d) din Codul fiscal. Serviciile turistice achizitionate au fost facturate de furnizor cu tva. Va rugam sa ne prezentati punctul dvs de vedere cu privire la tratamentul fiscal al tva: societatea isi poate exercita dreptul de deducere al tva sau trebuie sa procedeze ...
Iun222024
Ajustare negativa 50% suma TVA deductibila dedusa integral la achizitie
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iun 2024
Intrebare: O SC a achizitionat un autoturism in martie 2021. Pana 30.04.2024 autoturismul a fost folosit numai in scopul afacerii, de la 1 mai are folosinta mixta. Suma rezultata la ajustarea TVA se mai include in valoarea mijlocului fix sau va fi o cheltuiala?
Sep152023
Inchiriere in regim de scutire, ajustare negativa suma TVA deductibila dedusa
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva, a construit un imobil, unde a dedus tva aferent achizitiilor efectuate pentru construirea si punerea imobilului in stare de functionare, imobilul este proprietatea sa. Ulterior este inchiriat la o alta societate, in domeniul medical, neplatitoare de tva. Intrebare: Care este procedura de ajustare a TVA, de la ce data incepe si pe ce perioada de timp se ...
Oct242024
Scoatere din evidenta investitie in curs de executie sistata
de
Gina Popescu
valabil la 24 Oct 2024
Intrebare:
in 2019 societatea noastra a demarat un proiect de investiii de dezvoltare a capacitatii productive si integrarea unei noi linii tehnologice.
La nivel de 2019 a fost incheiat si un contract de servicii de management de proiect.
Din pacate acest proiect nu se va mai derula, insa la nivel de 2019 au fost inregistrate o serie de cheltuieli cu serviciile prestate de managerul de proiect, ...
Oct182024
Deductibilitatea cheltuielii cu efectuare de ajustari TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 18 Oct 2024
Intrebare:
Societatea vinde o cladire in regim de scutire de tva. La momentul constructiei s-a dedus tva, iar la momentul vanzarii s-a calculat valoarea de ajustat conform perioadei ramase si anume de 175.000 lei. S-a facut inregistrarea 635 = 4426 175.000 lei si s-a achitat la stat aceasta suma.
Cheltuiala inregistrata in contul 635 este deductibila sau nu?
Oct172024
Apartament firma. Utilizare personala de catre asociatul unic. Implicatii fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 17 Oct 2024
Intrebare:
Un administrator/asociat unic (nu este salariat) achizitioneaza pe societate un apartament in 24.02.2021 pentru care a aplicat taxarea inversa si platit prin imprumtu asociat. Amortizarea in suma de 500 lei se face lunar. Sediul social al societatii este obtinut prin contract de comodat in care se specifica ca se deduc cheltuielile cu utilitatile si intretinerea. Acestea sunt facturate lunar ...
Oct172024
Compensare datorie societate catre asociat cu o cladire din patrimoniu
de
Elena Ionescu
valabil la 17 Oct 2024
Intrebare:
Asociatul unic care are si calitatea de administrator a creditat societatea in ultimii 9 ani, niciodata nu s-a facut restituire. S-a facut act notarial cu executare, prin care societatea recunoaste aceasta datorie fata de asociat si se angajeaza sa restituie aceasta suma in termen de 10 zile. Aceasta restituire nu s-a facut. Prin executare, cladirea restaurantului trece pe numele asociatului, ...
Oct142024
Obligatii fiscale si contabile care revin persoanelor care desfasoara activitati independente
de
Dani Cucu
valabil la 14 Oct 2024
Intrebare:
Un PFA platitor de TVA la trimestru cu contract de comodat pe autoturism in care deduce 50% din combustibil si reparatii si contract de comodat pentru sediu prin care deduce din utilitati 1/3, atat cat a declarat la momentul infiintarii PFA ca va folosi pentru activitate.
In contabilitate are urmatoarea situatie:
- facturi de telefon pe numele propriu, achitate din contul PFA si din contul ...
Oct112024
Casare mijloace fixe complet amortizate
de
Vera Constantin
valabil la 11 Oct 2024
Intrebare:
Ce riscuri exista pentru societate in cazul in care societatea scoate din evidenta contabila mijloace fixe complet amortizate, electrice si electronice foarte vechi (de exemplu din anul 2000) pe care nu le mai are in patrimoniu si nu poate face dovada predarii la unitati specializate in DEEE?
Oct092024
Monografie contabila amenzi RO e-Transport
de
Profeanu Laura
valabil la 09 Oct 2024
Intrebare:
In urma unui control societatea a primit o amenda in valoare de 20.000 lei de la ANAF - directia Antifrauda pentru negenerarea unui cod UIT pentru o achizitie intracomunitara. Marfa in valoare de 3.000 euro a fost refuzata de societate, fiind trimisa retur furnizorului.
Cum se inregistreaza in contabilitate amenda si contravaloarea bunurilor confiscate pentru neprezentarea codului UIT?
Pe ...
Oct072024
Acordare de bunuri alimentare produse de societate catre salariati
de
Florentina Buzea
valabil la 07 Oct 2024
Intrebare:
Societatea (companie de productie) acorda bunuri angajatilor (produse chiar de companie). Care este baza de aplicare a impozitelor si contributiilor, cu alte cuvinte care este pretul pietei pentru produsele acordate avand in vedere ca societatea vinde produse doar catre distribuitori si alte persoane juridice, nu direct consumatorilor? Este corect sa consideram pretul pietei - valoarea neta de ...
Oct042024
Ajustare TVA la vanzare mijloc de transport pentru care TVA a fost limitata partial la achizitie
de
Profeanu Laura
valabil la 04 Oct 2024
Intrebare:
Societatea a achizitionat in luna ianuarie 2024 un autoturism marca Mercedes pentru care a dedus TVA in cota de 50% .
Pret achizitie 1.056.319 lei din care TVA 168.656 lei.
TVA dedus in luna ianuarie 2024 este de 84.328 lei.
In luna septembrie 2024 societatea vinde acest autoturism cu pret de vanzare de 900.000 lei din care TVA colectat 143.697 lei.
In luna septembrie 2024 se fac ...
Oct022024
Tratament fiscal pentru marfa lipsa din gestiune, neimputabila
de
Profeanu Laura
valabil la 02 Oct 2024
Intrebare:
La inventariere s-a constatat o lipsa de stoc marfa neimputabila. Stocul provine din achizitii intracomunitare si nu este asigurat. Se ajusteaza tva aferenta stocului lipsa? (635 = 4426) Cheltuiala este nedeductibila la calculul impozitului pe profit? Va multumim!
Sep202024
Tratamentul fiscal si contabil al cesiunii de creante
de
Alexandru Palaghia
valabil la 20 Sep 2024
Intrebare:
Societatea implementeaza un proiect cu construirea unei crame. Furnizorul care presteaza serviciile de constructie a intrat in faliment. In acest moment acesta figureaza in evidenta firmei noastre in contul 4093 cu un avans de 1.000.000 lei (incasat ca urmare a emiterii unei facturi de avans in urma cu 1 an, conform contractului incheiat). Societatea a hotarat sa cedeze aceasta creanta catre o ...
Sep182024
Completare clarificare raspuns
de
Alexandru Palaghia
valabil la 18 Sep 2024
Intrebare:
Revin cu aceleasi date ale problemei, dar cu alte intrebari, pentru ca raspunsul Dvs. se refera mult prea mult la lichidarea in sine, iar eu nu de asta aveam nevoie. Poate nu am formulat bine, asa ca, mai incerc o data.
O societate platitoare de TVA si impozit pe profit, opteaza pentru iesirea de la TVA.
In 2022, a achizitionat din Germania o licenta, in valoare de 386800 lei, aplicand ...
Sep152024
Achizitie imobil. Incadrare contabila si fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Sep 2024
Intrebare:
O societate pe actiuni avand obiect de activitate cod CAEN 6820 cumpara in luna august un imobil (poate sa fie casa, teren sau apartament) pe care deocamdata nu stie cum il va utiliza. Dupa modernizari, in functie de evolutiile pietei, societatea o sa decida daca il va inchiria, il va vinde sau il va pastra in scopuri administrative.
Cum inregistrez acest imobil, in 212 sau in 215? ...
Sep142024
Inregistrare factura primita cu intarziere
de
Gina Popescu
valabil la 14 Sep 2024
Intrebare:
Facturi care initial au fost refuzate - 2021 din lipsa de documentatie, acum s-au primit toate documentele si se accepta factura, cum procedam, au trecut 3 ani de la data emiterii facturii? Multumesc frumos.
Sep142024
Mijloace de transport puse gratuit la dispozitia unei firme afiliate. Consecinte fiscale
de
Otilia Roman
valabil la 14 Sep 2024
Intrebare:
In eventualitatea in care firma A - stabilita si inregistrata in scopuri de TVA in Romania, inregistrata in vectorul fiscal ca platitoare de impozit pe profit - detine un parc de autoturisme unele aflate in proprietatea / patrimoniul firmei (dar neamortizate integral si pentru care nu a expirat durata normala de utilizare a acestora), iar unele care fac obiectul unor contracte de leasing ...
Sep122024
Ajustarea TVA in cazul obiectelor de inventar imputate
de
Profeanu Laura
valabil la 12 Sep 2024
Intrebare:
Societatea a achizitionat in anul 2020 un Monitor pentru computer, pe care l-a inregistrat in contabilitate ca obiect de inventar. Pentru aceasta achizitie societatea a dedus TVA. Angajatul care a primit monitorul pentru folosire in scopul activitatii firmei, l-a utilizat in locuinta proprie, lucrand in regim de telemunca. In luna august 2024 i-a incetat contractul de munca, insa nu a mai ...
Sep052024
Nerezident. Inchiriere pensiune detinuta in Romania. Obligatii TVA si impozit pe profit
de
Constanta Popa
valabil la 05 Sep 2024
Intrebare:
O societate din Ungaria a construit o pensiune in Romania.
Pe durata constructiei, a avut un reprezentant fiscal, o firma din Romania, platitoare de TVA, care a depus decontul si a recuperat TVA.
Acum pensiunea este gata si societatea din Ungaria doreste sa dea in chirie intreaga pensiune, pentru o societate din Romania, care se va ocupa de functionarea pensiunii.
Intrebari:
1. ...
Sep042024
Obligatia de inregistrare fiscala
de
Profeanu Laura
valabil la 04 Sep 2024
Intrebare:
Persoana fizica (neautorizata) care a devine platitoare de TVA pentru tranzactii imobiliare (a vandut mai mult de 2 proprietati intr-un an) intentioneza sa vanda o parte dintr-un imobil, o alta parte din acelasi imobil sa il inchirieze si intr-o alta parte a imobilului sa locuiasca. Este vorba de o cladire monument istoric care are o suprafata destul de mare si care poate fi ...
Aug282024
Regim TVA vanzare hala
de
Gina Popescu
valabil la 28 Aug 2024
Intrebare:
O firma a achizitionat un complex imobiliar format din 2 hale, centrale de energie si un apartament in 2005 cu 350.000 de euro; de-a lungul anilor a suportat costuri de renovare de 250.000 euro cu TVA si lucrari ulterioare in curs de 415.000 euro cu TVA. Acum firma vrea sa vanda HALA.
Ce regim de TVA este aplicabil?
Care este cel mai bun regim de TVA pentru a nu ajusta TVA?
Aug262024
Deductibilitate TVA autoturism inchiriat
de
Gina Popescu
valabil la 26 Aug 2024
Intrebare:
SC platitoare de TVA si impozit pe profit are ca activitate principala cod CAEN 4520 - Intretinerea si repararea autovehiculelor. Ca activitate secundara societatea are si cod CAEN 7711 - Activitati de inchiriere si leasing cu autoturisme si autovehicule rutiere usoare, detinand cateva autoturisme pe care le inchiriaza, printre care si unul cu o valoare mai mare (aproximativ 70.000 euro, ...
Aug132024
Casare mijloace fixe complet amortizate
de
Gina Popescu
valabil la 13 Aug 2024
Intrebare:
Va rog frumos sa ma ajutati cu documentele justificative si inregistrarile necesare pentru casare mijloace fixe complet amortizate, pentru aceste mijloace fixe s-a luat decizia pentru a se face casarea intern fara valori recuperabile. Multumesc.
Aug132024
Achizitie centrale. Exercitare drept de deducere
de
Constanta Popa
valabil la 13 Aug 2024
Intrebare:
Societatea cu profilul de mai sus a achizitionat o centrala fotovoltaica si o centrala termica, pentru activitatea proprie. Se poate deduce integral tva, din factura, sau trebuie ajustat pe o perioada de 5 ani? Multumesc.
Aug082024
Servicii electronice prestate beneficiarilor non UE
de
Alexandru Palaghia
valabil la 08 Aug 2024
Intrebare:
O societate a achizitionat echipamente de lucru de tip servere de la un furnizor din Romania (factura cu TVA). Aceste echipamente sunt folosite pentru a presta servicii (facturare putere de calcul) catre un client NON-UE, iar serverele sunt amplasate fizic in spatiile de exploatare ale clientului NON-UE. Facturile catre client se emit fara TVA iar in momentul achizitiei echipamentelor, s-a ...
Aug082024
Tratament fiscal achizitii servicii din US si Canada
de
Profeanu Laura
valabil la 08 Aug 2024
Intrebare:
O firma platitoare de TVA doreste sa isi extinda activitatea pe piata US & Canada. Pentru aceasta trebuie sa obtina o serie de certificari, motiv pentru care primeste o factura reprezentand taxe licenta pt certificare program NFRC. Factura este in moneda si nu are TVA. Cum inregistram aceasta factura, in ce moneda, si care este regimul de tva si in ce declaratii trebuie sa ...
Iul302024
Acordare de bunuri alimentare produse de societate catre salariati
de
Florentina Buzea
valabil la 30 Iul 2024
Intrebare:
In cazul in care administratorul doreste sa acorde salariatilor produse din productia proprie (firma se ocupa cu agricultura) la ce pret se acorda aceste produse (pret de cost sau preturi medii hotarate de consiliile judetene)? Valoarea acestor produse se introduce pe statul de plata si se impoziteaza ca atare?
Iul242024
Spatiu inchiriat in regim de scutire. Compensarea chiriei cu lucrarile refacturate cu TVA de chirias
de
Constanta Popa
valabil la 24 Iul 2024
Intrebare:
Societatea X SA, microintreprindere, (platitoare de TVA) a inchiriat societatii Y SRL (platitoare de TVA) un spatiu cu 28.000 lei/lunar, fara TVA, de la 1 iunie 2024.
In contractul de inchiriere este mentionat: "Societatea Y poate efectua modificarea interioara sau exterioara a spatiului sau amenajari cu acordul proprietarului, contravaloarea acestor lucrari urmand a fi compensata cu ...
Iul142024
Investitii la spatii inchiriate. Reziliere contract inainte de termen.
de
Profeanu Laura
valabil la 14 Iul 2024
Intrebare: La amenajarea unui spatiu inchiriat pentru deschiderea unui magazin, societatea, platitoare de TVA si impozit pe profit, a investit 200.000 lei TVA. Suma investita s-a inregistrat in 471 in 31.03.2020, cu repartizarea sumei pe durata contractului de inchiriere. TVA s-a dedus integral, in baza facturilor primite de la furnziori. Contractul de inchiriere era incheiat pentru 10 ani, astfel s-a ...
