Completare clarificare raspuns

Revin cu aceleasi date ale problemei, dar cu alte intrebari, pentru ca raspunsul Dvs. se refera mult prea mult la lichidarea in sine, iar eu nu de asta aveam nevoie. Poate nu am formulat bine, asa ca, mai incerc o data.

O societate platitoare de TVA si impozit pe profit, opteaza pentru iesirea de la TVA.

In 2022, a achizitionat din Germania o licenta, in valoare de 386800 lei, aplicand taxare inversa. In afara de asta, mai are un mijloc fix, in valoare de 5000 lei, neamortizat complet (achizitionat in 2021) si marfa in stoc, in valoare de 15000 lei.

Mentionez ca societatea nu mai desfasoara niciun fel de activitate, adica nu obtine niciun fel de venituri. Presupunad ca:

- valoarea amortizata a licentei este 161167 lei, val neamortizata este 225633 lei, iar perioada totala de amortizare este 3 ani

- mijlocul fix(imprimanta) este neamortizat total. Perioada de amortizare fiindu-i de 5 ani, iar valoarea ramasa de amortizat este de 2000 lei

- valoare stoc marfa este 15000 lei

Cum se face ajustarea de TVA, in ultimul decont, inainte de iesirea (prin optiune) de la TVA? Care sunt calculele si inregistrarile contabile, tinand cont de datele de mai sus?

Dar daca societatea a iesit de la TVA, fara sa faca ajustarea, iar acum vinde imprimanta, cum procedeaza? Se poate depune D307 si care ar fi calculele, in acest caz?

Mutumesc.