Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
X

Autentificare cont

Tine-ma minte
Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola
Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Contul meu Inregistrare cont Feedback clienti
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 9 Octombrie 2024

Completare clarificare raspuns

Raspuns oferit de
Alexandru Palaghia

Alexandru Palaghia
Expert contabil
Intrebare:


Revin cu aceleasi date ale problemei, dar cu alte intrebari, pentru ca raspunsul Dvs. se refera mult prea mult la lichidarea in sine, iar eu nu de asta aveam nevoie. Poate nu am formulat bine, asa ca, mai incerc o data.

O societate platitoare de TVA si impozit pe profit, opteaza pentru iesirea de la TVA.

In 2022, a achizitionat din Germania o licenta, in valoare de 386800 lei, aplicand taxare inversa. In afara de asta, mai are un mijloc fix, in valoare de 5000 lei, neamortizat complet (achizitionat in 2021) si marfa in stoc, in valoare de 15000 lei.

Mentionez ca societatea nu mai desfasoara niciun fel de activitate, adica nu obtine niciun fel de venituri. Presupunad ca:

- valoarea amortizata a licentei este 161167 lei, val neamortizata este 225633 lei, iar perioada totala de amortizare este 3 ani

- mijlocul fix(imprimanta) este neamortizat total. Perioada de amortizare fiindu-i de 5 ani, iar valoarea ramasa de amortizat este de 2000 lei

- valoare stoc marfa este 15000 lei

Cum se face ajustarea de TVA, in ultimul decont, inainte de iesirea (prin optiune) de la TVA? Care sunt calculele si inregistrarile contabile, tinand cont de datele de mai sus?

Dar daca societatea a iesit de la TVA, fara sa faca ajustarea, iar acum vinde imprimanta, cum procedeaza? Se poate depune D307 si care ar fi calculele, in acest caz?

Mutumesc.


Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: 0 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 7112

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro

Login utilizator

De ce sa te inregistrezi?

  • 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
  • Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"
!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016


Intrebari similare din categoria Legislatie

Oct072024

Locul prestarii de servicii

de Profeanu Laura valabil la 07 Oct 2024
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA, presteaza servicii de proiectare arhitectura pe teritoriul insulii Tenerife, exista o locatie definita un teren, firma din Romania cum factureaza serviciile cu TVA? Societatea beneficiara este impozabila din punct de vedere al TVA-ului.
Sep302024

Codificarea SAF-T pentru persoana impozabila neinregistrata in scopuri de TVA

de Alexandru Palaghia valabil la 30 Sep 2024
Intrebare: In detalierea la nivel de factura in declaratia SAF-T pe coloana de Tax Type (300) si Tax Code (308xxx), ce se completeaza pentru societatile care nu sunt platitoare de TVA? Avem lunar cate o factura de servicii din Canada pe care o declaram in D301 rd 4. Presupun ca pentru aceasta factura in SAFT la Tax Type trebuie sa trecem 301, dar la restul de facturi din tara ce se trece pe Tax Type? ...
Sep172024

Tratament fiscal inchiriere autoturism

de Elena Ionescu valabil la 17 Sep 2024
Intrebare: Firma vrea sa achizitioneze un autoturism si sa-l inchirieze actionarului unic. Ce implicatii are aceasta speta din punct de vedere al TVA si al cheltuielilor de intretinere? Trebuie de asemenea, sa isi ia cod CAEN de inchiriere? Multumesc.
Sep172024

Formalitati juridice pentru lichidarea voluntara a societatii si modalitati de lichidare a patrimoniului

de Amelia Dumitras valabil la 17 Sep 2024
Intrebare: O societate doreste sa-si inceteze activitatea. Este platitoare de TVA si impozit pe profit. In 2022, a achizitionat din Germania o licenta, in valoare de 386800 lei, aplicand taxare inversa. In afara de asta, mai are un mijloc fix, in valoare de 5000 lei, neamortizat complet (achizitionat in 2021) si marfa in stoc, in valoare de 15000 lei. Mentionez ca societatea nu mai desfasoara niciun ...
Sep092024

Determinarea castigului din transferul titlurilor de valoare

de Profeanu Laura valabil la 09 Sep 2024
Intrebare: Societatea doreste sa achizitioneze o alta societate comerciale (achizitioneaza parti sociale de la persoane fizice). Societatea in cauza mai trebuie sa retina impozitul de 10 % la sursa pe castigul din valoarea cesiunii partilor sociale pentru persoanele fizice? Sau isi vor depune ei (persoanele fizice) declaratia unica privind impozitul si alte contributii? Multumesc.
Sep052024

Declarare in D394 facturi si bonuri fiscale

de Gina Popescu valabil la 05 Sep 2024
Intrebare: O societate care activeaza in domeniul hotelier emite facturi fiscale pentru toate cazarile indiferent de beneficiar (cel mai multi persoane fizice), la facturile care se incaseaza numerar si card emit ca modalitate de incasare bonuri fiscale... Cum este corect sa se declarare in D394 doar facturile fiscale emise? Daca se declara si bonurile fiscale se va dubla venitul... Concret in evidenta ...