1084 intrebari si raspunsuri despre tva facturi din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 30
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre tva facturi si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre tva facturi, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 4543 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 871 - 900 din 1084 intrebari si raspunsuri
Ian272023
Cota redusa de 5% TVA lemne de foc
de
Ela Dumitra
valabil la 27 Ian 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA achizitioneaza tot de la o societate comerciala platitoare de TVA lemn fag foc, lemn rotund si biomasa. Cum inregistrez aceste facturi de lemn, cu ce cota de TVA la taxare inversa? Lemnele de foc fag (pentru ca sunt pentru consum intern) se inregistreaza cu TVA de 5% = taxarea inversa. Dar cele rotunde si biomasa?
Ian252023
Efectuare transport marfa prin subcontractori. Alimentare combustibili. Rambursare TVA
de
Otilia Roman
valabil la 25 Ian 2023
Intrebare: O societate din Romania (A), inregistrata in scopuri de TVA si platitoare de impozit pe profit, are ca obiect principal de activitate ? transportul rutier de marfa. Sunt situatii in care, anumite contracte incheiate cu parteneri din UE (clienti) sunt subcontractate catre alti transportatori din Romania. Pentru aceste transporturi, societatea A din Romania pune la dispozitia transportatorilor ...
Ian252023
Achizitie intracomunitara de bunuri, regim fiscal TVA, furnizor din stat tert neinregistrat TVA in VIES
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Ian 2023
Intrebare:
In aprilie 2022 s-a primit o factura de bunuri de la un partener din UK urmand ca la o data ulterioara sa se faca livrarea in Romania (import, conditie livrare DDP).
Inregistrarea facturii in contabilitate la momentul aprilie 2022 a fost 321=401 fara a fi evidentiata in D 300 pentru ca urma sa facem importul.
La momentul receptiei pe baza documentului de transport constatam faptul ca ...
Ian242023
Servicii transport marfuri efectuate la comanda unei case de expeditii din Romania
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Ian 2023
Intrebare: O casa de expeditie a contractat un transport pe traseul Macedonia - Romania cu marfa pentru NATO. Comanda de transport este primita de la o casa de expeditie din Romania. Facturam cu TVA sau este scutit? Va multumim!
Ian242023
Raportare cu intarziere valoare factura pentru avans achitat achizitie intracomunitara de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Ian 2023
Intrebare: In luna septembrie 2022 societatea a platit o factura de avans marfa catre un furnizor din Italia. Aceasta factura nu a fost inregistrata in contabilitate la data emiterii ei, respectiv 06.09.2022, iar in luna septembrie nu a avut o alta achizitie intracomunitara. S-a descoperit in decembrie 2022 in urma unor plati efectuate catre acest furnizor despre neinregistrarea si nedeclararea acestei ...
Ian222023
Regim fiscal TVA pentru achizitii servicii furnizate pe cale electronica, prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Ian 2023
Intrebare: Pentru achizitie de Site si Hosting (valabilitatea hostigului este de o luna) de la o societate din SUA, ce declaratii trebuie depuse si cum se procedeaza din punctul de vedere al TVA? Multumesc!
Ian222023
Casare partiala echipamente electrice si electronice
de
Vera Constantin
valabil la 22 Ian 2023
Intrebare:
Se doreste casarea partiala a unui mijloc fix, in concret a unei parti din respectivul mijloc fix.
Astfel, reglementarile contabile nu cuprind prevederi pentru casarea partiala a unei imobilizari corporale. Insa, acestea stabilesc tratamentul aplicat inlocuirilor unor componente ale imobilizarilor corporale, respectiv, acestea prevad ca, daca o entitate recunoaste in valoarea contabila a ...
Ian222023
Aspecte administrative, contabile si fiscale aferente asocierii in participatie
de
Costin A. Istrate
valabil la 22 Ian 2023
Intrebare:
Doua societati comerciale din ROMANIA, cu procente de 49% si respectiv 2% si o societate comerciala din Emiratele Arabe, cu procent de 49%, s-au asociat IN PARTICIPATIUNE (joint venture) in vederea achizitionarii si comercializarii de ulei de floarea soarelui. Cele doua societati cu procent de 49% au virat bani in contul societatii cu procent 2% si aceasta s-a ocupat cu achizitia si vanzarea ...
Ian212023
Achizitie cafea si apa pentru clienti si salariati
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Ian 2023
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de impozit pe profit si inregistrat in scopuri de TVA, achizitioneaza lunar cafea si apa atat pentru salariati, cat si pentru clienti. Va rog sa imi spuneti tratamentul fiscal dpdv al TVA si al impozitului pe profit. De asemenea, va rog sa imi prezentati si monografia contabila.
Ian212023
Eliminare creante din evidenta. Regim fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Ian 2023
Intrebare: Un SRL platitor de TVA si de impozit pe profit are urmatoarea situatie: Societatea are un sold client neincasat in valoare de 119 lei. La data de 31.12.2020 face provizion cu urmatoarele inregistrari contabile si tratament fiscal: 6814=491 35.7 lei (119*30%) deductibil fiscal 6814 = 491 83,3 lei (119*70%) nedeductibil fiscal 4118=4111 119 lei La data de 22.03.2022 clientul intra in faliment (cf. ...
Ian212023
Formalitati pentru casarea si valorificarea stocului depreciat, tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Ian 2023
Intrebare:
Societatea noastra are evidentiat in balanta un stoc de piese auto in valore de 30000 lei, care provine din activitatea anterioara a societatii de servicii de reparatii auto, actul constitutiv al societatii modificandu-se in cursul anului 2021. Astfel stocul este unul mort, singurele operatiuni pe parcusul anului 2021 si 2022 fiind unele de retur catre furnizori. La momentul de fata o parte ...
Ian212023
Achizitie produse cosmetice din Turcia
de
Vera Constantin
valabil la 21 Ian 2023
Intrebare: Societatea, neplatitoare de TVA, foloseste produse pentru salon si din Turcia, dar nu le-a luat pana acum pe societate. Vreau sa ii sfatuiesc sa achizitioneze marfa/materia prima pentru salonul de frizerie, chiar si din Turcia cu factura si chitanta pe numele societatii, ca sa se scada din casa cu acesti bani. Din cand in cand se duce in Turcia un anagajat, turc, si face achizitii. Intrebarea era ...
Ian192023
Regim fiscal TVA pentru servicii prestate si servicii achizitionate, clienti si prestatori din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Ian 2023
Intrebare: O societate neplatitoare de tva in Romania dar cu cod de tva intracomunitar presteaza servicii catre o firma din Marea Britanie si Olanda si achizitioneaza servicii din Olanda. Va rog sa-mi transmiteti ce obligatii fiscale si declarative are in perioada cand este neplatitor de tva in Romania dar si cand va trece la tva.
Ian192023
Regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara de servicii taxata de prestator
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Ian 2023
Intrebare: S-a cumparat o licenta de la un furnizor din Germania (cod valid de TVA), Ageximco inregistrata in scopuri de TVA. Am primit factura care a fost emisa cu TVA. Cum inregistrez aceasta factura d.p.d.v. al TVA, unde se declara in Decont 300 si Declaratia 390?
Ian192023
Avantajele inregistrarii in scopuri de TVA in regim normal
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Ian 2023
Intrebare: Sunt PFA inregistrat in Sibiu si furnizez din Sibiu servicii de inginerie CAEN 7112 pentru o companie din Germania. Dar contractul de servicii este intre mine si firma de recrutare din Londra (ei sunt intermediari). Deci o sa fac factura catre UK Londra si nu stiu ce cod TVA o sa am, daca sunt platitor sau nu de TVA. Plafonul de 300.000 o sa-l depasesc. Mesajul de la firma de recrutare: ...
Ian192023
Neplatitor de TVA, livrare piese de motocicleta pe ebay, obligatii
de
Elena Garofil
valabil la 19 Ian 2023
Intrebare: Srl cu activ de comert piese de motocicleta, neplatitor de tva, vinde pe ebay aceste piese. Emite facturi fara tva, majoritatea pieselor merg catre tari non UE. Se urmareste nedepasirea plafonului de 10.000 euro pentru fiecare stat UE, dar are vreo obligatie pentru vanzarile catre tari non UE? Catre aceste tari, de exemplu America, Japonia, vanzarile anuale sunt de aproximativ 40.000 euro. ...
Ian182023
Regim fiscal TVA pentru operatiuni neimpozabile in Romania, export cu locul in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Ian 2023
Intrebare:
Societatea comerciala A inregistrata ca platitor de TVA in Romania achizitioneaza marfa de la Societatea B din Polonia inregistrata ca platitor de TVA in Polonia. Societatea A din Romania, intocmeste pentru marfa respectiva factura catre Societatea C din Franta, inregistrata ca platitor de TVA in Franta. La solicitarea partenerului C din Franta marfa este trimisa din Polonia in Maroc, ...
Ian182023
Organizarea contabilitatii stocurilor in vederea raportarii SAF-T
de
Costin A. Istrate
valabil la 18 Ian 2023
Intrebare: Implementarea SAF-T presupune schimbarea tipului de contabilitate, din global valoric in cantitativ valoric? Noi in acest moment in contabilitate tinem evidenta stocurilor global valoric pentru materii prime si pentru produse, avand un program propriu de gestiune in care tinem evidenta cantitativ valoric. In Ghidul ANAF D406, 4.2.Subsectiunea Purchase Invoices (Facturi de achizitie), nota 2 ...
Ian172023
Inregistrari contabile discount vanzare apartament
de
Elena Garofil
valabil la 17 Ian 2023
Intrebare: ABC dezvoltator imobiliar vinde un apartament cu plata in rate pentru o perioada de 7 ani catre o persoana fizica cu tva 5% la facturare. Dupa 4 ani persoana fizica cumparatoare vrea sa achite anticipat toate ratele, solicita un discount pentru plata anticipata si i se acorda o reducere de 1000 euro. Care sunt inregistrarile contabile, avand in vedere ca este un discount ulterior?
Ian162023
Creanta neincasata, client aflat in procedura de insolventa, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Ian 2023
Intrebare: Suntem un srl platitor de TVA la incasare. In anul 2013 (an in care am fost tot platitori de TVA la incasare) am emis o factura pe care nu am mai incasat-o datorita faptului ca clientul si-a deschis procedura de faliment. Clientul nu a fost radiat nici azi. Am rugamintea sa-mi spuneti: 1. daca clientul termina procedura si se radiaza am obligatia sa platesc TVA-ul la stat? Sau aplic prevederile ...
Ian162023
Scoatere din evidenta client neincasat, creanta prescrisa
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Ian 2023
Intrebare: La data inventarierii de la sfarsitul anului 2022 avem un client neincasat din 2013. Comisia de inventariere decide scoaterea din evidenta a acestuia pe motivul ca nu va mai fi incasat. Mentionez ca acest client este in functiune, nu este radiat doar ca nu vrea sa plateasca. De asemenea, mentionez ca nu avem confirmari anuale de sold si nici nu putem dovedi vreun demers in vederea recuperarii ...
Ian162023
Facturare avans turism. Cota tva aplicabila
de
Vera Constantin
valabil la 16 Ian 2023
Intrebare: Intrebarea mea se refera la urmatoarea speta: - Am contracte de prestari servicii turistice incheiate cu agentii de turism pentru sezonul estival 2023. Ele prevad transe de avans care se factureaza si se incaseaza in perioada de extrasezon. Pentru transele cu scadenta 2022, facturile se emit cu cota de 5 sau 9%? Multumesc anticipat pentru raspuns!
Ian162023
Sponsorizare an 2023. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 16 Ian 2023
Intrebare:
In anul 2020, societatea a efectuat sponsorizari in numerar si in natura, cu report pentru urmatorii 7 ani.
Modificarile aduse in legatura cu sponsorizarea, ma determina sa va adresez urmatoarele intrebari:
1) Avand in vedere modificarile aduse de legea 322/2021, sumele reprezentand sponsorizari reportate din anii precedenti, pot fi scazute din impozit in continuare, avand in vedere ...
Ian152023
Iesire de la TVA la incasare
de
Elena Garofil
valabil la 15 Ian 2023
Intrebare: O societate aplica TVA la incasare. Care este baza de calcul in functie de care trebuie sa treaca la regim normal de TVA (total venituri la care se aplica TVA)? Trebuie sa depuna D700 in 15 zile de la data atingerii plafonului de 4500000 lei? Ce se intampla cu sumele ramase in sold (TVA de plata sau de incasat, continua regimul TVA la incasare pana la plata/ incasarea sumelor)?
Ian142023
TVA neexigibil. Inchidere
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Ian 2023
Intrebare: In anul 2017 o persoana afiliata mie (sotia) mi-a emis o factura de prestari servicii pe care nu am achita-o. TVA -ul aferent facturii nu l-am dedus pentru ca in acea perioada am fost platitor de tva la incasare, dar nu am stiut ca sistemul tva la incasare nu poate fi aplicat intre persoane afiliate. La data inventarierii constata noul contabil aceasta greseala si nu stiu ce ar trebui sa fac in ...
Ian132023
Cifra de afaceri utilizata la calculul plafonului de TVA prevazut de art. 310 din Codul fiscal de catre un cabinet de medicina veterinara
de
Alexandru Palaghia
valabil la 13 Ian 2023
Intrebare: Va rugam sa ne precizati daca la o microintreprindere cu prestari servicii activitati veterinare suma ce o primeste in cont de la dsv ca decont de cheltuieli pentru desfasurarea activitatii se factureaza fara tva. Se trece la operatiuni scutite, nu facturam cu tva, este scutita si daca o includem in baza de impozitare la tva de incasat si daca calculam impozit micro alaturi de facturile emise cu ...
Ian132023
Achizitie bunuri livrate din Germania, regim fiscal aplicabil in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Ian 2023
Intrebare: Am primit o factura pe e-mail (in lei, cu TVA) de la un furnizor din Germania. Produsul a sosit prin Emag curier. Am verificat codul de TVA al furnizorului din Germania in VIES si este valabil. Daca am achitat TVA o pot deduce? La ce rand din D300 inregistrez achizitia?
Ian132023
Regim fiscal TVA, exigibilitatea TVA avans platit pentru achizitie intracomunitara bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Ian 2023
Intrebare: S-a achitat unui furnizor, persoana impozabila, din Spania un avans pentru achizitia unei imobilizari corporale. Furnizorul a emis factura pentru plata avansului cu mentiunea ca factura a fost emisa in scop de certificare a platii in avans a sumelor indicate si a caror incasare nu poate determina nicio responsabilitate de tva in conformitate cu prevederile art. 67 din Directiva 2006/112/CE si ...
Ian122023
Contract comodat autoturism. Decontare cheltuieli. Regim utilizare mixt
de
Vera Constantin
valabil la 12 Ian 2023
Intrebare: Un SRL, platitor de TVA si impozit pe profit incheie un contract de comodat cu unul dintre angajati in baza caruia angajatul proprietar al unui autoturism cu capacitatea mai mica de 3500 cmc il pune la dispozitia firmei pentru utilizare in scopul desfasuarii actitivitatii. Mentionam ca angajatul este Director de vanzari/Agent de vanzari/Manager de zona si are deplasari in acest scop. De asemenea ...
Ian122023
Derulare contract asociere intre o societate si o asociatie, platitoare de impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 12 Ian 2023
Intrebare: O societate comerciala incheie un contract de asociere cu o entitate (asociatia locuitorilor) cu urmatoarele obligatii si drepturi contractuale astfel: asociatia pune la dispozitie terenul extravilan, iar societatea comerciala se obliga sa construiasca o microhidrocentrala, un drum de acces si o cladire (sediu) ce va fi in proprietatea asociatului (asociatiei). Societatea comerciala construieste ...
