Termen depunere D 101 rectificativa
valabil la 27 Feb 2019
Intrebare: In urma unei analize de cont de final de an s-a constatat ca in anul 2016 nu s-au scazut din contabilitate 60000 lei, suma ce este aferenta unor produse vandute catre un client in anul 2016. Avand in vedere ca suma de 60000 lei este prea mare pentru a fi considerata o cheltuiala a exercitiului financiar 2018, s-a hotarat sa se inregistreze in contul 1174 -Rezultat reportat provenit din corectarea erorilor contabile. In acest caz cand trebuie depusa declaratia 101 rectificativa pentru anul 2016, cu mentiunea ca regularizarea s-a facut la decembrie 2018?
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Legea Austeritatii 2025. Raspunsuri pentru contabili"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
25Iun2025
Recuperarea pierderii fiscale din exercitiile anterioare
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Iun 2025
Intrebare:
O societate comerciala, platitoare de impozit pe profit, are o pierdere reportata din anul 2023, conform D101 depusa in suma de 5000 lei. In cursul anul 2024, societatea este tot pe pierdere in suma de 10.000 lei, cand va completa declaratia 101, ce suma va trece la randul 39? Care va fi suma totala pe care trebuie sa o iau in calcul in anul 2025?
26Iun2025
Recuperare pierdere fiscala din anii precedenti
de
Constanta Popa
valabil la 26 Iun 2025
Intrebare:
Pot deduce pierderea fiscala acumulata in ultimii 7 ani, in limita a 70% din profitul brut? Ce se intampla daca imi ramane pierdere fiscala nededusa - o pot deduce din profiturile anilor urmatori sau pot deduce o singura data in limita a 70%? Exista un termen de deducere rezultatele anilor viitori? Rezerva legala provenita din fuziune este deductibila? Daca depun D101 rectificativa pentru anul ...
23Iun2025
Redirectionare suma din impozit profit
de
Vera Constantin
valabil la 23 Iun 2025
Intrebare:
O societate comerciala platitoare de impozit pe profit care are o cifra de afaceri in anul 2024 de 5.187.778 lei, impozit profit 107694 lei, cheltuieli de sponsorizare de 25.000 lei si o reducere conform OUG de 2198 lei, care este suma pe care o poate redirectiona prin D177? Daca societatea redirectioneaza din impozitul pe profit catre un ONG, nu mai beneficiaza de bonificatia acordata de stat ...
20Iun2025
Vanzare titluri de participare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Iun 2025
Intrebare:
Un SRL platitor de impozit pe profit ( A ) detine in alte SRL-uri platitoare de impozit (B,C...) pe profit parti sociale - mai mult de 10% si pe o perioada mai mare de 1 an si doreste sa isi vanda participatiile. Pentru considerarea veniturilor obtinute din vanzarea partilor sociale ca si venituri neimpozabile la calculul impozitului pe profit, mai trebuie sa se ia in considerare si altceva? ...
18Iun2025
Redirectionare sponsorizari D177. Nereportarea sumelor neutilizate
de
Constanta Popa
valabil la 18 Iun 2025
Intrebare:
Ne-am facut calculul impozitului pe profit si am calculat 20% pentru sponsorizari, dar dintr-o eroare, am depasit acel prag de 20% pentru anul 2024.
Inca nu am depus D101 si nici D177 doar ca contractele de sponsorizare au fost facute si semnate. Care este varianta de a salva aceasta situatie? Precizez ca suma de 20% pentru anul 2023 nu a fost acoperita, se poate face raportare la suma ...
14Iun2025
Redirectionare suma dupa sponsorizare. Declaratia 177
de
Vera Constantin
valabil la 14 Iun 2025
Intrebare:
Va rog sa ma ajutati la calcularea sumei ce poate fi redirectionata prin D177. In anul 2024 societatea a realizat un profit impozabil de 1.057.590 lei.
Impozit pe profit 16% = 169.214 lei.
Cifra de afaceri: 4.491.731 lei. Rezulta suma maxima deductibila din impozit pe profit cu cheltuieli de sponzorizare: 33.688 lei.
In anul 2024 s-au efectuat sponzorizari in valoare de 22.000 lei.
...
Un produs marca 