TVA Colectata - pagina 19
Iun252018
Marja de profit negativa. Agentie de turism
de
Olga Crevelescu
25 Iun 2018
Intrebare: In agentie se practica cumpararea de servicii turistice la un pret si vanzarea acestor servicii catre anumiti clienti cu o reducere de 50%, deci sub cost. Care este tratamentul fiscal al reducerii din punct de vedere al TVA, avand in vedere ca TVA colectat la agentii este 19% la comision-in acest caz acesta fiind negativ?
Iun162018
Achizitii de bunuri si servicii din UE, de catre o societate neinregistrata in scop de TVA
de
Dana Hristu
16 Iun 2018
Intrebare: Societate neplatitoare de TVA cu sediul in Romania obtine cod special de TVA pentru servicii intracomunitare. Intentioneaza sa achizitioneze masina de transport si diverse bunuri din spatiul UE. Plateste TVA pentru achizitiile respective sau se aplica taxarea inversa? Care sunt obligatiile declarative?
Mai152018
Vanzare teren si constructie care nu este noua
de
Amelia Dumitras
15 Mai 2018
Intrebare: O societate comerciala vinde un teren si o cladire construita pe acest teren.
Se colecteaza TVA 19%? Cladirea nu este noua. Are peste 20 ani vechime.
Mai102018
Transport intracomunitar persoane. Tratament fiscal TVA. Posibilitatea retragerii din evidenta platitorilor de TVA
de
Amelia Dumitras
10 Mai 2018
Intrebare: O firma care efectueaza transport de persoane in spatiul intracomunitar a depasit plafonul de 220.000 lei in luna decembrie.
Teoretic, societatea trebuia sa se inregistreze platitor de TVA cu 1 februarie 2018. Practic, inregistrarea s-a facut cu data de 1 mai 2018.
In aceste conditii, societatea trebuie sa colecteze TVA la veniturile incasate in perioada 01.02.2018-31.04.2018, avand in vedere ...
Mai082018
Transfer teren construibil catre asociat. Tratament fiscal TVA la lichidarea societatii
de
Amelia Dumitras
08 Mai 2018
Intrebare: O societate aflata in lichidare voluntara, cu cod de TVA anulat, detine un teren construibil (pe teren nu exista constructii ridicate) care a fost achizitionat de la o persoana fizica.
La transferul terenului catre asociati (persoane fizice) cu ocazia lichidarii societatii, se colecteaza TVA?
Mai082018
Regim TVA serviciu de intermediere agentie de turism cazare in UE pentru clienti din Romania
de
Ela Dumitra
08 Mai 2018
Intrebare: Avand in vedere Codul fiscal, art 311. Regimul special pentru agentiile de turism, pct. (5),
Serviciile sunt vandute catre un client din Romania care beneficieaza de aceste servicii hoteliere in Ungaria, dar factura pentru servicii este emisa de o comapanie cu sediul in Israel. In acest caz, avand in vedre ca furnizorul (emitentul facturii) este in afara UE, se colecteaza TVA pe comision sau ...
Apr232018
Split TVA. Plata facturi emise anterior inregistrarii
de
Amelia Dumitras
23 Apr 2018
Intrebare: Unul din partenerii nostrii (funizor) a fost adaugat in mod obligatoriu, in sistemul split TVA de la 01.03.2018. In data de 29.03.2018, societatea noastra a achitat facturi emise de catre furnizor cu data de 01.2018, efectuand plata sumei TVA in contul special de TVA. Furnizorul sustine ca facturile emise inainte de 01.03.2018 (data aderarii sale la plata defalcata TVA) trebuiau achitate integral ...
Apr192018
Transport bunuri pe teritoriul comunitar. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
19 Apr 2018
Intrebare: Transport ruta Ungaria - Italia, client persoana juridica romana, inregistrata in scopuri de TVA, prestatorul serviciului de asemenea, o persoana juridica romana, inregistrata in scopuri de TVA. Factura de transport se intocmeste cu TVA? In conditiile in care, atat prestatorul, cat si beneficiarul au sediul in Romania, iar prestarea serviciului de transport se efectueaza pe ruta Ungaria - Italia, ...
Mar272018
Iesirea din evidenta platitorilor de TVA in anul 2018. Legea nr. 72/2018
de
Dana Hristu
27 Mar 2018
Intrebare: O societate este platitoare de TVA din luna noiembrie 2017, depasind plafonul de 220.000 lei. Poate sa ceara anularea codului de TVA in 2018, in baza noii ordonante de marire a plafonului de TVA la 300.000 lei? In anul 2018 nu a depasit plafonul de 220.000 lei.
Mar192018
Refacturare utilitati. Cheltuieli accesorii sau structura de comisionar
de
Dana Hristu
19 Mar 2018
Intrebare: O societate de inchirieri imobile colecteaza si deduce TVA 19%. Cu ce cota de TVA trebuie refacturate utilitatile (apa potabila de la furnizor are 9% TVA, si taxa municipala pentru apa uzata de la furnizor are 0 TVA), in conditiile in care nu se pot aplica contoare separate pentru fiecare chirias?
Mar172018
Achizitii intracomunitare servicii management. Deducere. Pro-rata
de
Amelia Dumitras
17 Mar 2018
Intrebare: O societate platitoare de TVA nu aplica pro-rata si nu deduce deloc TVA aferenta achizitiilor. Ea desfasoara activitate scutita de TVA, dar si activitate taxabila din punctul de vedere al TVA. In luna martie 2018 primeste o factura cu TVA din UE pentru servicii de management. Pentru aceasta factura trebuie sa faca taxare inversa si apoi sa colecteze TVA si sa plateasca TVA la bugetul ...
Mar122018
Avans incasat, facturat in regim special de scutire. Regularizare la facturarea lucrarii prin regim normal de taxare
de
Amelia Dumitras
12 Mar 2018
Intrebare: In primul an, societatea de constructii nu era platitoare de TVA si emite o factura cu valoarea totala a lucrarii care se si incaseaza in anul respectiv, nu este considerat drept venit, ci se considera venituri in avans si se contabilizeaza pe contul 472 deoarece nu a fost efectuata lucrarea. In urmatorul an, societatea devine platitoare de TVA, iar pentru efectuarea lucrarii, societatea incheie ...
Mar122018
Anulare TVA. Facturare bunuri
de
S.M Armaselu
12 Mar 2018
Intrebare: O societate careia i s-a anulat dreptul de TVA, intrata in faliment vinde active in cadrul procedurii de lichidare - terenuri, cladiri, alte bunuri.
Cum factureaza aceste bunuri: cu TVA sau fara TVA ?
Daca se aplica art. 11 (si factureaza cu TVA), beneficiarul are drept de deducere a TVA?
Mar082018
Diferente suplimentare de plata TVA stabilite de organul de inspectie fiscala. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
08 Mar 2018
Intrebare: In urma unui control pe TVA, de la ANAF, s-a constatat ca am facturat gresit vanzarea de fier vechi, adica facturarea trebuia facuta cu TVA, din cauza faptului ca societatea catre care s-a facut vanzarea nu era platitoare de TVA. Noi am facturat fara TVA, nu am verificat daca este platitoare de TVA. Prin urmare, ANAF ne-a calculat de plata TVA pentru facturile in cauza, precum si penalitati si ...
