TVA Colectata - pagina 18
Oct132018
Inchiriere mijloace de transport. Cazare si masa. TVA
de
Dana Hristu
13 Oct 2018
Intrebare: Societatea (SRL) din Romania inchirieaza masini in regim de rent a car. Beneficiarul este o persoana juridica (reprezentantul firmei) din EU. Factura emisa catre persoana juridica va fi cu TVA 19 % sau zero, se colecteaza TVA? Aceeasi situatie la servciile de cazare si masa.
Oct022018
Prestari servicii cercetare-dezvoltare. Tratament fiscal TVA. Obligatia inregistrarii in scopuri de TVA
de
Amelia Dumitras
02 Oct 2018
Intrebare: Un institut de cercetare-dezvoltare este neplatitor de TVA. Am incheiat 2 contracte cu 2 societati private in care obiectul contractului este furnizarea de rapoarte/date de risc rezultate din efectuarea unor calcule matematice si fizice. Aceste date sunt obtinute in cadrul activitatii noastre de cercetare-dezvoltare (activitate scutita de TVA). Este necesara inregistrarea noastra in scopuri de ...
Sep282018
Facturarea serviciilor de transport de marfa aferent importului de marfa intre Prestator si Beneficiar - ambele persoane juridice impozabile si rezidente fiscal in Romania
de
Constanta Cina Sopon
28 Sep 2018
Intrebare: O societate din Romania efectueaza transport pentru o alta societate din Romania din Turcia catre Romania.
Care este regimul de taxare TVA in factura emisa de prestatorul de servicii din Romania?
Sep162018
Cota redusa TVA de 9% la cazarea in structuri de primire turistica
de
Ela Dumitra
16 Sep 2018
Intrebare: Un SRL apart hotel factureaza servicii de inchiriere apartamente catre persoane fizice si persoane juridice. A devenit platitor de TVA incepand cu data de 01.10.2018, prin depasire plafon. A obtinut autorizatie provizorie de functionare de la Ministerul Turismului in data de 03.09.2018, privind eliberarea certificatului de clasificare pentru structura de primire turistica (tip unitate: ...
Aug282018
Premii. Impozit pe venit. TVA
de
Irina Dumitrescu
28 Aug 2018
Intrebare: In cadrul unui concurs de promovare cu premii organizat (regulament, cumperi produse, inscrii bonul in concurs, tragere la sorti), va fi oferita ca premiu o excursie in afara Romaniei (cu posibilitate de a opta pentru contravaloarea ei) participantilor la concurs persoane fizice. Nu este de tipul produselor comercializate de companie. Va trebui sa colectam TVA si sa achitam impozitul cu suta ...
Aug272018
Servicii agricole – multiplicare seminte, tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
27 Aug 2018
Intrebare: Firma noastra in calitate de agricultor multiplicator a incheiat cu firma ABC in calitate de agent economic multiplicator doua contracte de multiplicare si producere de seminte certificate de porumb si floarea soarelui prin care au convenit ca firma noastra sa presteze servicii de multiplicare si producere de seminte porumb hibrid si floarea soarelui in urmatoarele conditii:
- firma ABC pune la ...
Aug272018
TVA se colecteaza la data exigibilitatii acesteia
de
Ela Dumitra
27 Aug 2018
Intrebare: In contractele pe care le avem incheiate cu clientii interni este prevazut ca receptia produselor (cantitativ si calitativ) vandute de catre noi se face la depozitul clientului, factura trebuind sa fie intocmita pe baza receptiei acestuia. Avem situatii in care produsele pleaca de la noi la sfarsitul lunii (ex. 31 august) si ajung la client la inceputul lunii urmatoare (ex.03 septembrie), marfa ...
Aug172018
Contract in care pretul este specificat fara referire la TVA
de
Olga Crevelescu
17 Aug 2018
Intrebare: Intre doua societati comerciale, platitoare de TVA, s-a incheiat un contract in care s-a specificat pretul, fara a se face vreo referire la TVA. In aceste conditii. TVA-ul se aplica la pretul contractului sau se considera inclus in pret?
Aug122018
Investitii efectuate al spatiuuil inchiriat. Incasare de la firma terta. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
12 Aug 2018
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA si de impozit pe veniturile microintreprinderilor face lucrari de reparatii capitale asupra unui imobil ce face obiectul unui contract de inchiriere cu primaria locala (proprietarul). Ulterior spatiul este vandut la licitatie si o alta firma terta castiga licitatia. Aceasta din urma plateste societatii noastre contravaloarea lucrarilor, valoare evaluata de ...
Aug072018
Cod fiscal beneficiar eronat. Corectarea facturii
de
Irina Dumitrescu
07 Aug 2018
Intrebare: Societatea a emis in perioada ianuarie - iulie 2018 facturi fiscale catre un beneficiar, dar a inscris eronat CUI-ul beneficiarului.
Este corecta stornarea facturilor ce contin CUI eronat si emiterea acestora cu CUI corect - in august 2018 - si declararea ambelor tranzactii in D394 aferenta lunii august 2018?
Aug052018
Litigiu in instanta. Emitere factura daune-interese. Tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
05 Aug 2018
Intrebare: In urma castigarii in instanta a unui litigiu cu un client societatea a incasat debitul restant de 600 lei, penalitati pentru neplata in termen de 400 lei, cheltuieli de judecata 120 lei si cheltuieli de executare 150 lei. Intrebarile sunt urmatoarele:
1. Societatea va trebui sa emita factura pentru penalitati, cheltuielile de judecata si cheltuielile de executare recuperate in urma hotararii ...
Iul302018
Microintreprindere. Achizitie autoturism. Deductibilitate TVA
de
Irina Dumitrescu
30 Iul 2018
Intrebare: In cazul achizitionarii unui autoturism la o societate comerciala microintreprindere pentru folosinta mixta, se poate deduce TVA-ul 50%?
Iul182018
Produse degradate. Documente justificative distrugere
de
Irina Dumitrescu
18 Iul 2018
Intrebare: Societatea are in stoc o serie de materii prime si materiale degradate calitativ si depasite moral. Codul fiscal permite trecerea lor pe cheltuieli deductibile (art. 21, alin. (4) lit.c) + norme), respectiv neajustarea TVA (art. 304 alin. (2) + norme) in conditiile in care acestea nu se mai pot valorifica si se face dovada distrugerii. Ce documente trebuie intocmite pentru a aplica aceste ...
Iul072018
TVA la incasare. Exigibilitate factura emisa
de
Amelia Dumitras
07 Iul 2018
Intrebare: Un SRL cu TVA la incasare din ianuarie 2017 emite, in noiembrie 2017, o factura cu TVA. Aceasta factura nu a fost incasta in 90 de zile de la emitere si nici ulterior. Cand trebuie sa plateasca la bugetul de stat TVA-ul colectat si neincasat?
