TVA Colectata - pagina 20
Feb252018
Livrare locuinta si loc de parcare. Cota TVA
de
Irina Dumitrescu
25 Feb 2018
Intrebare: Societate cu obiect de activitate cod CAEN: 4110 - Dezvoltare (promovare) imobiliara si 4120 - Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale.
Avand in vedere urmatoarele prevederi legale:
- Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, art. 291 alin. (3) lit. c) pct. 3.
- Norme metodologice de aplicare a Legii nr. 227/2015 privind ...
Feb222018
Facturare fara TVA inchiriere imobile pentru care nu s-a facut optiunea de taxare prin notificare la ANAF
de
Ela Dumitra
22 Feb 2018
Intrebare: In ce conditii este taxabila inchirierea unui imobil? Firma are depusa notificare la ANAF privind optiunea de taxare a operatiunilor prevazute
la art. 292 alin. (2) lit. e) din Codul fiscal pentru inchirierea unor imobile. Pentru un nou imobil inchiriat unei parti afiliate neplatitoare de TVA, chiria se factureaza cu TVA sau fara?
Feb062018
TVA. Impozit pe venit microintreprindere. Vanzare sub cost de achizitie
de
Amelia Dumitras
06 Feb 2018
Intrebare: Ce implicatii fiscale are vanzarea sub pretul de achizitie, d.p.d.v. al TVA si al impozitului pe venit? Mentionez ca produsele sunt greu vandabile, existand pe stoc de 2-3 ani si pretul de achizitie si, implicit de vanzare a scazut in conditiile modificarii cererii pietei.
Feb012018
Produse finite nevandute. Tratament fiscal, impozit pe profit si TVA
de
Amelia Dumitras
01 Feb 2018
Intrebare: Sunt o societate comerciala SRL, platitoare de TVA si impozit pe profit. In anul 2015 am achizitionat materii prime, materiale in valoare de 500.000 lei (valoare fara TVA) pentru obtinerea de produse finite comandate si contractate cu un partener non-UE. La achizitie s-a dedus TVA cu cota de 24%, achizitia fiind de pe teritoriul Romaniei. Conform contractului incheiat cu clientul, am incasat un ...
Ian222018
Prestari servicii training, beneficiar persoana impozabila din stat membru
de
Amelia Dumitras
22 Ian 2018
Intrebare: Furnizor de training din Romania presteaza servicii de training catre o firma din Grecia, locul prestarii efective fiind pe teritoriul Greciei. Factura va fi emisa catre un client din Germania.
Care este tratamentul TVA aplicabil, avand in vedere urmatoarea mentiune din CF: b) locul in care evenimentele se desfasoara efectiv, pentru serviciile legate de acordarea accesului la evenimente ...
Ian152018
Efecte fiscale ale anularii codului de TVA. Prestari intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
15 Ian 2018
Intrebare: O societate de tip microintreprindere isi pierde codul de TVA din cauza expirarii sediului in Registrul Comertului (ramane fara RO, ca si inregistrarea in vector fiscal). Isi rezolva problema de sediul la Registrul Comertului, devine reactiva in Finante (isi rezolva problema de inactivitate rezultata tot din cauza expirarii sediului). Nu obtine insa codul de TVA, nici nu depune cererea de ...
Ian132018
Venituri in avans din operatiuni de inchiriere. Regim fiscal factura
de
S.M Armaselu
13 Ian 2018
Intrebare: O societate X a semnat in martie 2017 un contract de inchiriere spatiu cu un chirias. In contract este prevazuta incasarea in avans de la chirias a chiriei pe 6 luni (96.000 euro +TVA), avand in vedere ca predarea spatiului sa va face in decembrie 2017. In acest sens, societatea a emis factura si a incasat-o. In luna decembrie 2017, chiriasul se razgandeste privind acest spatiu comercial, astfel ...
Dec272017
Cesiune drept de valorificare film. Baza de impozitare a TVA
de
Irina Dumitrescu
27 Dec 2017
Intrebare: Un SRL realizeaza un film finantat partial cu fonduri primite de la Centrul National pentru Cinematografie (CNC). Costurile totale pentru realizarea filmului sunt 6.000.000 lei, iar la finalizare sunt capitalizate, filmul fiind recunoscut ca o imobilizare necorporala si amortizata. Conform contractului cu CNC, finantarea primita din partea CNC, in valoare de 800.000 lei, este considerata un ...
Nov092017
Refacturare amenda. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
09 Nov 2017
Intrebare: O societate comerciala incaseaza o amenda de la o institutie publica si doreste recuperarea prejudiciului de la o alta firma responsabila de producerea evenimentului, aceasta din urma acceptand sa suporte prejudiciul creat. In cazul acesta, refacturarea amenzii este o operatiune impozabila din punctul de vedere al TVA sau nu, respectiv factura va fi intocmita cu TVA sau fara?
Oct302017
Vanzare imobil. Regim TVA
de
Andrei Zainea
30 Oct 2017
Intrebare: O garsoniera este cumparata de catre o persoana juridica de la o persoana fizica in data de 2 noiembrie 2010, la valoarea de 36.100 lei. La 31.12.2013, s-a facut reevaluarea la 29.600 lei. La aceasta data vindem garsoniera la valoarea de 8.000 euro? Mai colectam TVA la data vanzarii sau nu? Daca da, ce procent?
Oct062017
Conditiile beneficierii scutirii de TVA privind livrarile intracomunitare
de
Ela Dumitra
06 Oct 2017
Intrebare: SC X SRL din Romania are o livrare intracomunitara catre o firma din Italia. CMR-ul, care este anexat la Invoice, nu are trecut la expeditor denumirea societatii X. Singurele elemente comune intre Invoice si CMR sunt numarul de masina si cantitatea livrata a produsului. Din CMR nu rezulta ca proprietarul marfii expediate in Italia este societatea X. Societatea din Italia este platitoare de TVA si ...
Oct062017
Aplicare eronata cote TVA. Corectarea facturii
de
Amelia Dumitras
06 Oct 2017
Intrebare: Ce trebuie facut in urmatorul caz legat de TVA:
- in luna septembrie s-a emis o factura catre un client cu 2 cote de TVA: 19 si 20%
- s-a sesizat problema si a fost o eroare din sistemul informatic (lucru care a fost sesizat si producatorul de software)
- sesizarea problemei s-a facut astazi, 03.10.2017, dupa ce s-au verificat jurnalele de vanzari pentru inchiderea TVA aferente lunii ...
Sep302017
TVA aplicabil in functie de locul prestarii de servicii
de
Ela Dumitra
30 Sep 2017
Intrebare: Societate romaneasca isi inchiriaza nava unei societati din Elvetia pentru a efectua lucrari in apele teritoriale romane. De asemenea, societatea din Romania mai furnizeaza si personal pentru efectuarea de lucrari de topografie pe nava. Cum va factura societatea din Romania, d.p.d.v. a TVA?
Sep292017
Scaderea din gestiune a unei creante prescrise
de
Serju Dumitrescu
29 Sep 2017
Intrebare: Scoatere din evidenta factura cu TVA la incasare pentru care a intervenit termenul de prescriere de 3 ani. In prezent firma are TVA normal. Care este modalitatea de scoatere din evidenta a acestei creante din punct de vedere al TVA? Se emite autofactura pentru TVA-ul din contul 4428? Va rog scrieti si o monografie contabila.
