Deducerea, rambursarea si restituirea TVA - pagina 14
Mai142018
Prestari servicii de reparatii utilaje situate in tari membre UE. Cheltuieli accesorii. TVA
de
Dana Hristu
14 Mai 2018
Intrebare: Este deducutibila TVA din facturile de cheltuieli cu deplasarea personalului care instaleaza sau repara utilaje in diverse locatii ale clientilor, daca aceste cheltuieli se recupereaza facturandu-se? Facturile de cheltuieli sunt din Romania (deci cu TVA) sau UE sau non-UE, iar facturile emise pentru recuperarea cheltuielilor sunt scutite, fiind emise clientului UE inregistrat in scopuri de TVA. ...
Mai122018
ONG. Depasire plafon TVA la activitatea economica. Implicatii fiscale
de
Otilia Roman
12 Mai 2018
Intrebare: Un ONG depaseste plafonul de TVA, inregistrand venituri din prestari servicii, acestea fiind incadrate la activitatea economica. Ca urmare a depasirii plafonului trebuie sa se inregistreze ca platitor de TVA. Cum se va proceda cu deducerea si colectarea de TVA? Se aplica asupra intregii activitati a ONG-ului, aceasta insemnand atat activitate economica, cat si activitatea non-profit? Sau ...
Mai042018
Cerere de punere in executare hotarare judecatoreasca. Ajustare baza de impozitare TVA
de
Amelia Dumitras
04 Mai 2018
Intrebare: In urma unui control fiscal privind rambursare de TVA societatii i-a fost refuzat dreptul de deducere pentru TVA in suma de (doar ca exemplificare) 50.000 lei si, in plus, s-a stabilit TVA suplimentar de plata in suma de (tot ca exemplu) 30.000 lei.
In urma contestatiilor depuse si a unui proces care a durat aproape 4 ani, societatea a avut castig de cauza si, ca urmare, s-a pus in vedere ANAF ...
Apr302018
Leasing financiar. Tratament fiscal. Monografia contabila pentru deducere 50%
de
Dana Hristu
30 Apr 2018
Intrebare: O societate a achizitionat in leasing financiar un autovehicul pe are il foloseste administratorul. Amortizarea lunara depaseste limita de 1.500 lei, deci diferenta este cheltuiala nedeductibila.
In afara de aceasta cheltuiala, pot aparea si alte cheltuieli nededeductibile in legatura cu ratele de leasing (TVA, dobanda)?
Apr282018
Incasare despagubire pentru bun imobil expropriat. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
28 Apr 2018
Intrebare: O societate comerciala, persoana impozabila inregistrata ca platitor de TVA in Romania, este expropriata de statul roman in anul 2011, ocazie cu care se emite titlu de expropriere pentru o suprafata de teren si pentru constructiile amplasate pe ea. Terenul este situat in intravilanul localitatii si era in categoria, curti constructii. Societatea contesta in instanta despagubirea stabilita ...
Apr252018
Inspectie fiscala avizata. Blocare electronica transmitere decont TVA
de
Amelia Dumitras
25 Apr 2018
Intrebare: Au fost identificate urmatoarele ERORI:
Daca exista in derulare o inspectie fiscala, se poate depune decontul de TVA?
Cei de la ANAF inca nu au inceput fizic inspectia TVA, doar am primit Avizul de inspectie, cu incepere de la data de 27.04.2018.
Depunand declaratia, am obtinut urmatoarea eroare:
E: validari globale
eroare regula: 7:
In perioada de raportare, impozitul 300 face obiectul ...
Apr242018
Regim TVA facturi emise pe numele salariatilor aflati in deplasare
de
Ela Dumitra
24 Apr 2018
Intrebare: Avem o factura de transport cu TVA emisa pe numele salariatului plecat in delegatie si o factura de cazare fara TVA, tot pe numele salariatului, furnizorul neplatitor de TVA. Putem deduce TVA? Unde se inregistreaza aceste facturi in declaratia 394?
Mar292018
PFA nerezidenta care desfasoara activitate in Romania prin intermediul unei sediu permament. Impozitare in Romania si Germania. Inregistrare in scop de TVA
de
Otilia Roman
29 Mar 2018
Intrebare: O PFA are ca obiect de activitate furnizarea de servicii IT. Ea factureaza aceste servicii catre o firma din Romania, o firma din Germania, precum si alte firme din UE. PFA are sediul profesional in Romania, dar domiciliul este in Germania, unde locuieste mai mult de 183 zile pe an. Este obligata persoana fizica sa isi declare veniturile obtinute din Romania din activitatea de PFA in Germania si, ...
Mar242018
Ajustarea bazei de impozitare TVA. Refuz de plata factura. Hotarare I.C.C.J.
de
Amelia Dumitras
24 Mar 2018
Intrebare: In anul 2009, societatea a emis facturi unui client in valoare de 1.428.134 lei. El recunoaste si plateste doar suma de 529.203 lei, (dar fara refuz de factura). In anul 2010 este chemat in instanta de catre societatea noastra. In anul 2017 se incheie procesul in favoarea clientului si, conform hotararii date de Inalta Curte de Casatie si Justitie, trebuie sa procedam la reconsiderarea platilor ...
Mar132018
Recuperare TVA din Germania. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
13 Mar 2018
Intrebare: O firma de transport international de marfa, platitoare de TVA, a primit TVA aferenta cererii de rambursare de TVA din Germania. Pe ce venit se introduce TVA primita?
Feb162018
Compensare TVA
de
Mariana Prejbeanu
16 Feb 2018
Intrebare: In data de 22.04.2016, societatea depune electronic la ANAF decontul de TVA aferent lunii martie 2016 cu sold negativ in valoare de 4.118.118 lei.
In aceeasi data este transmisa si cererea de compensare a obligatiilor de natura salariala cu TVA de rambursat la nivelul sumei de 4.118.118 lei.
Din eroare se omite bifarea casetei pentru solicitarea TVA de rambursat si se depune in data de ...
Feb062018
Regim fiscal eronat. Corectare factura emisa. Taxare inversa
de
Amelia Dumitras
06 Feb 2018
Intrebare: Societatea LAROX a achizitionat de la societatea SCALA un imobil vechi, dat in folosinta in anul 1995, dar la care s-au facut diverse investitii, si vanzatorul a dorit sa opteze pentru taxarea acestei operatiuni.
Din eroare si necunoasterea modificarii Codului fiscal, prin adaugarea de la inceputul anului 2016, a art. 331 alin. (2) lit. g), s-a inscris TVA pe factura. Furnizorul a colectat si ...
Ian262018
Retragere optionala din evidenta platitorilor de TVA. Ajustarea negativa a sumei TVA deduse la mijloace fixe
de
Amelia Dumitras
26 Ian 2018
Intrebare: Un cabinet de avocatura inregistrat in scop de TVA detine un autoturism achizitionat din Germania, in noiembrie 2014, pentru care a aplicat taxare inversa si a dedus integral TVA la achizitie. Durata de amortizare a autoturismului e de 4 ani. In ianuarie 2018 solicita scoaterea de la TVA pentru a aplica regimul de scutire pentru intreprinderile mici. Cum se procedeaza in vederea ajustarii TVA?
Ian232018
Vanzare cu restituire TVA pentru cumparatori din state terte
de
Amelia Dumitras
23 Ian 2018
Intrebare: Stiu ca se practica un sistem de tax free cu Republica Moldova. Mai exact, o persoana fizica din Republica Moldova cumpara un bun din RO in valoare de 3.000 euro, dintre care TVA este 480 euro. Cu factura se duc la vama, acolo i se pune stampila cum ca a scos bunul din RO, dupa care vine cu factura la societatea romaneasca si i se restituie TVA.
De aici deduc ca societatea din RO nu plateste ...
