65 spete pentru codul CAEN 4211 - pagina 4
Iun052021
Deductibilitate cheltuieli organizare teambuilding
de
Elena Ionescu
valabil la 05 Iun 2021
Intrebare: Administratorul societatii doreste sa organizeze teambuilding. In ce conditii si ce documente justificative trebuie intocmite pentru a considera cheltuielile deductibile?
Mai152021
Calcul impozit pe profit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Mai 2021
Intrebare:
Referitor la impozitul pe profit 2019 am urmatoarea situatie:
D100:
Trim 1 impozit pe profit 93.369;
Trim2: venituri din exploatare venituri financiare -cheltuieli exploatare(fara ch.691)- chelt. Financiare = rezultat brut contabil si fiscal=870.649
*elemente similare veniturilor 54355
*amortizare fiscala=814.552;
*venituri neimpozabile=131016;
...
Dec122020
Paleti de transport marfa. Declasare si distrugere in urma degradarii. Deductibilitate cheltuieli
de
Constanta Popa
valabil la 12 Dec 2020
Intrebare: Firma platitoare de impozit pe profit. Paletii care insotesc marfa si care au valoare sunt inregistrati pe materiale (301), ulterior fiind returnati catre furnizori si scazuti din contabilitate cu factura de storno. O parte din paleti se deterioreaza datorita manevrarii si uzurii si nu mai pot fi returnati. S-a aprobat de catre consiliul de administratie declasarea lor si distrugerea si ...
Dec102020
Casare mijloc fix incomplet amortizat. Tratament fiscal. Obtinere si valorificare deseuri. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 10 Dec 2020
Intrebare: Firma platitoare de impozit pe profit a casat un mijloc fix care are o valoare de 110.600 lei (reevaluat anii anteriori 23.000 lei rezerva reevaluare). Mijlocul fix nu este amortizat complet, 8848 lei valoare neamortizata. Din casare rezulta deseu de fier vechi care se va valorifica ulterior prin vanzare catre o firma specializata. Valoarea neamortizata este deductibila fiscal? Se ajusteaza TVA? ...
Iul252020
Achizitie deseu. Taxa de mediu
de
Irina Dumitrescu
valabil la 25 Iul 2020
Intrebare: Societatea noastra a cumparat de la UAT care detine 100% din capital (pe codul fiscal cu Ro), o teava provenita din deseu fier vechi pe care am utilizat-o ca si materie prima la construirea unui depozit, in valoare de 10.000 lei. Factura a fost intocmita cu taxare inversa conform codului fiscal. De asemenea, a fost inscris pe factura si taxa la fondul de mediu de 2% si suma corespunzatoare. Este ...
Mai012020
Leasing financiar pe o perioada de 4 ani cu o firma de leasing din Suedia
de
Olga Crevelescu
valabil la 01 Mai 2020
Intrebare: In data de 09.12.2019 firma noastra SA, a incheiat un contract de leasing financiar pe o perioada de 4 ani cu o firma de leasing din Suedia - Credit AB - cod valid de TVA-VIES, pt. Achizitionarea unui utilaj in valoare de 136.900 euro (contractul este incheiat doar intre finantator si utilizator nu si cu furnizorul). Finantatorul a achizitionat utilajul de la o firma a aceluiasi grup Mining and ...
Apr022020
Facturi emise dupa control fiscal, deducere TVA beneficiar
de
Elena Garofil
valabil la 02 Apr 2020
Intrebare: Firma noastra platitoare de TVA are contracte de prestare servicii cu furnizori de prestari cu utilaje. Una din firmele cu care colaboram a avut control de la ANAF si a fost trecuta de la neplatitoare de TVA la platitoare de TVA. In luna octombrie in urma acestui control au fost pusi sa storneze facturile de prestari fara TVA, emise catre noi din anii 2017, 2018, 2019 si sa refactureze cu ...
Ian232020
Acordarea deducerii personale pentru copilul minor aflat in intretinerea parintilor
de
Dani Cucu
valabil la 23 Ian 2020
Intrebare: In anul 2020 se aplica deducerea pentru copil minor, la ambii parinti? Multumesc.
Aug222019
Restituire imprumuturi in numerar. Plafon zilnic
de
Ionut Jinga
valabil la 22 Aug 2019
Intrebare: Actionarul majoritar, persoana fizica, a imprumutat societatea cu o suma de bani.
Avand in vedere Legea nr. 70/2015 societatea poate restitui catre actionar, persoana fizica, cate 10.000 lei/zi, in fiecare zi prin casa?
Poate fi considerata operatiune legata?
Aug212019
Plata in numerar catre persoana fizica. Legea nr. 70/2015
de
Dana Hristu
valabil la 21 Aug 2019
Intrebare: Contract de inchiriere teren intre societate si actionarul majoritar - persoana fizica, pretul fixat este lei/luna/mp, pe o perioada de 25 ani, inregistrat la Finante. Ce suma putem plati prin casa zilnic, astfel incat sa respectam Legea nr. 70/2015? Multumim!
Mai052019
Cheltuiala inregistrata in contul 473
de
Cristina Cret
valabil la 05 Mai 2019
Intrebare: Intre firma A - chirias si firma R - proprietar, a fost incheiat un contract de inchiriere utilaje, Firma A si firma R, fiind persoane afiliate. Termenul de finalizare al contractului era anul 2014. In anul 2013 s-a decis, de comun accord, ca acest contract sa se finalizeze. In anul 2015, firma R a avut un control de fond de la Fisc, unde, acestia au dispus ca firma R sa factureze chiria catre ...
Feb012019
Majorare capital din alte rezerve
de
Elena Ionescu
valabil la 01 Feb 2019
Intrebare: O societate SRL are un capital social de 100.000 RON si alte rezerve in valoare de 11.000.000 RON.Care ar fi beneficiile daca societatea si-ar majora capitalul social din alte rezerve?Care este rolul acestor rezerve 1068?
Oct312017
Lucrari de reparatii si intretinere. Facturare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 31 Oct 2017
Intrebare: Societatea noastra executa lucrari de reparatii si intretinere drumuri conform contractului incheiat cu beneficiarul. Receptia lucrarilor se face in baza unui proces-verbal de constatare lunar.
Exemplu:
Lucrarile se efectueaza pentru luna septembrie. PVC s-a facut in data de 10.10.2017. Urmeaza facturarea.
Conform Codului Fiscal, in ce data se intocmeste factura pentru luna septembrie?
Iun052017
Compensatia creantelor reciproce
de
Dani Cucu
valabil la 05 Iun 2017
Intrebare: Intr-un contract de mandat, in urma unui control s-a dispus recuperarea unei sume necuvenite de 1000 lei dar, in acelasi timp, aceeasi persoana are dreptul la un premiu anual. In ce conditii se poate compensa suma respectiva (premiu) cu debitul creat, avand in vedere ca s-a deschis actiune in instanta pentru solutionarea acestui debit.
