32 spete pentru codul CAEN 4661 - pagina 2
Iun012023
Societate fara angajati. Aplicarea regimului de impozitare micro
de
Vera Constantin
valabil la 01 Iun 2023
Intrebare: O companie romaneasca, avand forma de organizare societate cu raspundere limitata, inregistreaza in perioada 2021-2022 urmatoarele date financiare: A.) Anul 2021: - Total active = 21,8 milioane lei; - Cifra de afaceri = 97,2 milioane lei; -Numar de angajati la finele anului = 1. Numar mediu de angajati pe anul 2022 = 9. C.) Anul 2022: - Total active = 9,6 milioane lei; - Cifra de afaceri = ...
Mai232023
Inregistrare facturi omise din perioada precedenta
de
Elena Garofil
valabil la 23 Mai 2023
Intrebare: O companie romaneasca incheie anul 2021 cu un profit brut de 8.000.000 pentru care plateste un impozit pe profit corespunzator, dupa deducerea tuturor facilitatilor fiscale prevazute de lege, in valoare de 1.000.000 lei. La sfarsutl anului 2021, compania isi transfera activitatea pe care o desfasura pana la acel moment urmand ca din anul 2022 sa aiba ca scop recuperarea unor creante aflate in ...
Mai222023
Inregistrare cheltuieli pe seama rezultatului reportat. Declaratii rectificative
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Mai 2023
Intrebare: O companie romaneasca incheie anul 2021 cu un profit brut de 8.000.000 lei pentru care plateste un impozit pe profit corespunzator, dupa deducerea tuturor facilitatilor fiscale prevazute de lege, in valoare de 1.000.000 lei. La sfarsitul anului 2021, compania isi transfera activitatea pe care o desfasura pana la acel moment urmand ca din anul 2022 sa aiba ca scop recuperarea unor creante aflate ...
Mar162023
Inchiriere spatiu in regim de scutire. Posibilitatea taxarii. Determinare si aplicare pro-rata
de
Constanta Popa
valabil la 16 Mar 2023
Intrebare: O companie romaneasca inregistrata in scopuri de TVA desfasoara o activitate supusa TVA pentru care emite facturi lunare fara TVA de 100.000 lei (119.000 lei cu TVA) in luna Ianuarie, 50.000 lei (59.500 lei cu TVA) in luna februarie. Compania detine un spatiu pe care il ofera spre inchiriere si identifica un client cu care incheie un contract cu o chirie lunara de 10.000 lei. Prima luna de ...
Feb252023
Diurna neimpozabila la salariat
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Feb 2023
Intrebare: As dori sa stiu la ce prestatii suplimentare se refera litera a) a aliniatului 4.1 din art. 76 Codul Fiscal. Inteleg ca aici nu intra diurna deductibila (care respecta cele 2 conditii: salariul mediu pe zi lucratoare in ultimele 3 luni si 2.5*nivel institutii publice), corect? Daca, de exemplu, un salariat primeste diurna zilnica cu 40 lei mai mare decat diurna deductibila, acesti 40 de lei pot ...
Oct102022
Achzitii de la un furnizor fara cod de TVA. Tratament fiscal TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 10 Oct 2022
Intrebare: O companie romaneasca inregistrata in scopuri de TVA achizitioneaza in luna Septembrie 2022 de la un furnizor intern marfuri pe baza de factura, in valoarea facturata regasindu-se si valoarea TVA-ului corespunzator. Ulterior livrarii, la verificarea documentatiei primite, s-a constatat ca furnizorul a pierdut inregistrarea in scopuri de TVA in luna Martie 2022, anularea fiind efectuata din oficiu ...
Sep242022
Surse acoperire pierderi contabile, implicatii impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 24 Sep 2022
Intrebare: O companie romaneasca infiintata in anul 1993 inregistreaza la sfarsitul anului 2021 urmatoarea structura a capitalurilor proprii: - Capital social - 52.700.000 lei (cuprinde si contravaloarea a 235.000 USD); - Fond de rezerva legal constituit din profiturile perioadei 1993- 2016 - 4.900.000 lei; - Sume reprezentand diferente pozitive din reevaluarea imobilelor aflate in patrimoniu sau vandute - ...
Mai192020
Operatiuni leaseback - Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 19 Mai 2020
Intrebare:
Avem urmatoarea speta:
1. In 15 august 2019, Societatea C semneaza cu sociatatea T (din Turcia) un contract de vanzare-cumparare de utilaje in valoare de 113.500 euro.
2. In 27 august 2019 societatea C achita un avans de 34.000 euro societatii T, la momentul emiterii proforma, de 113.000 euro;
3. In 28 august se mai decide achizitia inca a unui ...
Apr152020
Livrari intracomunitare de bunuri, TVA colectata
de
Elena Garofil
valabil la 15 Apr 2020
Intrebare: Societate platitoare de TVA, emite facturi (vanzare marfa) in Bulgaria si Ungaria, catre clienti care au VAT ID (apar in Vies), insa facturile contin TVA (nu se aplica taxare inversa). Sunt si facturi care depasesc valoare de 5000 lei. Am rugamintea sa ma indrumati, cum as putea sa procedez in acest sens. Nu au fost declarate nici in 390, si exista facturi si din noiembrie 2019. Care sunt ...
Apr112019
Avans echipamente. Regularizare avans. Tratament contabil
de
Elena Garofil
valabil la 11 Apr 2019
Intrebare: 17.01.2019 fatura de avans catre client Intreprindere individuala, platitor de TVA. In aceeasi zi se si incaseaza avansul. 19.03.2019 II este radiat. 02.04.2019 clientul infiinteaza II nou, platitor de TVA, Cod fiscal nou. Urmeaza livrarea echipamentului in 15.04.2019, care se va face catre II noua si care ne va achita doar diferenta, avand in vedere faptul ca avansul a fost incasat de la II care ...
Dec232018
Refacturare cheltuieli sau cheltuieli accesorii. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 23 Dec 2018
Intrebare: Cum se emite o factura din punct de vedere al TVA catre un partener UE (producator de echipamente agricole) cu cod TVA valid, pentru care eu - PJ romana, platitor de TVA - am executat un service, asupra unui echipament care a fost vandut direct de catre producatorul din UE unei alte PJ din Romania? Trebuie facturat producatorul din UE contravaloarea acestui serviciu - din care sa recuperez ...
Iul182018
Abonamente de sanatate. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Iul 2018
Intrebare: O monografie contabila, va rog, pentru abonament de sanatate platit de angajator pentru angajatul propriu, dar si pentru alti membri ai familiei acestuia.
Iul112018
Nerezident. Declaratia unica
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Iul 2018
Intrebare: Asociat persoana fizica nerezidenta. In 2017 se distribuie dividende care depasesc 22.800 lei, care inca nu s-au platit. Se depune declaratia unica in aceasta situatie?
Mai092016
Incasari de la clienti prin intermediul unei firme de curierat
de
Dana Hristu
valabil la 09 Mai 2016
Intrebare: In momentul in care efectuam o factura, iar marfa o expediem prin Curier rapid (Fan courier, Cargus) modalitate ramburs, noi vom elibera chitanta cu factura din interiorul coletului? Sau este suficienta chitanta ce o va da curierul? Daca nu eliberam chitanta, firma nu se poate scadea din contabilitate, iar clientul are 2 chitante. Cum se procedeaza corect?
