Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Contul meu Inregistrare cont Feedback clienti
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 23 August 2019
Un produs marca Rentrop ∧ Straton
15 octombrie, ora 14, Seminar online "Sponsorizarea - facilitati fiscale 2019"! Va asteptam sa dezbatem impreuna noutatile!                                                                             15 octombrie, ora 14, Seminar online "Sponsorizarea - facilitati fiscale 2019"! Va asteptam sa dezbatem impreuna noutatile!
  • Newsletter GRATUIT
  • Aboneaza-te GRATUIT la newsletter-ul PortalCodulFISCAL.ro.
     
    Aboneaza-te acum si primesti GRATUIT Raportul Special "Top 10 spete fiscal-contabile ale lunii".
    Top 10 spete fiscal-contabile ale lunii
    Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Neconcordante privind impozitul pe profit

Raspuns oferit de
Mariana Prejbeanu

Mariana Prejbeanu
Expert contabil, Consultant fiscal, Auditor financiar
valabil la 17 Iul 2019
Intrebare: Am primit o notificare de la anaf prin care imi spun ca sunt neconcordante intre declaratia 101 si impozitul pe profit pentru anul 2015. Ceea ce este adevarat, dar nu prea imi da nimeni o solutie ce pot face. Contabila de pe atunci nu a inregistrat storno la 691 (la sfarsitul anului firma era pe pierdere). Intre timp nu mai e aceeasi contabila, firma e in procedura de faliment, dar nu asta conteaza, cei de la anaf vor sa ne regleze sumele.



Mai concret, avem situatia:



trim 1 /2015 - prin D100 a rezultat impozit pe profit 0



trim 2/2015 - in D100 a rezultat impozit pe profit / plati anticipate de 29.086 lei - aici fac o mentiune ca nu stiu daca s-a platit la timp din banca / casa la acel moment, nu gasesc dovada si nici inregistrarea contabila dar in fisa sintetica pe platitor este stinsa suma mai tarziu, in data de 10.12.2015 - conturile firmei erau blocate atunci, deci nu imi pot da seama cum au stins-o doar din fisa, mai ales ca in drepul ei scrie Pl (adica simbolul de plata in fisa sintetica)



trim 3/2015 - in D100 - 0 lei



la sf anului 2015 - firma e pe pierdere.



Mentionez ca in contul 441 exista de la inceputul anului 2015 sold creditor de 1.179 lei. Totodata, pentru anul 2014 a avut de achitat 4419 lei.

Astfel s-au facut inregistrarile (o parte din ele eronate sau incomplete):



in luna martie:



441 = 5121 4419 lei (plata aferenta impozitului pt anul 2014) rezulta astfel sold debitor in 441 de 3240



inregistrari luna iunie:

691=441 32.326 lei (compusa din val din D100 /iunie de 29.086 3240 soldul debitor din 441 de dinainte)



Si cu aceste inregistrari se depune bilantul, chiar daca firma pana la sfarsitul anului e pe pierdere -255.418.

Contabila nu a mai inregistrat storno in rosu la 691 la sf anului 2015 cu nicio valoare ( -32.326 lei sau macar -29.086 lei).



Astfel in bilant 2015 am:

pierdere bruta -255.418 lei

impozit pe profit 32.326 lei

pierdere neta: -287.744



In 101 a completat aproximativ bine, respectiv:

La randul "impozit pe profit anual" = 0

La randul "cheltuieli cu impozitul pe profit datorat si impozitul pe profit amanat": (rd 26 in acea varianta de 101) = 32.326 - fiind in dreptul cheltuielilor nedeductibile;

La randul "impozit pe profit declarat pentru anul de raportare prin formularul 100: (rd 50) = 29.086 lei

La randul Diferenta de impozit pe profit de recuperat" = 29.086



Concluzie: in 2015 avem in bilant la 691 val 32.326 in D101 nu o avem; firma e pe pierdere in anul 2015.

Cum impac eu ANAF -ul acum?

Ca e cam dificil de "rectificat" bilantul...

Depun totusi bilant rectificat la 2015? Corectia prin nota contabila cu storno la 691 sau prin 1174 cand o fac? In 2019? Are logica sa redepun bilantul pe cd la anaf si sa fac corectia in contabilitate in 2019? Nu stiu cum sa impac aceste doua chestii. Eu trebuie sa depun cumva o corectie astfel incat sa fie egal impozitul pe profit.



Va multumesc din suflet pentru raspuns!

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro

Login utilizator

De ce sa te inregistrezi?


Inregistreaza-te sau completeaza campurile de login pentru a avea acces la raspunsul articolului
Neconcordante privind impozitul pe profit
SMS
ACCES INSTANT la intrebare si raspuns platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea care prezinta interes pentru dvs. platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Top 10 spete fiscal-contabile ale lunii"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016


x