Neconcordante privind impozitul pe profit

Intrebare: Am primit o notificare de la anaf prin care imi spun ca sunt neconcordante intre declaratia 101 si impozitul pe profit pentru anul 2015. Ceea ce este adevarat, dar nu prea imi da nimeni o solutie ce pot face. Contabila de pe atunci nu a inregistrat storno la 691 (la sfarsitul anului firma era pe pierdere). Intre timp nu mai e aceeasi contabila, firma e in procedura de faliment, dar nu asta conteaza, cei de la anaf vor sa ne regleze sumele.



Mai concret, avem situatia:



trim 1 /2015 - prin D100 a rezultat impozit pe profit 0



trim 2/2015 - in D100 a rezultat impozit pe profit / plati anticipate de 29.086 lei - aici fac o mentiune ca nu stiu daca s-a platit la timp din banca / casa la acel moment, nu gasesc dovada si nici inregistrarea contabila dar in fisa sintetica pe platitor este stinsa suma mai tarziu, in data de 10.12.2015 - conturile firmei erau blocate atunci, deci nu imi pot da seama cum au stins-o doar din fisa, mai ales ca in drepul ei scrie Pl (adica simbolul de plata in fisa sintetica)



trim 3/2015 - in D100 - 0 lei



la sf anului 2015 - firma e pe pierdere.



Mentionez ca in contul 441 exista de la inceputul anului 2015 sold creditor de 1.179 lei. Totodata, pentru anul 2014 a avut de achitat 4419 lei.

Astfel s-au facut inregistrarile (o parte din ele eronate sau incomplete):



in luna martie:



441 = 5121 4419 lei (plata aferenta impozitului pt anul 2014) rezulta astfel sold debitor in 441 de 3240



inregistrari luna iunie:

691=441 32.326 lei (compusa din val din D100 /iunie de 29.086 3240 soldul debitor din 441 de dinainte)



Si cu aceste inregistrari se depune bilantul, chiar daca firma pana la sfarsitul anului e pe pierdere -255.418.

Contabila nu a mai inregistrat storno in rosu la 691 la sf anului 2015 cu nicio valoare ( -32.326 lei sau macar -29.086 lei).



Astfel in bilant 2015 am:

pierdere bruta -255.418 lei

impozit pe profit 32.326 lei

pierdere neta: -287.744



In 101 a completat aproximativ bine, respectiv:

La randul "impozit pe profit anual" = 0

La randul "cheltuieli cu impozitul pe profit datorat si impozitul pe profit amanat": (rd 26 in acea varianta de 101) = 32.326 - fiind in dreptul cheltuielilor nedeductibile;

La randul "impozit pe profit declarat pentru anul de raportare prin formularul 100: (rd 50) = 29.086 lei

La randul Diferenta de impozit pe profit de recuperat" = 29.086



Concluzie: in 2015 avem in bilant la 691 val 32.326 in D101 nu o avem; firma e pe pierdere in anul 2015.

Cum impac eu ANAF -ul acum?

Ca e cam dificil de "rectificat" bilantul...

Depun totusi bilant rectificat la 2015? Corectia prin nota contabila cu storno la 691 sau prin 1174 cand o fac? In 2019? Are logica sa redepun bilantul pe cd la anaf si sa fac corectia in contabilitate in 2019? Nu stiu cum sa impac aceste doua chestii. Eu trebuie sa depun cumva o corectie astfel incat sa fie egal impozitul pe profit.



Va multumesc din suflet pentru raspuns!