397 intrebari si raspunsuri despre cont profit si pierdere din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre cont profit si pierdere si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre cont profit si pierdere, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 1437 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 397 intrebari si raspunsuri
Mar022023
Echipamente achizitionate din fonduri nerambursabile. Aplicare scutire profit reinvestit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Mar 2023
Intrebare: Se poate aplica scutire pe profit reinvestit pentru achizitia de echipamente tehnologice aferente activitatii de productie, din subrupa 2.1., daca acestea au fost achizitionate cu ajutorul unor fonduri europene nerambursabile?
Mai102024
Repartizare profit. Documente, monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Mai 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o monografie pentru repartizarea profitului contabil al anului 2023, care sa cuprinda data operatiunilor, documentele care stau la baza inregistrarilor contabile, sumele aferente, avand in vedere urmatoarele: - Profit net de repartizat 1.261.962,50 lei; - Rezerva legala constituita in anul 2023 (129=1061) 9.418,80 lei; - Pierdere contabila ani precedenti (an 2022) ...
Mar042024
Situatii financiare criterii entitate
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 04 Mar 2024
Intrebare: O microintreprindere s-a clasificat pana in anul 2021 ca microentiate, nu a depasit limitele a cel putin doua din citeriile de marime: numar mediu de salariati 10, cifra de afaceri neta sub 3000.0000 lei, doar activele depaseau 1500.000 in 2021, depunand bilant prescurtat, cont prescurtat de profit si pierdere Date informative (cod 30) si formularul Situatia activelor imobilizate (cod 40). In ...
Mar042024
Calcul venit din lichidare. Sold final cont 456
de
Otilia Roman
valabil la 04 Mar 2024
Intrebare: MM SRL este o societate platitoare de tva si cu impozit pe profit al carei asociat unic aproba dizolvarea si lichidarea simultana a acesteia. Societatea detine in patrimoniu un imobil (casa) in suma de 255.000 lei (cont 212), iar amortizarea inregistrata este 23.800 lei. In baza unui act notarial se transmite catre asociatul unic, ca efect al dizolvarii si lichidarii, acest imobil. Notele ...
Ian202024
Tratamentul contabil al operatiunilor de inchidere bilant de lichidare
de
Alexandru Palaghia
valabil la 20 Ian 2024
Intrebare: Am o societate in lichidare la care mai am in balanta urmatoarele conturi cu sold: 1. capitalul social - 200 lei 2. rezerve legale - 40 lei 3. profit nerepartizat aferent anului 2017 - 18.929 lei 4. pierdere nefiscala 2018,2018 si 2020 - 19.070 lei 5. tva de recuperat - 16 lei 6. sume achitate in plus la bugetul de stat - 83 lei. Care sunt notele contabile de inchidere si mai ales cum pot acoperi ...
Nov282023
Impozitare cu impozit micro venituri obtinute de o sucursala din UE. Pierdere fiscala realizata de sucursala in statul UE
de
Otilia Roman
valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: Suntem o societate comerciala, persoana juridica romana C. Ro , care are infiintata pe teritoriul Italiei o sucursala C. Itl. Sucursala C. Itl este subunitate fara personalitate juridica supusa legilor italiene. Obiectul de activitate al societatii C. Ro din RO cat si al sucursalei din ITL sunt serviciile de reparatii masini_unelte (gen strunguri, raboteze...) la sediul clientului. Societatea C. ...
Nov242023
Persoana juridica romana cu sucursala in Italia, recuperare pierdere fiscala
de
Elena Ionescu
valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: Suntem o societate comerciala, persoana juridica romana C. Ro, care are infiintata pe teritoriul Italiei o sucursala C. Itl. Sucursala C. Itl este subunitate fara personalitate juridica supusa legilor italiene. Obiectul de activitate al societatii C. Ro din RO cat si al sucursalei din ITL sunt serviciile de reparatii masini_unelte (gen strunguri, raboteze...) la sediul clientului. Societatea C. ...
Nov062023
Recuperare pierdere fiscala societate in faliment
de
Costin A. Istrate
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: O societate pe actiuni este in faliment incepand din decembrie 2006. Cum trebuia reflectata anual prin declaratia 101 pierderea fiscala la aceasta societate? Daca s-a evidentiat incorect pierderea fiscala preluata din anii precedenti (respectiv s-a preluat de fiecare data doar pierderea de pe ultimii 7 ani fiscali) se mai poate depune rectificativa la aceasta declaratie 101 si pe ce perioada ...
Aug312023
Sponsorizari efectuate in anul 2023. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 31 Aug 2023
Intrebare: Care este tratamentul fiscal al cheltuielilor cu sponsorizarea efectuate de contribuabilii care aplica sistemul trimestrial de calcul, declarare si plata a impozitului pe profit, incepand cu anul 2023 pentru sume nerecuperate din anii precedenti 2022, 2020, 2021? Inteleg ca suma cheltuielilor cu sponsorizarea care nu poate fi scazuta din impozitul pe profit, intrucat depaseste nivelul valorii ...
Aug162023
Calculul termenului de prescriptie a pierderii fiscale in urma actiunii in instanta
de
Alexandru Palaghia
valabil la 16 Aug 2023
Intrebare: Societatea X, platitoare de impozit pe profit, inregistra in anul 2016 pierdere fiscala. In urma unui control fiscal efectuat in anul 2018 pentru perioada 2012-2016, s-a stabilit o baza suplimentara pentru impozit pe profit care a acoperit in totalitate pierderea fiscala raportata de societate pentru 2016, dar a condus si la stabilirea unui impozit pe profit suplimentar. Societatea s-a conformat ...
Mai152023
Pierdere fiscala an 2016
de
Vera Constantin
valabil la 15 Mai 2023
Intrebare: Societatea inregistreaza la 31.12.2016 pierdere fiscala care a fost declarata in declaratia 101 aferenta anului 2016. Pentru luna ianuarie 2017, societatea depune declaratia 101 deoarece incepand cu 01.02.2017, devine platitoare de impozit pe venit (microintreprindere). In luna ianuarie 2017, societatea inregistreaza pierdere, pe care o declara in D101 aferenta lunii ian.2017, dar nu preia in ...
Mar252023
Profit reinvestit, repartizare la alte rezerve, lipsa profit la sfarsit de an
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Mar 2023
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe profit are urmatoarea situatie la finalul trim 1: sold cont 121 inainte de calcul impozit pe profit 3.421.656 elemente asimilate veniturilor (reevaluare) 24.297 Cheltuieli nedeductibile 56.000 Profit impozabil 3.501.954 impozit profit 560.313 Achizitie utilaje de productie 4.521.250. Deoarece profitul din trim 1 este mai mic decat valoarea utilajelor se calculeaza ...
Mar192023
Reducere capital social. Pierderi neacoperite
de
Irina Dumitrescu
valabil la 19 Mar 2023
Intrebare: O societate si-a majorat capitalul social in anul 2016 prin capitalizarea unor imprumuturi ale asociatilor. In anul 2023 intentioneaza reducerea capitalului social. La sfarsitul anului 2022 societatea are inregistrata pierdere contabila. Nu are pierdere fiscala, deoarece a fost platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor si din 2023 este inregistrata ca platitor de impozit pe profit. ...
Feb192023
Acoperirea pierderii contabile, constituire rezerva legala
de
Elena Ionescu
valabil la 19 Feb 2023
Intrebare: Compania inregistreaza la final an 2022 profit contabil in valoare de 1200 000 lei, dar are o pierdere de acoperit din anii precedenti de 1 600 000 lei. Din profitul brut se constituie mai intai rezerva legala de 20% (nu mai mult de 1/5 din capital) si apoi diferenta se aloca pentru acoperirea pierderilor din anii precedenti sau nu se constituie rezerva legala inca (pentru ca profitul inregistrat ...
Iun122024
Distribuire dividende din profitul anilor anteriori
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Iun 2024
Intrebare: Daca la 31.12.2023 am pierdere de ex. 200.000 lei, dar in cont 117 din anii anteriori este sold creditor in valoare de 1.000.000 lei, cum procedez cu recuperarea pierderii si ce note contabile fac? Dar la trim ! 2024 cand am tot pierdere? Cei 70% cum ii recuperez si care sunt notele contabile? Ex., va rog, dupa sumele trecute. Se mai pot ridica dividende in acest an dupa depunere bilant daca e pe ...
Iun102024
Impozit minim global si impozit minim pe cifra de afaceri
de
Profeanu Laura
valabil la 10 Iun 2024
Intrebare: 1. Societate X SRL din Romania, platitoare de impozit pe profit, detinuta 100% de o societate din Germania, care mai detine si alte societati la nivel mondial. Grupul poate depasi 750 mil. cifra de afaceri. Societatea din Romania are cifra de afaceri mai mica de 50 mil lei. Are X obligatia platii IMCA, cf. art. 18^1 din Codul fiscal? 2. In contextul legii 431/2023 privind asigurarea unui ...
Iun052024
Costurile cu expertiza tehnica - Cheltuieli ulterioare
de
Profeanu Laura
valabil la 05 Iun 2024
Intrebare: Societatea ALFA SRL a cumparat in luna octombrie 2023 un SKYLIFT BRONTO (camion cu platforma hidraulica montata) la pretul de 30.000 lei, fiind inregistrat in imobilizari cu amortizare lunara. In luna aprilie 2024 se intocmeste documentatia tehnica si expertiza tehnica pentru acest camion, aceasta avand o valoare de 4.975 lei. Cum se va inregistra aceasta expertiza efectuata avand in vedere ...
Iun032024
Cesiune parti sociale catre nerezident
de
Alexandru Palaghia
valabil la 03 Iun 2024
Intrebare: Societatea A care este organizata ca societate pe actiuni, detine 99 de parti sociale cu valoarea de 10 lei in societatea B, care este organizata ca societate cu raspundere limitata. Ambele au sediul in Romania. Detinerea partilor sociale depaseste 1 an. Are loc o tranzactie de vanzare parti sociale catre o societate cu sediul in Germania. Valoare de vanzare stabilita este de 350 lei pe actiune. ...
Mai312024
Obligatii prosumator persoana juridica
de
Profeanu Laura
valabil la 31 Mai 2024
Intrebare: Ce obligatii fiscale pentru energie electrica produsa din sursa solara in calitate de prosumator am?
Mai302024
Subventii pentru investitii. Tratament contabil
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Mai 2024
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu o monografie a fondurilor POC nerambursabile pentru achizitie de utilaje si a amortizarii aferente, cu o finantare 65% din fonduri, 35% din fondurile societatii.
Mai292024
Declaratia anuala privind impozitul pe profit – D101,
de
Portal Codul Fiscal
29 Mai 2024
PortalCodulFiscal.ro va prezinta desfasurarea
sesiunii de consultanta personalizata din cadrul webinarului
Declaratia anuala privind impozitul pe profit – D101,
din 29 mai 2024
Tematica webinar:
Declaratia anuala privind impozitul pe profit – D101
Entitatile obligate sa depuna declaratia anuala 101;
Termen de depunere;
Modul de ...
Mai282024
Completarea D101 (rd. 31 si rd.36)
de
Profeanu Laura
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: Conform ORDIN Nr. 3386/2016: Randul 31 reprezinta valoarea cheltuielilor cu dobanzile si cu diferentele de curs valutar aferente anului fiscal de raportare, nedeductibile fiscal pentru anul fiscal curent, dar care sunt reportate pentru perioada urmatoare, potrivit prevederilor art. 27 alin. (5) din Legea nr. 227/2015, cu modificarile si completarile ulterioare. Randul 36 se completeaza cu sumele ...
Mai252024
Ajustare marfa. Active si datorii contingente. Prezentare in notele explicative
de
Otilia Roman
valabil la 25 Mai 2024
Intrebare: In urma unui eveniment nedorit in anul 2023, detinem marfa depreciata conform inventar in valoare de 200.000 lei, pentru care am constituit ajustare pentru depreciere, contul 6814 Cheltuieli de exploatare privind ajustarile pentru deprecierea activelor circulante, nedeductibil fiscal. In D101 am raportat la randul 29, iar in bilant la rd 32. Totodata mentionez ca exista si un proces pe rol pentru ...
Mai252024
Recunoasterea veniturilor din subventii
de
Vera Constantin
valabil la 25 Mai 2024
Intrebare: Firma semneaza in august 2023 un acord de finantare (mijloace fixe si cheltuieli) (este corect 4452 = 4752 in acest caz?) Firma contracteaza in incaseaza in cont un credit punte il incaseaza in noiembrie 2023 (5121=5191) Pana la 31.12.2023 subventia nu este incasat, cheltuielile au fost efectute PARTIAL (mijloace fixe, obiecte de inventar, consultant) in anul 2023. Va rog sa ma ajutati cu o ...
Mai252024
Scoatere din evidenta activ care nu mai poate fi utilizat
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Mai 2024
Intrebare: Avem un contract de inchiriere motostivuitoare, iar unul dintre ele a fost avariat total. Furnizorul ni l-a facturat. Factura am inregistrat-o in contul 231, tva-ul l-am dat pe cost (contul 635), considerandu-l nedeductibil, deoarece echipamentul nu se mai poate utiliza. I-am facut receptia ca mijloc fix (213=231). Echipamentul nu se mai poate utiliza. Concomitent, am constituit un provizion ...
Mai252024
Filiala in Romania
de
Vera Constantin
valabil la 25 Mai 2024
Intrebare: Suntem o firma care este filiala a unei firme mama din Olanda. Firma mama din Olanda intocmeste bilant consolidat, incluzand in situatiile ei financiare si situatia financiara a filialei din Romania. Firma din Romania vinde masini, mai exact le cumpara de la dealeri din Romania, le pune pe trailer si le vinde in Olanda. In 2023 activitatea firmei a constat in inacasare avans pentru aceste masini ...
Mai242024
Stabilirea cifrei de afaceri la un organizator de jocuri de noroc -slot machine
de
Otilia Roman
valabil la 24 Mai 2024
Intrebare: Conform ORDIN Nr. 135/2016 din 13 iunie 2016 privind aprobarea Normelor generale de intocmire si utilizare a registrelor si formularelor obligatorii specifice in domeniul jocurilor de noroc, a Normelor specifice de completare si utilizare a registrelor si formularelor obligatorii specifice in domeniul jocurilor de noroc, precum si a modelelor acestora, pe tipuri de jocuri de noroc EMITENT: ...
Mai242024
Creanta neincasata -Tratament contabil si fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Mai 2024
Intrebare: O societate X din Italia (casa de expeditii) asigura transport intracomunitar pentru o societate Y din Romania. Societatea Y din RO are intarzieri repetate la descarcare din mai multe motive obiective. Societatea X din Italia pierde un contract comercial direct din cauza soc.din RO si nu mai plateste facturile catre societatea Y din RO. Nu se cer despagubiri, dar nu mai achita facturile si ...
Mai202024
Regim contabil bransament apa si racord canalizare
de
Ela Dumitra
valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: Am primit o factura cu deviz pe care scrie: Bransament apa si racord canalizare. Avand in vedere ca valoarea este mica, deoarece conductele de racord au fost aproape de perimetrul societatii, factura se inregistreaza pe imobilizari sau pe cheltuieli? Devizul contine: - Sapatura manuala si mecanizata; - Umplutura cu pamant in straturi uniforme - Realizare strapungere prin fundatie gard; - Teava ...
Mai172024
Recuperare sume de la DITL prin hotarare judecatoreasca
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Mai 2024
Intrebare: In urma unei Hotarari judecatoresti societatea incaseaza de la Impozite si Taxe Locale urmatoarele sume: 15.000 lei pentru o autorizatie de constructie, 1.095 lei dobanda, 5.475 lei dobanda si 5.400 lei cheltuieli de judecata. Va rog o monografie contabila si implicatii la calcul impozit pe profit, tinand cont ca autorizatia a fost platita intr-un alt exercitiu financiar.
