468 intrebari si raspunsuri despre declaratia unic din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 15
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre declaratia unic si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre declaratia unic, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 1085 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 421 - 450 din 468 intrebari si raspunsuri
Nov232023
Anulare din oficiu a inregistrarii in scopuri de TVA, societate in etapa II de radiere
de
Elena Garofil
valabil la 23 Nov 2023
Intrebare: O SRL, platitoare de tva trimestrial, vector impozit pe profit cu 01.01.2023, a depus etapa 1 de radiere la ONRC in luna martie 2023 in conformitate cu art. 227 alin. 1 lit. d coroborat cu art. 235 din Legea nr. 31/1990. Firma are asociat unic si administrator aceeasi persoana. Pentru ca nu s-a inchis imediat societatea, deconturile de tva la trimestrul 2 si 3 au fost depuse fara operatiuni. ...
Nov222023
Cadrul legal societate producatoare de energie electrica
de
Costin A. Istrate
valabil la 22 Nov 2023
Intrebare: Va rugam sa ne indrumati din punct de vedere fiscal si contabil cu privire la operatiunile intocmite mai jos in vederea stabilirii cat mai corecte a tratamentului contabil si fiscal pentru un parc fotovoltaic de la momentul construirii lui, pana ajunge sa produca si sa livreze in retea. (Am incecat sa caut un Ghid produs de catre dvs, dar cred ca nu exista) In acest sens vin cu urmatoarele ...
Nov172023
Codul Roman al Sustenabilitatii: O noua etapa in Raportarea Durabilitatii Corporative in Romania. Inlocuirea Declaratiei Nefinanciare
de
Profeanu Laura
17 Nov 2023
Recent (16.11.2023) guvernul a initiat un pas important in domeniul sustenabilitatii corporative prin adoptarea "Metodologiei pentru raportarea durabilitatii - Codul Roman al Sustenabilitatii", un instrument normativ destinat sa sprijine entitatile in raportarea transparenta si consecventa a informatiilor nefinanciare legate de sustenabilitate. Metodologia pentru raportarea ...
Nov152023
Societate infiintata in 2023 - Conditii microintreprindere
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: Societatea infiintata la data de 20.09.2023, cu cod CAEN 8623, inregistrata ca microintreprindere la infiintare, nu si-a indeplinit obligatia de a angaja salariat in 30 zile. Acum ar trebui sa modific vectorul fiscal din octombrie ca platitor de impozit pe profit. Daca va fi platitor de impozit pe profit, se poate cere ca incepand cu anul 2024 sa fie platitor impozit micro? Sau daca se incheie ...
Oct152023
Modificare vector fiscal. Termen depunere D700 pentru trecerea la impozitul pe profit
de
Dana Hristu
valabil la 15 Oct 2023
Intrebare: Societate platitoare de impozit micro are incetare contract de munca pe 16.08.2023, pentru unicul salariat. Nu face angajare in termen de 30 zile. Trecerea la impozit pe profit se face cu 01.07.2023. Care este termenul maxim de depunere al declaratiei 700 de schimbare a vectorului fiscal? Va multumesc.
Oct052023
Tratament contabil si fiscal Tombola
de
Profeanu Laura
valabil la 05 Oct 2023
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila completa, pentru urmatoarea speta. Firma doreste sa organizeze o tombola pentru promovarea produselor de panificatie pe care le produce si valorifica. In cadrul tombolei se acorda premii sub forma de produse electrocasnice (cu valoare mai mica de 600 lei) si un autoturism (70.000 13.300 TVA = 83.300 lei). Firma este platitoare de TVA si de impozit pe ...
Oct042023
Intocmirea facturii de prestari servicii intracomunitare. Obligatiile fiscale aferente
de
Alexandru Palaghia
valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: Perioada fiscala de TVA o avem la luna si suntem inregistrati pentru operatiuni intracomunitare. Trebuie sa emitem o factura (intracomunitara, in euro) catre un client X din Italia (cu cod valid de TVA) pentru (servicii) COMISION DE INTERMEDIERE, adica tradus mai concret: noi i-am facut rost clientului nostru X din Italia de un client Y (societate din Romania) pentru vanzarea unor bunuri. ...
Oct022023
Inregistrare fiscala a persoanelor jurdice nerezidente. Locul prestarii
de
Profeanu Laura
valabil la 02 Oct 2023
Intrebare: O societate de costructii din Romania, Antreprenor intr-un proiect de autostrada, incheie un contract de executie lucrari de constructii cu o firma din Polonia. Lucrarile se realizeaza in Romania sunt de lunga durata si implica mobilizarea resurselor umane si utilaje care sunt in sarcina prestatorului polonez. Mentionez ca facturile de lucrari se fac de catre firma poloneza fara TVA catre ...
Sep282023
Corectarea erorilor aferente exercitiilor financiare precedente
de
Profeanu Laura
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: La o firma s-a distrus baza contabila. Neavand ultima salavare efectuata a trebuit sa introducem documentele si sa ajungem la un final. Am lucrat un bilant corect cu profit de 270.000 lei insa din greseala s-a transmis bilantul eronat salvat inainte de corectii cu profit de 480.000 lei. Am facut note contabile si am repus sumele ca sa putem avea soldul final al balantei egal cu sumele din ...
Sep252023
Impozit specific declarat si achitat eronat
de
Profeanu Laura
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: Suntem Societate cooperativa de consum, activitate cod CAEN 4711 si cod 5630. Nu realizam venit in cuantumul a 500.000 euro. Pana la 31.12.2022 am fost platitori de impozit profit si impozit specific pentru activitatea de bar. Prin OG.16.2022 a fost abrogat impozitul specific. Nu am modificat vectorul fiscal am ramas in continuare ca platitori de impozit profit prin optiune chiar daca nu realizam ...
Sep122023
Organizare eveniment de catre un ONG. Plata unui onorariu. Tratament contabil si fiscal
de
Otilia Roman
valabil la 12 Sep 2023
Intrebare: O asociatie non profit a organizat un eveniment la care a fost invitata o asociatie non profit din Ungaria. Pentru activitatea prestata, asociatia organizatoare a platit un onorariu, in baza contractului de colaborare (nu s-a primit factura), reprezentantului asociatiei, pe baza de dispozitie de plata in numerar. Intrebare: Care ar fi tratamentul fiscal si contabil corect in situatia descrisa? ...
Sep032023
Tratament fiscal TVA si impozit pe profit pentru creanta externa prescrisa
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Sep 2023
Intrebare: Societatea X din Romania platitoare de TVA si impozit profit in perioada 2012- 2022 a vandut la export (in Elvetia) articole imbracaminte catre societatea Y. Societatea Y este parte afiliata cu X. In prezent, societatea Y a acumulat o datorie foarte mare fata de societatea X datorita faptului ca aceasta facea plati pe masura vanzarilor, iar o mare parte a marfii achizitionate nu s-a vandut deloc ...
Aug312023
Venituri din contracte de activitate sportiva. Plata CAS si CASS
de
Nicolae Liviu
valabil la 31 Aug 2023
Intrebare: Asociatie Sportiva cu obiect activitate Club de fotbal, incheie contracte de activitate sportiva cu jucatorii, antrenori, kinetoterapeuti, etc. Ce obligatii fiscale are aceasta asociatie? Platitorul de venit este desemnat asociatia, astfel am procedat la depunerea lunara a declaratiei 112 cu retinerea la sursa si achitarea impozitului de 10% aferent contractelor incheiate. Avem obligatia ...
Aug252023
Prosumator, livrare EE, taxare inversa
de
Elena Garofil
valabil la 25 Aug 2023
Intrebare: O societate comerciala are calitatea de prosumator si are o instalatie fotovoltaica de productie energie electrica de 240 kw. Pentru energia electrica pe care o factureaza catre furnizorul de energie electrica (ENEL) cu care are incheiat contractul de vanzare-cumparare se aplica masurile de simplificare conform art.331, alin.2) lit.e) ?
Aug212023
Avans facturat pentru export de bunuri - Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Aug 2023
Intrebare: Societatea factureaza unui client din Turcia un avans pentru exporturi de bunuri, fara tva, in data de 11.01.2023 pe care il incaseaza in data de 12.01.2023. Livrarea bunurilor se efectueaza in data de 10.02.2023 respectiv 06.03.2023. La ce rand din D300 se inscrie avansul facturat in data de 11.01.2023? Cum se justifica scutirea de TVA pentru avansul facturat? Mentionam ca perioada fiscala ...
Aug102023
Acordare sponsorizare - afiliere SRL/ONG
de
Costin A. Istrate
valabil la 10 Aug 2023
Intrebare: Doresc sa stiu ce inseamna afiliere intre un ONG si un SRL cand e vorba despre virarea sponsorizarii de max 20% din impozitul pe profit trimestrial, in situatia in care in care SRL-ul are unic asociat. Acest asociat unic este si presedinte si reprezentant legal in ONG cu 33%. SRL-ul si ONG-ul nu sunt legate legal decat prin asociatul persoana fizica care figureaza in ambele? E posibil sa folosim ...
Aug042023
Corectare raportari contabile semestriale
de
Elena Garofil
valabil la 04 Aug 2023
Intrebare: Dupa depunerea Raportarilor Contabile Semestriale s-a constatat ca este o mixare, intre randurile formularului F20, aferenta randurilor de venituri. Practic rezultatul final nu a fost afectat. Va rog sa imi spuneti care este procedura de corectare conform OMF 450/2016 si cum poate fi transmis pachetul corectat catre ANAF? Multumesc.
Iul242023
Solduri clienti externi declarat in valuta
de
Costin A. Istrate
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: Sectiunea Master Files, Subsectiunea Customers din declaratia D406: In cadrul acestei subsectiuni se vor raporta informatii cu privire la toti clientii contribuabilului definiti ca atare in evidentele contribuabilului pentru care se inregistreaza sold initial, sold final sau rulaje in perioada de raportare? Soldul pe clienti se refera doar la conturile din grupa 41 (411, 413, 418, 419) sau ...
Iul202023
Regim fiscal TVA pentru facturare avans energie electrica
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Iul 2023
Intrebare: O societate comerciala urmeaza sa finalizeze o investitie intr-un parc fotovoltaic in vederea producerii de energie electrica. Pentru vanzarea acestei energii are incheiat un contract cu o societate furnizoare de energie electrica. In baza acestui contract se va emite o factura de avans. Avand in vedere ca energia ce urmeaza a fi comercializata se va factura cu taxare inversa? Va rugam sa ne ...
Iul132023
Calcularea impozitului si plata TVA pentru societate aflata in lichidare si cod de TVA anulat din oficiu
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 13 Iul 2023
Intrebare: O societate comerciala aflata in lichidare judiciara la cererea ANAF si pentru care s-a stabilit un lichidator de catre ORC are urmatoarea situatie: societatea are in patrimoniu un autoturism achizitionat intracomunitar in anul 2019 inregistrat pe marfuri cont 371 intrucat societatea avea ca scop vanzarea de autoturisme. Pentru acest autoturism societatea a dedus integral TVA, iar in urma ...
Iul082023
Cesiune parti sociale
de
Constanta Popa
valabil la 08 Iul 2023
Intrebare: O cofetarie cu laborator propriu doreste sa vanda afacerea. Societatea are in gestiune cladirea unde se desfasoara activitatea, utilajele si mobilier, calculatoare. Administratorul vinde firma, dar si bunurile de pe firma. Intrebari: 1. Este necesara o evaluare a cladirii? 2. Cum intra cumparatorul ca asociat si administrator in societate, ce pasi sunt de urmat? Cum incaseaza administratorul ...
Iul052023
Corectarea erorilor din situatii financiare anuale
de
Alexandru Palaghia
valabil la 05 Iul 2023
Intrebare: Va rog sa-mi transmiteti cum trebuie procedat si ce monografie contabila trebuie facuta pentru un SRL la care s-a depus bilantul fara a se tine cont de bonificatia de 12% conform OUG 153/2020, iar in D101 a fost declarata. Valoarea bonificatiei este de 7000 lei. Astfel, acum exista diferente intre D101 si bilant.
Iul042023
Regim fiscal TVA pentru garantie butelie de aragaz si pentru butelie pierduta, nerestituita
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Iul 2023
Intrebare: Am dori sa stim daca facturarea unei butelii de gaz (ambalaj) se face fara TVA in cazul in care in contract se specifica ca distrugerea ei dauna. Mentionez ca compania noastra detine un contract de vanzare cumparare de gaze si buteliile circula in sistem de restituire (sunt evidentiate ca si stoc in contabilitate). Clientul a pierdut o butelie drept pentru care i s-a facturat acest produs. In ...
Iun302023
Inregistrare fiscala a contribuabilor nerezidenti care NU au sediu permanent in Romania
de
Profeanu Laura
valabil la 30 Iun 2023
Intrebare: O societate din UE sau non-UE care doreste sa achizitioneze un bun imobil este obligata sa se inregistreze fiscal in Romania. Care este procedura prin care se inregistreaza fiscal in Romania in acest scop? Multumesc!
Iun212023
Livrare intracomunitara la distanta, inregistrare in OSS
de
Elena Garofil
valabil la 21 Iun 2023
Intrebare: O firma inregistrata in scopuri de TVA in Romania vinde tamplarie PVC catre o firma neplatitoare de TVA din Franta. In cazul in care tamplaria se livreaza in Franta, firma din Romania trebuie sa se inregistreze in sistemul OSS si sa factureze cu cota de TVA din Franta? (valoarea tranzactiei depaseste 10.000 euro) Dar in situatia in care tamplaria PVC este livrata in Romania, beneficiarul fiind ...
Mai302023
Scutirea de TVA la export. CMR copie
de
Profeanu Laura
valabil la 30 Mai 2023
Intrebare: Un Srl din Romania a cumparat autoturisme noi de la un showroom din tara, masinile au fost exportate catre o tara non-UE. Procedurile vamale de deschiere s-au facut in Ungaria, autovehiculele au ajuns in Italia unde s-au incheiat procedurile vamale pe spatiul comunitar si au fost preluate si transportate in continuare cu vaporul. Comisionarul vamal din Italia ne-a trimis documentele doar scanate ...
Mai252023
Raportare sectiune Active - Declaratia 406
de
Costin A. Istrate
valabil la 25 Mai 2023
Intrebare: Dorim sa facem raportarea SAF-T pentru mijloace fixe si am urmatoarele intrebari: - Terenurile trebuie incluse in raportarea privind mijloacele fixe? Daca da, care este codul de clasificare SAF-T care trebuie alocat pe acestea? - Imobilizarile necorporale (licente etc.), trebuie incluse in raportarea privind mijloacele fixe? Multumesc.
Mai232023
Achizitie zgura din Serbia. Revanzare catre societate din Romania inainte de import
de
Constanta Popa
valabil la 23 Mai 2023
Intrebare: Societatea SC x SRL (inregistrata in Romania, neplatitoare de TVA, asociat unic cetatean sarb) achizitioneaza zgura, de la o firma platitoare de TVA inregistrata in Serbia, in port FOB Smederevo Serbia. Firma din Serbia de la care SC x SRL achizitioneaza zgura, emite initial factura comerciala, iar ulterior va emite factura fiscala atunci cand vamuirea de incarcare si export este finalizata. ...
Mai212023
Cod special de TVA. Locul prestarii. Cheltuieli administrator
de
Profeanu Laura
valabil la 21 Mai 2023
Intrebare:
Asociatul unic al firmei (si administrator) pleaca periodic in Finlanda pentru a preda cursuri de dezvoltare personala. Participantii sunt si persoane fizice si persoane juridice. Firma este neplatitoare de tva, dar are cod special de TVA. Intocmeste si declaratia 390 pentru prestari servicii intracomunitare atunci cand emite factura pentru persoanele juridice cu TVA, din Finlanda. Codul ...
Mai192023
Dividende distribuite asociatilor nerezidenti
de
Vera Constantin
valabil la 19 Mai 2023
Intrebare: Cum se impoziteaza dividendele distribuite asociatului unic, persoana juridica nerezidenta (Germania), dar in care se distribuie unei persoane fizice nerezidende (Germania)?
