56 intrebari si raspunsuri despre exercitii financiare precedente din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre exercitii financiare precedente si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre exercitii financiare precedente, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 190 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 56 intrebari si raspunsuri
Sep282023
Corectarea erorilor aferente exercitiilor financiare precedente
de
Profeanu Laura
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: La o firma s-a distrus baza contabila. Neavand ultima salavare efectuata a trebuit sa introducem documentele si sa ajungem la un final. Am lucrat un bilant corect cu profit de 270.000 lei insa din greseala s-a transmis bilantul eronat salvat inainte de corectii cu profit de 480.000 lei. Am facut note contabile si am repus sumele ca sa putem avea soldul final al balantei egal cu sumele din ...
Mai232023
Inregistrare facturi omise din perioada precedenta
de
Elena Garofil
valabil la 23 Mai 2023
Intrebare: O companie romaneasca incheie anul 2021 cu un profit brut de 8.000.000 pentru care plateste un impozit pe profit corespunzator, dupa deducerea tuturor facilitatilor fiscale prevazute de lege, in valoare de 1.000.000 lei. La sfarsutl anului 2021, compania isi transfera activitatea pe care o desfasura pana la acel moment urmand ca din anul 2022 sa aiba ca scop recuperarea unor creante aflate in ...
Mai172024
Recuperare sume de la DITL prin hotarare judecatoreasca
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Mai 2024
Intrebare: In urma unei Hotarari judecatoresti societatea incaseaza de la Impozite si Taxe Locale urmatoarele sume: 15.000 lei pentru o autorizatie de constructie, 1.095 lei dobanda, 5.475 dobanda si 5.400 lei cheltuieli de judecata. Va rog o monografie contabila si implicatii la calcul impozit pe profit, tinand cont ca autorizatia a fost platita intr-un alt exercitiu financiar.
Apr162024
Cladire in inactivitate temporara. Tratament contabil amortizare cladire
de
Ionut Jinga
valabil la 16 Apr 2024
Intrebare: Societatea nu are activitate din 2009. Are in patrimoniu o cladire pentru care am suspendat amortizarea contabila din 2009. Este corect dpdv al Reglemetarilor Contabile? In Legea nr 15/1994 art 16 se mentioneaza ca in situatii justificate, agentii economici sunt scutiti de la calculul amortizarii cu avizul Directiei Finantelor Publice. Societatea nu a solicitat acest aviz. Oare sunt obligata sa ...
Apr152024
Tratamentul contabil si fiscal al erorilor contabile
de
Alexandru Palaghia
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Pe balanta contabila sintetica a unei societati comerciale, e o suma in contul 211, compusa din doua terenuri vandute, dar care nu au fost scoase din evidenta. Primul teren, achizitionat in 2004 de la o persoana juridica cu tva si vandut in 2014 catre o persoana fizica, pentru care s-a colectat tva. Pot scoate din evidenta 6583 = 2111, pe cheltuiala deductibila, acum in 2024? Din punct de vedere ...
Apr052024
Repartizarea trimestriala a profitului
de
Profeanu Laura
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: O SRL, microintreprindere, inregistreaza la 31.12.2021 pierdere contabila. In anul urmator la 30.09.2022 inregistreaza profit pe care doreste sa-l repartizeze pe dividende interimare. Se depune bilant interimar la 30.09.2022. S-a procedat corect sau trebuia sa se acopere pierderile anului 2021 inainte, fara a mai fi posibila depunerea bilantului interimar? Va multumesc!
Apr022024
Aplicarea prevederilor legii 296 din 2023 unei regii autonome
de
Alexandru Palaghia
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: Unei persoane juridice romane infiintate prin Hotarare de Guvern, care functioneaza ca regie autonoma de interes public national, pe baza de gestiune economica si autonomie financiara, sub autoritatea Ministerului Transporturilor si Infrastructurii i se aplica prevederile Legii 296/2023 (capitolul III). Aceasta avea inregistrata o pierdere contabila din anii precedenti, pe care a acoperit-o din ...
Mar152024
Corectarea duratei de amortizare la mijloace fixe
de
Profeanu Laura
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: Am o intrebare legata de o nava de agrement achizitionata pe firma. Nava a fost achizitionata in 2020. Deocamdata nu s-au obtinut venituri de pe urma acestei nave de agrement. Pana in 2023 firma a fost microintreprindere si apoi a devenit platitoare de impozit pe profit prin neangajare de salariati. Firma a fost doar pe pierdere de la achizitionarea barcii. Eu am amortizat barca pe o perioada de ...
Mar152024
Repartizare dividende din rezerve constituite din profit net si din rezultatul reportat
de
Elena Ionescu
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: In data de 15.02.2024 o societate pe actiuni vinde un imobil. La 31.03.2024 in clasa 1 avem urmatoarele solduri: 1117 rezultat reportat an 2023 pierdere in suma de 60.000 lei (inca nu s-au depus situatiile financiare anuale), sold cont 1117 rezultat reporat an 2021 profit in suma de 700.000 lei, sold cont 1175 surplus din reevaluare realizat prin scoatere din evidenta imobil vandut in suma de ...
Feb292024
Corectarea erorilor contabile. Subventii
de
Profeanu Laura
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Va rog sa imi spuneti cum putem inregistra o subventie pentru cercetare dezvoltare aferenta anului 2022 fara a mai deschide anul 2022 si implicit fara a rectifica declaratia 101 2022, putem sa prindem in 2023 cu un cont de subventii de primit? Va rog sa-mi spuneti monografia contabila. Cum declaram in D101? Certificatul a fost primit abia acum, ne gandeam daca putem inregistra cu data de 31 ...
Feb232024
Eroare inregistrare factura. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Feb 2024
Intrebare: O firma care in 2022 era platitoare de impozit pe venit a inregistrat eronat o factura de servicii, astfel: 4111 = 707 X 4111=4427 Y. In 2023 se face corectia : 4111 = 707 -X 4111= 4427 -Y si 4111=1171 X 4111=4427 Y. Intrucat in 2022 era platitor de impozit pe venit, cheltuiala cu descarcarea din gestiune a marfii nu a influentat calcularea impozitului. 1. Dar in 2023, facand corectia cu minus a ...
Feb222024
Tratamentul contabil al subventiilor pentru venituri
de
Alexandru Palaghia
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: In anul 2022, o asociatie privata cu cod CAEN 8559, a obtinut aprobarea pentru un proiect cu fonduri nerambursabile ERASMUS, in valoare de 60.000 euro (valoare totala proiect). In luna 10.2022 a fost incasat doar 80% din valoarea proiectului (conform contractului), si anume 48.000 euro (echivalent a 237.196,80 lei), restul de 20% din proiect (12.000 euro) virandu-se in anul 2024 (dupa raportare). ...
Feb092024
Tratament contabil si fiscal factura 2023 neinregistrata
de
Alexandru Palaghia
valabil la 09 Feb 2024
Intrebare: In momentul in care am primit confirmarea de sold de la un furnizor in 02.2024, am constatat ca nu s-a introdus o factura de discount comercial, aferenta lunii martie 2023. Cum se procedeaza in acest caz cu aceasta factura? Care sunt implicatiile fiscale? (Precizez ca societatea este microintreprindere, platitoare de impozit pe venit si cu TVA la Incasare).
Feb022024
Erori contabile
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Feb 2024
Intrebare: In luna decembrie 2022 am inregistrat un contract de leasing si din greseala am inregistrat eronat 167=404 19.500, greseala pe care am sesizat-o acum. Cum pot sa reglez aceasta greseala? Multumesc.
Ian282024
Corectarea erorilor aferente exercitiilor financiare
de
Profeanu Laura
valabil la 28 Ian 2024
Intrebare: In vederea achizitiei si reconstructiei unei cladiri s-a contractat un credit pe termen mediu. Dobanda acestui credit a fost capitalizata in valoarea cladirii. In cazul in care dorim retratarea acestei abordari (prin modificarea politicii contabile) in sensul scaderii valorii cladirii si in contrapartida cresterea pierderii reportate din anii respectivi, care ar fi impactul asupra bilantului ...
Ian212024
Mijloc fix casat eronat
de
Olga Crevelescu
valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti cum se poate inregistra un mijloc fix care a fost casat eronat.
Ian202024
Tratamentul contabil al operatiunilor de inchidere bilant de lichidare
de
Alexandru Palaghia
valabil la 20 Ian 2024
Intrebare: Am o societate in lichidare la care mai am in balanta urmatoarele conturi cu sold: 1. capitalul social - 200 lei 2. rezerve legale - 40 lei 3. profit nerepartizat aferent anului 2017 - 18.929 lei 4. pierdere nefiscala 2018,2018 si 2020 - 19.070 lei 5. tva de recuperat - 16 lei 6. sume achitate in plus la bugetul de stat - 83 lei. Care sunt notele contabile de inchidere si mai ales cum pot acoperi ...
Ian152024
Prescriptie tratament fiscal si declarativ - corectii erori
de
Costin A. Istrate
valabil la 15 Ian 2024
Intrebare: Societate nationala cu capital integral de stat, platitoare de impozit pe profit si care aplica IFRS, descopera in anul 2023 niste erori contabile semnificative care provin din anul 2012 si duc la o crestere a veniturilor. Aceste venituri nu sunt purtatoare de TVA si nu provin din facturi neinregistrate. Dupa aprobarea CA, la decembrie 2023 se vor inregistra corectiile cu ajutorul contului 1174. ...
Ian062024
Hotarare AGA de repartizare a profitului
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Ian 2024
Intrebare: La 31.12.2022 societatea a inregistrat un profit net in suma de X lei. In raportul Aministratorilor incheiat in mai 2023 pentru situatia de la 31.12.2022 se precizeaza ca se va supune spre aprobarea AGA a bilantului si a CPP asteptand decizia privind modul de repartizare a profitului net pentru anul 2022, cu propunere de repartizare a intregii sume la dividende. Insa nu s-a mai intrunit AGA ...
Ian042024
Profitul reportat ramas dupa acoperirea pierderilor, poate fi distribuit pentru destinatia, dividende
de
Dana Hristu
valabil la 04 Ian 2024
Intrebare: Daca in an 2023 am pierdere, dar am profit nerepartizat din anii anteriori, dupa acoperirea pierderii ceea ce ramane in 117 profit nerepartizat il voi putea repartiza pe dividende in anul 2024? Ce explicatii intocmesc la bilant 2023?
Dec142023
Acoperirea pierderii contabile din profituri nerepartizate
de
Costin A. Istrate
valabil la 14 Dec 2023
Intrebare: In anul 2023 societatea noastra iese pe pierdere. Pretul cerealelor a fost mai mic chiar decat pretul de cost. Se poate acoperi pierderea acestui an din profitul nerepartizat din anii precedenti? Cand se face operatiunea, in decembrie sau in luna ianuarie? Multumesc.
Dec092023
Eroare in contabilitate. Trecere la impozit pe profit
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Dec 2023
Intrebare: O societate comerciala, in urma unei inspectii fiscale are stabilit impozit pe profit si majorari si penalitati, inclusiv penalitati de nedeclarare. Controlul se desfasoara pe perioada 01.10.2022-30.06.2023. Procesul verbal se preda contribuabilului la data de 05.12.2023. Avizele de inspectie fiscala sunt cu data de 31.08.2023 si 21.11.2023. Organul de control constata erori de inregistrare ...
Nov292023
Sume in plus la impozit pe profit, TVA si accesorii in urma unui control fiscal
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 29 Nov 2023
Intrebare: In urma unui control fiscal s-au stabilit sume in plus la impozit profit si TVA, precum si accesorii. Care sunt inregistrarile contabile ale tuturor acestor sume si daca se vor inregistra pe baza contului 1174, ce inregistrare contabila se va face ca soldul contului 1174 sa se inchida la sfarsitul exercitiului financiar?
Nov192023
Asociatie nonprofit, aporturi in numerar nedepuse
de
Elena Garofil
valabil la 19 Nov 2023
Intrebare: O asociatie infiintata prin judecatorie are capital social 100.000 lei (cota parte de la cei 3 asociati). Din diverse motive, acest capital nu a fost depus in contul bancar al asociatiei. Cum ar trebui sa procedez eu, ce note contabile fac la infiintare daca nu am banii efectiv in cont?
Nov162023
Acordare tichete de masa. Corectare erori contabile
de
Vera Constantin
valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: Am realizat astazi ca salariul unei persoane ce are functia de baza in alta parte si primeste tichete de masa ce constituie pentru societate avantaj salarial si sunt calculate cu toate taxele, CAS, CASS, si sunt nedeductibile pentru sociatate, a primit si tichete de masa deductibile fiscal in luna aprilie, adica de 2 ori, o data deductibile, a doua oara nedeductibile. Societatea a depus bilant la ...
Nov092023
Repartizare profit pentru dividende. Pierdere reportata
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Nov 2023
Intrebare: O societate decide sa repartizeze dividente din profitul inregistrat in TRIM III 2023 de cca.500.000 lei (ca ex.) dar are pierderi reportate din anii anteriori de 1.200.000 lei. In primele 6 luni ale anului 2023 a inregistrat un profit de cca.1.300.000 lei . Se pot repartiza in luna noiembrie dividende din profitul inregistrat in TRIM III 2023 de 500.000 lei?
Oct162023
Profitul reinvestit si repartizarea rezultatului exercitiului
de
Alexandru Palaghia
valabil la 16 Oct 2023
Intrebare:
Societatea comerciala cu capital integral de stat achizitioneaza in luna august 2023 o instalatie de preparat beton in valoare de 4.900.000 lei. Investitie inregistrata la grupa 2.1 echipamente tehnologice si pusa in functiune in 10 septembrie 2023.
In trim 1 societatea inregistreaza un profit impozabil de 800.000 lei si plateste impozit pe profit in suma de 128.000lei si ...
Oct112023
Obligatii contabile si fiscale pentru facturi de achizitie primite cu intarziere
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Oct 2023
Intrebare: Facturi primite ulterior depunerii declaratiilor fiscale (D300, D394). Care sunt implicatiile contabile si fiscale privind facturile primite dupa depunerea declaratiilor fiscale, atat cele lunare cat si cele anuale? Situatia 1: Pentru luna decembrie 2022, am depus declaratiile fiscale pe data de 25 ianuarie 2023. In luna Februarie 2023, in urma reconcilierii conturilor cu furnizorii pentru ...
Sep282023
Reducerea capitalului social prin acoperirea pierderii. Suspendarea temporara a activitatii
de
Costin A. Istrate
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: Un SA fara salariati si platitoare de impozit pe profit decide sa suspende activitatea. Societatea inregistreaza pierdere fiscala din anii precedenti, iar in actul constitutiv se prevede ca aceasta va fi acoperita prin diminuarea capitalului social. Care sunt notele contabile aferente si ce documente juridice trebuie intocmite pentru diminuarea capitalului social? In vederea suspendarii ...
Sep142023
Majorarea capitalului social din rezerva din reevaluare
de
Alexandru Palaghia
valabil la 14 Sep 2023
Intrebare: SC face lichidare voluntara. Dupa acoperirea tuturor datoriilor vine momentul cand se face vanzarea bunurilor imobile. Aceste bunuri sunt formate din terenuri cu cladiri. Vanzarea se va face catre persoane afiliate. Se va face reevaluarea imobilelor. Dupa reeavaluare este posibila o majorare de capital cu diferenta de valoare a imobilelor, astfel incat la vanzare diferenta care se va impozita cu ...
