628 intrebari si raspunsuri despre exigibil din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre exigibil si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre exigibil, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 1921 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 628 intrebari si raspunsuri
Oct042024
Data exigibilitate TVA si factura emisa in SPV
de
Gina Popescu
valabil la 04 Oct 2024
Intrebare:
Societatea noastra are un site de vanzari on-line, iar livrarile si incasarile se fac prin firma de curierat. Pentru serviciile prestate, acesta emite factura fiscala la sfarsitul fiecarei luni pe care o posteaza in e-factura.
Incepand cu luna Iulie (de cand a devenit obligatorie postarea in e-factura), firma de curierat procedeaza astfel:
pentru serviciile prestate in luna Septembrie, ...
Sep272024
Exigibilitate tva prestari servicii in Romania
de
Gina Popescu
valabil la 27 Sep 2024
Intrebare:
Facturile lunare emise de o companie de curierat catre compania noastra au data emitere factura in format clasic diferita de data emitere din factura xml transmisa in sistemul RO E-factura.
De exemplu: factura in format clasic are data emiterii 31.08.2024, iar in RO E-factura are data emiterii 05.09.2024 si se precizeaza undeva pe factura ca data de exigibilitate este 31.08.2024.
In aceste ...
Sep232024
Cauze posibile pentru diferente TVA neexigibila pentru marfa in stoc
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Sep 2024
Intrebare:
In urma inventarului, la o unitate cu amanuntul, se constata diferenta la TVA-ul neexigibil la marfa existenta pe stoc. Cum se face corectia si unde se raporteaza in D300, D394, D406. Este necesara autofactura in acest caz?
Apr182024
TVA la incasare. Exigibilitate TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Pentru o societate tva la incasare, tva-ul la o factura emisa si neincasata devine exigibil dupa 90 zile sau tva-ul este de plata numai la incasare /compensare factura emisa?
Mar182023
TVA la incasare, data exigibilitatii sumei TVA deductibile din facturi platite prin compensare si prin transfer bancar
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Mar 2023
Intrebare: Va rog sa imi spuneti cand devine exigibil TVA-ul aferent facturilor de furnizor achitate prin note de compensare. Societatea A primeste factura de la furnizorul B (platitor de TVA la incasare), NC: 624=401 si 4428=401. Plata catre B se stinge prin nota compensare: 401=462 - societatea C (nu este platitoare de tva la incasare). Societatea A are acum o datorie catre societatea C. Asadar, cand se ...
Sep042024
Exigibilitate TVA achizitie intracomunitara
de
Gina Popescu
valabil la 04 Sep 2024
Intrebare:
In luna iunie s-au receptionat bunuri aferente unei achizitii intracomunitare pentru care furnizorul nu a transmis societatii noastre factura pentru livrarea de bunuri intracomunitare. Furnizorul a transmis la momentul respectiv (in luna iunie 2024) doua facturi pentru platile efectuate in avans prin cele doua transe conform contract, respectiv pentru plata efectuata in februarie 2024 ...
Iul012024
Inchidere PFA, factura catre persoana juridica. Exigibilitatea TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Iul 2024
Intrebare:
PFA in luna oct 2023 neplatitoare de tva emite factura catre o persoana juridica. La 1.12.2023 devine platitoare de tva. Factura emisa in 2023 cand nu era platitoare de TVA este incasata in ianuarie 2024. In luna iunie doreste inchiderea PFA-ului si intocmirea declaratiei unice in care aceasta incasare devine venit in anul 2024. Rog consultanta pentru speta TVA, este obligata sa plateasca TVA ...
Apr202024
TVA neexigibila partener radiat
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Apr 2024
Intrebare: In perioada 01.01.2013-01.02.2014 societatea a aplicat sistemul TVA de incasare. In aceasta perioada a efectuat o achizitie de produse si ulterior o livrare de produse in sume aproximativ egale. TVA aferenta acestor doua facturi a fost inregistrata in conturile: 44281 pentru TVA aferenta achizitiei si 44282 pentru TVA aferenta facturii emise. In aceasta perioada nu au avut loc plati intre cele ...
Apr082024
Faptul generator si exigibilitatea taxei
de
Profeanu Laura
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Referitor la art. 319 din Codul fiscal, va solicitam sa ne comunicati cum trebuie interpretat alin.16, respectiv: (16) Pentru alte operatiuni decat cele prevazute la alin. (15), persoana impozabila are obligatia de a emite o factura cel tarziu pana in cea de-a 15-a zi a lunii urmatoare celei in care ia nastere faptul generator al taxei, cu exceptia cazului in care factura a fost deja emisa. De ...
Feb052024
Exigibilitatea TVA pentru avansuri
de
Alexandru Palaghia
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Facturare avans locuinte pe parcursul construirii unui ansamblu residential dezvoltatorul vinde in avans apartamente intocmind la notar un antecontract cu fiecare client, atat persoana fizica cat si juridica. Fiecare parte va fi obligata la plata unui avans. Dezvoltatorul imobiliar va emite facturi de avans persoanelor fizice care achita avansurile convenite in antecontract sau va face ...
Ian052024
Faptul generator si exigibilitatea TVA livrare bunuri
de
Alexandru Palaghia
valabil la 05 Ian 2024
Intrebare: Am livrat inghetata la PROFI in decembrie 2023, dar am primit avizul conform caruia s-a facut livrarea in ian.2024 si am intocmit factura in 02.01.2024. Cu ce cota de tva facturam? Cea din dec.2023 (9%) sau cea din ian.2024 (19%)?
Dec012023
Achizitie intracomunitara de bunuri fara factura. Exigibilitatea TVA. Rectificare declaratii
de
Constanta Popa
valabil la 01 Dec 2023
Intrebare: Am facut o achizitie intracomunitara de bunuri. Atat noi, cat si partenerul nostru, suntem platitori de TVA. Marfa a venit la sfarsitul lunii septembrie, insa nu a fost receptionata. Nu am primit si factura, nu s-a facut autofactura. Am inregistrat receptia luna urmatoare. Ce facem la nivel declarativ: D390 (rectificativa?), D300 (regularizari rand 8), SAF-T (300801)? Atat la randul de ...
Iul042023
TVA la incasare. Data la care intervine exigibilitatea taxei
de
Profeanu Laura
valabil la 04 Iul 2023
Intrebare: O microintreprindere, cu TVA la incasare, a incasat pe data de 30.06.2023 de la un client suma de 4000 lei, suma pe care clientul a platit-o cu cardul bancar. In aceste conditii, cand devine tva colectat, in iunie cand a platit factura cu cardul sau in iulie cand apare pe extrasul bancar incasarea? Precizez ca este vorba de un magazin, cu casa de marcat si POS.
Ian312023
Exigibilitate TVA vanzare carduri cadou
de
Alexandru Palaghia
valabil la 31 Ian 2023
Intrebare: Societatea noastra este o societate de vanzare cu amanuntul de ceasuri si bijuterii. Vrem sa comercializam si carduri cadou (giftcard) care urmeaza a fi utilizate de catre clienti pentru achizitionarea de produse din magazinele noastre. Consideram ca vanzarea acestor carduri reprezinta o incasare anticipata, respectiv avansuri pentru viitoarele livrari de bunuri si, in consecinta, colectam TVA la ...
Mar142024
Recunoasterea veniturilor
de
Profeanu Laura
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: In data de 29.02 s-a incheiat un acord cadru pe o perioada de 48 de luni de furnizare a unor echipamente (aparate contactless si routere). In acordul cadru este prevazut ca dupa terminarea perioadei de valabilitate mentionate mai sus, aceste echipamente vor intra in proprietatea cumparatorului. Valoarea contractului cadru este de 80.000 eur. La acest contract cadru s-a incheiat un contract ...
Oct252023
Achizitie intracomunitara de bunuri efectuata in perioada anularii codului de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Oct 2023
Intrebare: O societate al carei cod de TVA a fost anulat in perioada 26.09.2023-19.10.2023 a efectuat o achizitie intracomunitara de bunuri in data de 10.10.2023. Daca furnizorul stabilit in alt stat membru emite factura pentru aceasta operatiune la data de 15.11.2023, exigibilitatea taxei intervine la data de 15.11.2023 si se declara in D390 pentru luna noiembrie? In aceasta situatie, cumparatorul roman ...
Mar232023
Cumparator cu codul de TVA anulat din oficiu, facturi omise la inregistrare in evidenta contabila si fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Mar 2023
Intrebare: Pentru o societate aflata in faliment care are cod TVA anulat la aceasta data se constata ca exista niste facturi ale unui furnizor (cu TVA), anterioare deschiderii procedurii (acum 3 ani). Cum se inregistreaza acum aceste facturi (dpdv TVA)? Cum se procedeaza cu TVA neexigibil (furnizori TVA la incasare neachitati la data intrarii in faliment) daca acestor creditori li se platesc sume din ...
Sep102024
Faptul generator si exigibilitatea TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 10 Sep 2024
Intrebare:
In cazul primirii prin sistemul RO e-Factura in data de 02.09.2024 a unei facturi cu data emitere 30.08.2024, de la un furnizor care NU aplica TVA la incasare, in ce luna considerati ca trebuie dedus TVA-ul din factura respectiva, in luna August, conform datei emiterii facturii, sau in luna Septembrie, luna primirii facturii in SPV? Multumesc.
Mai022024
Exigibilitatea TVA pentru prestari servicii. Recunoasterea evenimentelor conform principiului prudentei
de
Profeanu Laura
valabil la 02 Mai 2024
Intrebare: O societate A SRL incheie cu o societate B SRL un contract de management (administrare, conform Legii 31/1990). Asociatul unic (persoana fizica) din societatea A este asociat cu 99% in societatea B. Societatea B factureaza catre societatea A serviciile de management lunar. Societatea B are persoana fizica angajata cu contract de munca. In anul 2023 societatea B nu a facturat catre societatea A ...
Ian032024
Faptul generator si exigibilitatea pentru prestari servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Ian 2024
Intrebare: O societate a incheiat un contract de prestari servicii de intretinere si reparatii. Prestatorul de servicii emite facturi lunare la care ataseaza devize de lucrari efectuate in alte luni decat cele pentru care sunt emise facturile. Va rog sa-mi spuneti care sunt prevederile legale cu privire la modul de facturare al serviciilor si care sunt documentele justificative ce trebuie atasate ...
Ian142023
TVA neexigibil. Inchidere
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Ian 2023
Intrebare: In anul 2017 o persoana afiliata mie (sotia) mi-a emis o factura de prestari servicii pe care nu am achita-o. TVA -ul aferent facturii nu l-am dedus pentru ca in acea perioada am fost platitor de tva la incasare, dar nu am stiut ca sistemul tva la incasare nu poate fi aplicat intre persoane afiliate. La data inventarierii constata noul contabil aceasta greseala si nu stiu ce ar trebui sa fac in ...
Ian132023
Regim fiscal TVA, exigibilitatea TVA avans platit pentru achizitie intracomunitara bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Ian 2023
Intrebare: S-a achitat unui furnizor, persoana impozabila, din Spania un avans pentru achizitia unei imobilizari corporale. Furnizorul a emis factura pentru plata avansului cu mentiunea ca factura a fost emisa in scop de certificare a platii in avans a sumelor indicate si a caror incasare nu poate determina nicio responsabilitate de tva in conformitate cu prevederile art. 67 din Directiva 2006/112/CE si ...
Oct292024
Clarificare raspuns precedent
de
Alexandru Palaghia
valabil la 29 Oct 2024
Intrebare:
Referitor la ultima mea intrebare cu raspuns in 28.10.2024 cu titlul: Faptul generator la vanzarea imobilelor, chiar daca in contract apare clauza ca proprietatea, se va transfera - atribui la momentul platii ultimei transe din pret, daca se preda bunul beneficiarului prin Proces de Predare Primire sunt exigibile tva si impozit pe venit la momentul incheierii Proesului de Predare ...
Aug282024
Inregistrare subventii apa si caldura
de
Gina Popescu
valabil la 28 Aug 2024
Intrebare:
O societate care furnizeaza apa calda si caldura subventionata catre populatia unui oras. Factura de subventie se transmite catre Primarie. Va rog sa-mi spuneti daca este corecta monografia contabila pe care o aplic:
emitere factura 445 = 7411
4428
la incasare subventie primarie 5121 = 445
4427
Mai072024
Distilare, rafinare si mixare bauturi alcoolice - Accize si monografie contabila
de
Flavia Vlad si Alexandru Palaghia
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: Ce obligatii are o societate comerciala cu obiect de activitate 1101 - Distilare, rafinare si mixare bauturi alcoolice - autorizata ca antrepozitar pentru productia de alcool, in cazul consumului de alcool etilic pentru productia de distilate din alcool, destinate comercializarii in piete si targuri, in cazul vanzarilor catre persoane fizice sau juridice? Cand intervine exigibilitatea accizei? O ...
Apr132024
Parti afiliate. TVA la incasare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Doi frati detin impreuna doua societati. In ambele, fiecare detine parti sociale de 50%. Societatea A este platitoare de TVA la incasare, iar societatea B este platitoare de TVA normal. In cazul in care societatea A factureaza catre societatea B, aceasta este obligata sa colecteze TVA la facturare chiar daca factura nu a fost incasata? Firmele sunt considerate afiliate prin gradul de rudenie? In ...
Mar302024
Regim accize pentru bauturi nealcoolice
de
Flavia Vlad
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: O societate A din Romania achizitioneaza intracomunitar (din Cehia) bauturi nealcoolice cu zahar adaugat pentru care nivelul total de zahar este cuprins intre 5 g-8 g/100 ml, dupa care le vinde unui client din Franta. Produsele sunt transportate direct de la furnizorul din Cehia la depozitul clientului din Franta, fara a ajunge pe teritoriul Romaniei. Conditia de transport este EXW astfel incat ...
Mar292024
Nedeclarare achizitie intracomunitara in D390
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Cum declaram acum o factura neinregistrata, emisa de un furnizor intracomunitar in 2021? Se poate rectifica 390 dupa o perioada asa lunga? Multumesc
Feb152024
Cota TVA la incasare avans diferita de cota TVA la livrare, obligatia regularizarii cotei la livrare
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: Pentru facturarea unei sume ca avans de plata intr-un contract de vanzare-cumparare de produse care au TVA 9%, se factureaza avansul cu TVA 9% cum vor avea produsele livrate sau cu TVA 19%?
Feb122024
Retur intracomunitar, declarare credit note
de
Elena Garofil
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: La un retur intracomunitar de marfa deteriorata efectuata in luna ianuarie 2024, s-a primit credit Note de la furnizor pe 08 februarie 2024. In D390 se raporteaza in luna ianuarie returul si in D300 in februarie 2024 la regularizari? Va multumesc.
