390 intrebari si raspunsuri despre nedeductibil din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre nedeductibil si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre nedeductibil, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 1808 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 390 intrebari si raspunsuri
Apr262023
Cod SAF-T factura furnizor cheltuiala si TVA nedeductibile
de
Alexandru Palaghia
valabil la 26 Apr 2023
Intrebare: Factura furnizor intern cu TVA la incasare si costurile nedeductibile fiscal (implicit si TVA). Va rog frumos sa-mi spuneti ce coduri de taxa se utilizeaza la inregistrarea unei facturi de la un furnizor intern cu TVA la incasare, costurile (si implicit TVA aferenta) fiind nedeductibile fiscal. Va multumesc.
Iul202023
Cheltuieli nedeductibile autoturism utilizat si in scop personal
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 20 Iul 2023
Intrebare: Va rog sa enumerati ce cheltuieli sunt nedeductibile in cazul unui autoturism inregistrat pe firma, folosit de Managerul societatii si in scop personal. Multumesc.
Mai292023
Coduri de taxa TVA deductibile / nedeductibile SAF-T
de
Costin A. Istrate
valabil la 29 Mai 2023
Intrebare: Pentru declaratia SAF-T 406, avem obligatia ca fiecare inregistrare cu TVA sa fie insotita de codul de taxa aferent. In situatia in care avem o factura de la un furnizor din Romania, platitor de TVA lunar si trebuie sa inregistram aceasta cheltuiala cu deductibilitate 50%, care sunt codurile de taxa pe care trebuie sa le folosim? 50% deductibil? Un cod? 50% nedeductibil? Un cod?
Mar302023
Lichidare societate. TVA nedeductibila
de
Portal Codul Fiscal
valabil la 30 Mar 2023
Intrebare: O societate noua, platitoare de tva, achizitioneaza un imobil nou cu taxare inversa 2021, face amenajari in continuare, achizitioneaza mobilier in vederea inchirierii, face apoi cerere de rambursare tva aferenta amenajarilor. ANAF respinge TVA pe motiv ca nu este in scopuri operatiuni taxabile societatea neavand venituri in 2022. Cum inregistrez in contabilitate tva respins? Ce taxe trebuie ...
Mar072023
Completare D101 cu scaderea costului casei de marcat. Cheltuiala nedeductibila a amortizarii casei de marcat
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 07 Mar 2023
Intrebare: In luna ianuarie 2022 s-a achizitionat si pus in functiune o casa de marcat cu valoarea de 3.000 lei. Perioada de amortizare, atat contabil cat si fiscal, este de 24 luni. Cum se va completa declaratia 101 cu privire la: amortizarea contabila, amortizarea fiscala, respectiv suma de scazut din impozitul pe profit? Multumesc!
Ian232023
Coduri SAF-T si D3 deductibilitate/nedeductibilitate TVA
de
Costin A. Istrate
valabil la 23 Ian 2023
Intrebare:
Sunt un contribuabil mare si am mare nevoie de ajutorul dvs. Am incercat sa obtin aceste informatii din diferite surse dar informatia primita nu m-a lamurit si nu inteleg ce trebuie sa inregistreg la zona din SAFT cu achizitii cu TVA 100% nedeductibil?
Daca eu, mai intai, pe faza facturii fac o inregistrare contabila cu TVA deductibil, vezi mai jos, si apoi printr-o nota contabila anulez ...
Mai292024
Prescriptie creante fiscale
de
Vera Constantin
valabil la 29 Mai 2024
Intrebare: In cazul in care societatea noastra a achitat o suma in plus la ANAF in contul obligatiei fiscale impozit pe profit si au trecut cei 5 ani de prescriptie fiscala conform codului de procedura fiscala, se mai poate recupera aceasta suma? In ce conditii? In cazul prescriptiei este corect sa se adauge celor 5 ani si perioada suspendata cauzata de Coronavirus intre 16.04 - 25.12.2020? Suma respectiva ...
Mai242024
Tratament contabil si fiscal impozit retinut la sursa
de
Profeanu Laura
valabil la 24 Mai 2024
Intrebare: Se factureaza catre client din Spania drepturi de autor. Clientul plateste mai putin cu 3% impozit retinut la sursa in Spania conform conventiei de evitarea a dublei impuneri. Confirma retinerea impozitului in suma de 3%, dar nu primim certificate de la autoritatile spaniole. Diferenta pe contul de client - impozitul retinut in Spania - este cheltuiala nedeductibila? Multumesc.
Mar292024
Recuperare pierdere contabila si pierdere fiscala
de
Elena Ionescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O firma a incheiat pe pierdere in perioada 2019-2020, insa anumite cheltuieli au fost considerate nedeductibile in perioada 2019-2020, iar pierderea a fost impartita in pierdere deductibila si pierdere nedeductibila. In perioada 2021-2022 firma a inregistrat profit si a recuperat pierderea, insa partea pe care firma a considerat-o nedeductibila a ramas. Care este procedura in acest caz? Cumva ...
Mar142024
Cheltuieli de sponsorizare
de
Profeanu Laura
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra a efectuat sponsorizari catre asociatii inscrise in registrul entitatilor de cult in anul 2023 in suma de 200.000 lei. In urma calcularii impozitul pe profit, valoarea deductibila a sponsorizarilor (MIN (20% din impozitul pe Profit; 0,75% din CA)) este doar 70.000 lei. Ce se intampla cu diferenta de sponsorizari nedeductibile in valoare de 130.000 lei. Se pot scadea in ...
Feb162024
Data inregistrare Proces verbal inventariere
de
Elena Garofil
valabil la 16 Feb 2024
Intrebare: Cu ocazia inventarierii, s-au constatat atat plusuri in gestiune stocuri, minusuri, stocuri care sunt depasite moral si pe care le vom distruge cu o firma specializata, mijloace fixe care sunt uzate moral si dorim sa le casam cu aceeasi firma specializata; la fel si obiecte de inventar. Pentru minusuri inventar, le consideram neimputabile cheltuiala si tva nedeductibil. Pentru plusuri inventar, ...
Nov072023
Plati efectuate pentru achizitii nejustificate
de
Alexandru Palaghia
valabil la 07 Nov 2023
Intrebare: De pe cardul societatii noastre au fost efectuate plati catre 3 furnizori externi pentru care nu am primit documente justificative. Imi puteti spune va rog cum pot inchide aceste plati? Sunt cheltuieli nedeductibile? Care este baza legala si ce documente ar trebui sa intocmesc? Multumesc.
Aug172023
Control antifrauda. Reglare sold casa
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 17 Aug 2023
Intrebare: In urma unui control antifrauda s-a constatat ca suma de 367661 lei, reprezentand soldul scriptic al registrului de casa nu poate fi prezentat echipei de control, acesta suma fiind incadrata ca dividende, aplicandu-se un impozit de 8%, respectiv suma de 31971 lei. Care sunt inregistrarile contabile si fiscale care deriva din acesta decizie de impunere? Este necesar a se repartiza dividende (sold ...
Mai172023
Codificarea achizitiilor din perspectiva TVA in SAF-T
de
Alexandru Palaghia
valabil la 17 Mai 2023
Intrebare: 1. Am primit o factura de la firma ZOOM cu sediul in America, fara TVA, raspunsuri privind modul de inregistrare in contabilitate (628 = 401 respectiv 4426 = 4427), D300, D394 am gasit pe "portal contabilitate", nelamuriri am in legatura cu codificarea in D406. Va rog sa ne ajutati ce coduri de taxa trebuie folosite la aceste operatiuni? 2. Am citit precizarile din ...
Apr282023
Diferente stabilite la un control fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Apr 2023
Intrebare: Un SRL a construit pe un teren (al carui concesionar este o persoana fizica) un imobil in baza unui contract de comodat, care este atasat. Autorizatia de constructie este luata pe persoana fizica concesionara. Aceasta, conform contractului de concesiune, nu are voie sa vanda terenul. PV de receptie al cladirii (este atasat) s-a facut pe persoana fizica concesionara - deoarece aceasta nu avea voie ...
Apr202023
Tichete de masa si masa calda pentru salariati. Neacordare concomitenta
de
Constanta Popa
valabil la 20 Apr 2023
Intrebare: Societatea comerciala acorda tichete de masa in valoare nominala de 30 lei pe salariat si doreste sa acorde si o masa calda salariatilor proprii. Poate societatea comerciala sa inregistreze cheltuiala cu masa calda a salariatilor proprii ca si cheltuiala nedeductibila cu ajustare de tva sau nu? Multumesc!
Mar032023
Contract de finantare cu Autoritatea de Management pentru Programul Operational Infrastructura Mare
de
Vera Constantin
valabil la 03 Mar 2023
Intrebare:
O regie autonoma are semnat un contract finantare cu Autoritatea de Management pentru Programul Operational Infrastructura Mare (AM POIM) Modernizarea si dezvoltarea infrastructirii aeroportuare activitati economice.
Contactul de achizitie publica a fost intocmit in conformitate cu HOTARARE Nr. 1/2018 din 10 ianuarie 2018 pentru aprobarea conditiilor generale si specifice pentru anumite ...
Oct202023
Cheltuielile cu serviciile intragrup ar putea deveni nedeductibile pentru platitorii de impozit pe profit
de
Profeanu Laura
20 Oct 2023
Un proiect de lege recent înregistrat la Senat propune modificarea alin.(4) al art. 25 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, respectiv cheltuielile cu serviciile intragrup prestate de entitati afiliate nerezidente sa devina nedeductibile pentru platitorii de impozit pe profit din Romania.
Concret, propunerea legislativa are in vedere schimbarea modului in care sunt tratate ...
Mai312023
Cheltuieli de cazare, transport si alte cheltuieli efectuate de persoane externe. Nedeductibilitate
de
Constanta Popa
valabil la 31 Mai 2023
Intrebare: Societatea noastra (SRL) are ca asociat unic o persoana juridica din UE. De asemenea, aceeasi persoana juridica din UE detine ca asociat unic sau majoritar si alte societati in diferite tari europene. Toate aceste societati suntem cumva un grup. Ne intereseaza daca este permisa inregistrarea in contabilitatea noastra de facturi (pentru hoteluri, mese de protocol, bilete de avion, taxe de ...
Mai292024
Declaratia D101. Rd. 31 si rd. 36 din formular
de
Constanta Popa
valabil la 29 Mai 2024
Intrebare: Care este diferenta intre rd. 31 si rd. 36 din D101? Cf. ORDIN Nr. 3386/2016: Randul 31 reprezinta valoarea cheltuielilor cu dobanzile si cu diferentele de curs valutar aferente anului fiscal de raportare, nedeductibile fiscal pentru anul fiscal curent, dar care sunt reportate pentru perioada urmatoare, potrivit prevederilor art. 27 alin. (5) din Legea nr. 227/2015, cu modificarile si ...
Mai282024
Completarea D101 (rd. 31 si rd.36)
de
Profeanu Laura
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: Conform ORDIN Nr. 3386/2016: Randul 31 reprezinta valoarea cheltuielilor cu dobanzile si cu diferentele de curs valutar aferente anului fiscal de raportare, nedeductibile fiscal pentru anul fiscal curent, dar care sunt reportate pentru perioada urmatoare, potrivit prevederilor art. 27 alin. (5) din Legea nr. 227/2015, cu modificarile si completarile ulterioare. Randul 36 se completeaza cu sumele ...
Mai252024
Ajustare marfa. Active si datorii contingente. Prezentare in notele explicative
de
Otilia Roman
valabil la 25 Mai 2024
Intrebare: In urma unui eveniment nedorit in anul 2023, detinem marfa depreciata conform inventar in valoare de 200.000 lei, pentru care am constituit ajustare pentru depreciere, contul 6814 Cheltuieli de exploatare privind ajustarile pentru deprecierea activelor circulante, nedeductibil fiscal. In D101 am raportat la randul 29, iar in bilant la rd 32. Totodata mentionez ca exista si un proces pe rol pentru ...
Mai232024
Cheltuieli amortizare autoturism. Deductibilitate
de
Constanta Popa
valabil la 23 Mai 2024
Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de tva, platitoare de impozit pe profit si fara salariati, achizitioneaza o masina pe firma. Cheltuiala cu amortizarea auto este nedeductibila la calcul impozit profit?
Mai232024
Aplicarea legislatiei europene privind impozitul minim global, grup fiscal consolidat
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Mai 2024
Intrebare: Societatea noastra are actionariat 100% strain-Germania: 98.66% si 1.34%. Va rog, sa ma ajutati cu raspunsul la urmatoarea intrebare (am copiat textul asa cum l-am primit, pentru a ma asigura ca nu am tradus eronat), pe care am primit-o de la actionarii din Germania. "Dear colleagues, In some countries, national regulations have now come into force to implement the key points on socalled ...
Mai222024
Evidentele contabila si fiscala ale PFA-ului
de
Alexandru Palaghia
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: Pentru o PFA care detine un atelier de reparatii electronice, are casa de marcat, lucreaza cu publicul si tine contabilitatea in partida simpla, va rog sa specificati urmatoarele: 1. In afara de Registrul Jurnal de incasari si plati, are ca document obligatoriu si Registrul de casa (avand in vedere prevederile legate de plafonul de casa de 50.000 lei aplicabil si PFA)? 2. Titularul PFA are ...
Mai202024
Tratament contabil si fiscal acordare premii
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: S-a organizat un concurs cu Regulament autentificat si este necesar sa se acorde premii castigatorilor. La achizitia produselor respective, furnizorul a scris in factura doua linii: una cu produsul TVA alta cu transportul produsului direct la castigator tva. Mentionez ca premiile sunt cumparate de societatea noastra si sunt livrate direct de catre furnizor (emag) castigatorilor. In aceste ...
Mai112024
Scoatere din evidenta client radiat la 31.12.2023
de
Vera Constantin
valabil la 11 Mai 2024
Intrebare: La 31.12.2022: Creanta este in valoare totala de 11.900 lei, TVA 19% si indeplineste urmatoarele conditii: - este neincasata intr-o perioada care depaseste 270 de zile de la data scadentei; - nu este garantata de alta persoana; - este datorata de o persoana care nu este afiliata. Probabilitatea de neincasare este 100%. Firma este platitoare de impozit pe profit. La data de 31.12.2022 am trecut ...
Mai092024
Impozit suplimentar pentru institutiile de credit - impozitul pe cifra de afaceri
de
Profeanu Laura
09 Mai 2024
Legea 296/2023 a introdus in Codul fiscal la art. Art. 18^2, un impozit suplimentar pentru institutiile de credit - persoane juridice romane si sucursalele din Romania ale institutiilor de credit - persoane juridice straine. Masura vizeaza cresterea veniturilor bugetare prin impunerea unei taxari mai agresive asupra sectorului bancar, recunoscut pentru generarea de venituri ...
Apr302024
Donatie autoturism amortizat integral de la societate catre persoana fizica
de
Florentina Buzea
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: Suntem o companie din RO inregistrata in scopuri de TVA, avem in derulare un contract de comodat (pe perioada nedeterminata) cu o asociatie sportiva pentru un autoturism din anul 2012 amortizat complet aflat in proprietatea companiei. Acum dorim sa donam acest autoturism, dar nu catre asociatia sportiva, ci catre persoana fizica, presedintele asociatiei. Ce taxe/impozite/contributii sociale dpdv ...
Apr302024
Achizitie si vanzare auto second-hand
de
Profeanu Laura
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: Am achizitionat anul trecut un autoturism de la o firma platitoare de tva cu 15000 euro. Pe factura scrie bun second hand regim marja cu tva inclusa si nedeductibila. Factura are valoarea fara tva si totalul de 15000 euro. Anul acesta administratorul hotaraste vanzarea acestui autoturism la 16000 euro. Achizitia a fost inregistrata pe operatiuni neimpozabile. Este corecta inregistrarea? Cum se ...
