49 intrebari si raspunsuri despre plati declarate ulterior din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre plati declarate ulterior si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre plati declarate ulterior, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 117 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 49 intrebari si raspunsuri
Apr252024
Recuperare pierdere fiscala
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Societatea a trecut de la impozit pe venit la impozit pe profit la 01.01.2023. La 31.12.2023 inregistreaza in D101 la rd. 40, pierdere fiscala de 5637 ron. La 30.03.2024 inregistreaza profit impozabil in valoare de 4418 ron. Calculul pentru impozitul pe profit aferent trim. I 2024: determinare suma neimpozabila prin recuperarea pierderii fiscale - 4418 x 70% = 3092 ron; determinare suma ...
Apr232024
Recuperarea pierderii fiscale, scoatere evidenta marfa degradata
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: 1. Societatea platitoare de impozit pe profit inregistreaza in anul 2023 pierdere fiscala 25.000 lei. In trimestrul 1 din 2024 inregistreaza profit fiscal 5000 lei. Conform art. 31 Codul fiscal, este corect la trim. 1 2024 sa se acopere pierderea din 2023 in proportie de 70%, adica 3500 lei si 1500 se impoziteaza? Deci impozit de plata la trim 1 2024, 240 lei? 2. In urma inventarului a reiesit ...
Apr172024
Tratament fiscal TVA vanzare imobil de catre societate medicala
de
Profeanu Laura
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: In situatia in care o societate medicala, ce este scutita de TVA pentru serviciile prestate, vinde un imobil, achizitionat cu TVA si pentru care si-a exercitat dreptul de deducere la vremea respectiva, vanzarea actuala se va face cu sau fara TVA? Este necesara ajustarea TVA dedus - achizitia a avut loc in urma cu 10 ani? Societatea prestand actualmente exclusiv servicii medicale scutite de TVA, ...
Ian222024
Tranzactii imobiliare derulate de o persoana fizica. Aspecte fiscale si procedurale
de
Otilia Roman
valabil la 22 Ian 2024
Intrebare: O persoana fizica A - cu cod fiscal, impozabila doar din punct de vedere a TVA pentru activitatea de tranzactii imobiliare (nu PFA, II, IF), in perioada 2020-2023 face urmatoarele tranzactii: - In anul 2020 cumpara mai multe parcele de teren arabil asupra carora realizeaza mai multe operatiuni de dezlipire alipire, certificare destinatie (scoate autorizatie de construire in sept 2023) si formeaza ...
Ian082024
TITLUL I - Dispozitii generale
de
Portal Codul Fiscal
08 Ian 2024
TITLUL I
Dispozitii generale
CAP. I
Scopul si sfera de cuprindere a Codului fiscal
ART. 1
Scopul si sfera de cuprindere a Codului fiscal
(1) Prezentul cod stabileste: cadrul legal privind impozitele, taxele si contributiile sociale obligatorii prevazute la art. 2 alin. ...
Ian082024
TITLUL II - Impozitul pe profit
de
Portal Codul Fiscal
08 Ian 2024
TITLUL II
Impozitul pe profit
CAP. I
Dispozitii generale
ART. 13
Contribuabili
(1) Sunt obligate la plata impozitului pe profit, conform prezentului titlu, urmatoarele persoane, denumite in continuare contribuabili:
a) persoanele juridice romane, cu exceptiile prevazute ...
Ian082024
TITLUL IV - Impozitul pe venit
de
Portal Codul Fiscal
08 Ian 2024
TITLUL IV
Impozitul pe venit
CAP. I
Dispozitii generale
ART. 58
Contribuabili
Urmatoarele persoane datoreaza plata impozitului conform prezentului titlu si sunt numite in continuare contribuabili:
a) persoanele fizice rezidente;
b) persoanele fizice ...
Ian082024
TITLUL VII - Taxa pe valoarea adaugata
de
Portal Codul Fiscal
08 Ian 2024
TITLUL VII
Taxa pe valoarea adaugata
CAP. I
Definitii
ART. 265
Definitia taxei pe valoarea adaugata
Taxa pe valoarea adaugata este un impozit indirect datorat la bugetul statului si care este colectat conform prevederilor prezentului titlu.
ART. ...
Ian082024
TITLUL VIII - Accize si alte taxe speciale
de
Portal Codul Fiscal
08 Ian 2024
TITLUL VIII
Accize si alte taxe speciale
CAP. I
Regimul accizelor armonizate
SECTIUNEA 1
Dispozitii generale
ART. 335
Sfera de aplicare
(1) Accizele armonizate sunt venituri datorate la bugetul statului si care se colecteaza conform prevederilor ...
Ian082024
TITLUL IX - Impozite si taxe locale
de
Portal Codul Fiscal
08 Ian 2024
TITLUL IX
Impozite si taxe locale
CAP. I
Dispozitii generale
ART. 453
Definitii
In intelesul prezentului titlu, expresiile de mai jos au urmatoarele semnificatii:
a) activitate economica - orice activitate care consta in furnizarea de bunuri, servicii si lucrari pe o ...
Oct112023
Obligatii contabile si fiscale pentru facturi de achizitie primite cu intarziere
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Oct 2023
Intrebare: Facturi primite ulterior depunerii declaratiilor fiscale (D300, D394). Care sunt implicatiile contabile si fiscale privind facturile primite dupa depunerea declaratiilor fiscale, atat cele lunare cat si cele anuale? Situatia 1: Pentru luna decembrie 2022, am depus declaratiile fiscale pe data de 25 ianuarie 2023. In luna Februarie 2023, in urma reconcilierii conturilor cu furnizorii pentru ...
Iun092023
Declaratie rectificativa. Monografie contabila
de
Alexandru Palaghia
valabil la 09 Iun 2023
Intrebare: In anul 2022 se platesc dividende interimare (11.2022) catre asociat in suma de 78.000 lei. Acestea au fost repartizate prin bilantul interimar de la 30.09.2022. D100 pentru impozitul pe dividende retinut s-a facut in luna 10.2022 iar plata impozitului s-a facut in luna 11.2022. D205 sa depus in luna 02.2023 pentru dividendele interimare din 2022. In luna 05.2023 cand se intocmeste bilantul ...
Mai292023
Vanzari catre persoane fizice prin platforma online Emag
de
Vera Constantin
valabil la 29 Mai 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA vinde catre persoane fizice prin platforma on line Emag. Emag, factureaza, in numele vanzatorului catre persoane fizice din Uniunea Europeana, Ungaria si Bulgaria. Facturile sunt cu TVA. Ce obligatii declarative privind aceste vanzari on line are societatea vanzatoare? Va multumesc.
Feb162023
Dividende interimare 2022. Regularizare
de
Vera Constantin
valabil la 16 Feb 2023
Intrebare: O persoana juridica romana distribuie dividende interimare in cursul anului 2022 in suma de 22.000 lei. Din aceasta suma NU se plateste nimic in cursul anului 2022, dar in decembrie se retine impozitul pe dividende in suma de 1.100 lei. Profitul societatii la finele anului 2022 este 18.744,26 lei, deci mai mic decat suma dividendelor interimare distribuite. Va rog sa imi spuneti: - care sunt ...
Mai242024
Particularitati magazin online
de
Profeanu Laura
valabil la 24 Mai 2024
Intrebare: Societatea doreste sa deschida un "magazin" online pentru produse exclusiv digitale (gen servicii sau grafica digitala) pentru clientii din toata lumea, deci persoane fizice majoritar, dar oricine poate accesa serviciile respective. Majoritatea clientilor vor fi probabil din Statele Unite. Societatea are deja cod special de TVA pentru tranzactii externe. Din punct de vedere fiscal, care ...
Mai142024
Prescriptia dreptului de a cere restituirea TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 14 Mai 2024
Intrebare: Am observat ca in fisa analitica a fost anulat TVA-ul de recuperat. Dupa lamuririle primite de la asistenta contribuabili in data 11.03.2024 s-a incheiat perioada de exercitare a dreptului de cerere de rambursare TVA mai vechi de 31.12.2017, deci de aici si anularea TVA. Noi la 31.12.2017 am avut un sold de 409.777 lei. In fisa insa mai avem doar TVA-ul de recuperat din ultimele 4 deconturi de ...
Mai022024
Exigibilitatea TVA pentru prestari servicii. Recunoasterea evenimentelor conform principiului prudentei
de
Profeanu Laura
valabil la 02 Mai 2024
Intrebare: O societate A SRL incheie cu o societate B SRL un contract de management (administrare, conform Legii 31/1990). Asociatul unic (persoana fizica) din societatea A este asociat cu 99% in societatea B. Societatea B factureaza catre societatea A serviciile de management lunar. Societatea B are persoana fizica angajata cu contract de munca. In anul 2023 societatea B nu a facturat catre societatea A ...
Apr292024
Societate cu cod TVA anulat. Obligatii fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA trimestrial in 2022 nu a depus declaratiile 2 trimestre consecutive si incepand cu 01.11.2022 i-a fost anulat codul TVA, conform art. 316 alin. 11 lit. d. Societatea depune in luna MARTIE 2023 declaratiile lipsa, dar nu solicita revenirea la TVA. Societatea a emis facturi de servicii fara TVA, iar in DEC 2023 a depasit plafonul de 300.000 lei. In APR 2024 societatea ...
Apr172024
Obligatii fiscale si contabile privind inchirierea sediului social
de
Dani Cucu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Am inchiriat un sediu nou, contractul este semnat in decembrie, in posesia spatiului am intrat cu 14.04 pentru a putea face modificari, de mutat ce putem muta cu 15.05, pana atunci nu platim chirie. La vechiul sediu eliberam cu 07.06. 1) Cand trebuie declarat la Registrul Comertului? (nota: biroul are un nr cadastral si o adresa, iar depozitul difera la numar, ce se trece? e nr 133 birou si 137 ...
Apr082024
Achizitii persoana impozabila nerezidenta cu cod de TVA romanesc
de
Alexandru Palaghia
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Nerezident, inregistrat in scopuri de TVA prin reprezentant fiscal in Romania, are achizitii intracomunitare de bunuri de la parteneri din Polonia. Partenerii din Polonia emit factura pe codul societatii din Italia, cu mentiunea ca materialele au ajuns la adresa din Romania a unui alt tert care se ocupa de prelucrarea acestora pentru societatea din Italia. Produsele finite astfel realizate se ...
Mar252024
Radiere PFA si angajare in tara UE. Contributii sociale
de
Florentina Buzea
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: O PFA cu activitate in domeniul IT inceteaza activitatea de PFA, in sensul ca nu mai are contracte in desfasurare, incepand cu 01.04.2024. Persoana va avea calitate de angajata intr-un stat UE. 1. - ce declaratii se depun catre ANAF/ORC pentru a suspenda activitatea? 2. - daca in primele 3 luni a realizat venituri nete cumulate peste 12 salarii minime si astfel va datora CASS-ul de 10%*VN, va fi ...
Mar232024
Cesiune parti sociale, criterii micro, suma veniturilor
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Mar 2024
Intrebare: O persoana fizica este unic asociat si administrator la o firma cu cifra de afaceri la 31.12.2023 mai mica de 500.000 euro (microintreprindere in 2023) si detine 50% din capitalul social la alta firma cu CA peste 1.000.000 euro platitoare de impozit pe profit. In anul 2024 mai poate prima firma sa ramana microintreprindere sau se cumuleaza CA la 31.12.2023 la cele 2 societati si plateste impozit ...
Mar232024
Microintreprinderi legate, incadrare plafon venituri, detinere persoane inrudite
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa ma lamuriti daca plafonul de 500.000 euro pentru incadrarea la microintereprindere platitoare de impozit pe venit: 1. Se refera la cifra de afaceri sau la total venituri; 2. Am calitate de asociat in alta firma cu 33%. Voi insuma cifra de afaceri sau total venituri obtinute din cele 2 societati pentru a determina daca ma voi incadra in plafonul de 500.000 euro? 3. Am rude care detin ...
Mar182024
Regim fiscal TVA - taxa de publicitate datorata de beneficiar si platita de prestator
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Soc A (Prestator) inregistrata in scop de TVA presteaza catre Soc B (Beneficiar) inregistrata in scop de TVA servicii de reclama si publicitate. Conform art. 477/CF taxa pentru serviciile de reclama si publicitate este datorata de catre soc B dar declarata si platita de catre soc A in numele soc B. (1) Orice persoana care beneficiaza de servicii de reclama si publicitate in Romania in baza unui ...
Mar182024
Microintreprindere care nu indeplineste conditia de a detine un salariat
de
Elena Ionescu
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Pentru o societate infiintata in data de 10.01.2024 ca si microintrepindere, in situatia in care nu a angajat o persoana in termen de 30 de zile de la infiintare, trecerea la impozit pe profit cu ce data se va face? Multumesc!
Mar142024
Declaratia 700 trecere la statutul fiscal de platitor impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Conditie impozit venit microintreprindere. Asociatul societatii " A" detine 50% din valoarea/numarul titlurilor de participare sau al drepturilor de vot si este asociat si in societatea "B" detinand tot 50% din valoarea/numarul titlurilor de participare sau al drepturilor de vot. Cele doua societati sunt la impozit pe venit. Pana la 31 martie 2024 va fi nevoie sa se ...
Mar142024
Depunere D700 pentru modificare cota impozit pe veniturile microintreprinderilor
de
Elena Ionescu
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: O societate care la 31.12.2023 are cifra de afaceri peste 60.000 de euro si 5 angajati, in anul 2024 trebuie sa achite un impozit de 3% pe cifra de afaceri, fata de 1% cat era in 2023. Va rog sa-mi spuneti daca trebuie depusa D700 sau D010. Multumesc!
Mar062024
Import in Romania si furnizor din UE. Regim fiscal TVA achitata in vama
de
Ionut Jinga
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: O firma din Ungaria importa marfa din Iordania, iar formalitatile vamale si receptia marfii se realizeaza in Romania, ulterior marfa fiind vanduta catre un SRL din Romania si cum firma din Ungaria nu are cod de TVA in Romania, firma din Romania achita tva-ul aferent in vama. Cum se considera dpdv al firmei din Romania TVA-ul achitat in vama, deductibil sau cheltuiala care intra in pretul marfii? ...
Feb092024
Cod TVA anulat. Reinregistrare in scop de TVA si iesire ulterioara din evidenta platitorilor de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 09 Feb 2024
Intrebare: La un srl platitor de tva, in data 10.06.2023 a fost anulat codul de tva, din cauza expirarii sediului social. Din motive obiective problema sediului s-a rezolvat in data de 18 ianuarie 2024. In perioada anularii nu am avut operatiuni de vanzare, nu am avut achizitii intracomunitare si in anul 2023 cifra de afacere nu a depasit 300.000. In data de 20 ianuarie am solicitat reactivarea, dar nu am ...
Ian082024
Obligatii E-transport pentru livrarile de beton
de
Alexandru Palaghia
valabil la 08 Ian 2024
Intrebare: Avand in vedere modificarile legislative prin Legea 296/2023 si Ordonanta 115/2023, va rog sa ma ajutati cu un punct de vedere in ceea ce priveste instituirea Sistemului national privind monitorizarea transporturilor rutiere de bunuri RO e-Transport. Societatea are cod CAEN 2363 (Productia de beton) - obiectul principal de activitati este productia de beton si vanzarea prin livrare cu ...
