TVA Colectata - pagina 13
Apr022020
Termen ajustare baza de impozitare TVA (client radiat), procedura
de
Amelia Dumitras
02 Apr 2020
Intrebare: Cazul 1. Avem un client cu facturi emise in decembrie 2016, la care am avut calitatea de creditor. Ni s-a comunicat ca s-a declarat falimentul si clientul a fost radiat (conform hotararii judecatoresti) in luna ianuarie 2020. Avem drept de ajustare a bazei TVA pentru restantele acestui client?
Cazul 2. In urma unei verificari a clientilor, am descoperit ca o parte dintre ei au fost radiati in ...
Mar132020
Asociere in participatie, regim fiscal pentru dobanda
de
Amelia Dumitras
13 Mar 2020
Intrebare: In cadrul unei asocieri in participatie, se decide ca partial din costul cu dobanda, aferent operatiunilor de factoring desfasurate, sa fie suportat de unul dintre membrii asocierii, care nu este si lider al asocierii. Factura care urmeaza a fi emisa nu va fi inregistrata pe asocierea respectiva, tocmai pentru ca partial din costul cu dobanda sa fie suportat strict de catre unul dintre membrii ...
Feb252020
Constructie locuinta pe terenul beneficiarului. Cota de TVA
de
Elena Garofil
25 Feb 2020
Intrebare: Societate de constructii incheie un contract cu o persoana fizica pentru constructia unei case pe terenul persoanei fizice. Casa are o suprafata utila de sub 120 m2 si are valoare ce nu depaseste suma de 450.000 lei. Tinand cont ca terenul este al beneficiarului, firma poate factura constructia cu cota redusa de 5%?
Feb182020
Regim fiscal si monografie contabila scoatere din evidenta client incert
de
Ela Dumitra
18 Feb 2020
Intrebare: In evidentele contabile ale societatii avem un client incert constituit din anul 2016. Din luna noiembrie 2016 avem hotararea judecatoreasca care este in favoarea societatii doar ca in toata aceasta perioada 2017 - 2019, nu am reusit sa incasam suma cu ajutorul executorului judecatoresc. Administratorii societatii au hotarat scoaterea din evidente a clientului incert. Mentionez ca facturile emise ...
Feb072020
Facturarea de servicii furnizate pe cale electronica catre persoane neimpozabile din UE
de
Constanta Cina Sopon
07 Feb 2020
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA in Romania, dar cu cod special de TVA pe UE trebuie sa factureze servicii de creare si mentenanta site-uri pentru o firma din Belgia al carei cod de TVA nu este valid. Cum va emite societatea din Romania factura? Poate factura de pe codul din Romania, cea de neplatitor de TVA? Sau trebuie sa factureze de pe codul special de TVA si sa plateasca TVA prin decontul ...
Feb062020
Constructie casa rezidentiala. Cota TVA aplicabila
de
Irina Dumitrescu
06 Feb 2020
Intrebare: Societate de constructii, efectueaza unei persoane fizice in baza unui contract constructia unei case rezidentiale, pe terenul persoanei, suprafata casei este de 300 mp si valoarea de constructive este de 450000lei. Care este cota de TVA pentru facturare?
Feb062020
Facturarea catre casele de sanatate a medicamentelor eliberate compensat. Farmacie
de
Olga Crevelescu
06 Feb 2020
Intrebare:
Societatea noastra detine farmacii. Medicamentele eliberate gratuit sau compensat in cursul lunii se factureaza catre casele de sanatate la sfarsitul lunii. Incepand cu 2020 casele de sanatate ne-au cerut ca factura sa se emita cu data de 10 ale lunii urmatoare pentru luna trecuta. Cum voi evidentia in contabilitatea firmei, contra valoarea retetelor compensate si gratuite pentru luna in ...
Ian312020
Persoana impozabila revanzatoare de telefoane second-hand. Regim TVA
de
Vera Constantin
31 Ian 2020
Intrebare: Persoana impozabila revanzatoare de telefoane second-hand, aplica regimului special de taxare la marja de profit. Avem costuri ce intra in pretul de vanzare al produselor, pentru care tva-ul este nedeductibil, insa compania mai inregistreaza si alte costuri din care rezulta tva deductibil (costuri care nu intra in valoarea bunurilor vandute). Acest TVA rezultat din costurile fara legatura cu ...
Ian162020
Scutirea de TVA a activitatilor stomatologilor si tehnicienilor dentari
de
Ela Dumitra
16 Ian 2020
Intrebare: Va rugam sa precizati punctul de vedere al TVA care este regimul fiscal al serviciilor stomatologice cu caracter strict estetic (fatete dentare) efectuate de catre stomatologi si tehnicieni dentari? Va multumesc.
Ian102020
Facturi cu masa restaurant pe numele societatii pentru muncitori. Recuperare de la subantreprenor
de
Olga Crevelescu
10 Ian 2020
Intrebare: Societatea noastra platitoare de TVA are incheiat un contract pentru modernizarea si montarea unui echipament de piscina cu societatea Alpha. Pentru a onora contractul, am subcontractat unei alte societati Beta. Societatea Alpha ne-a emis facturi cu masa restaurant pe numele societatii nostre pentru muncitorii care lucreza la sediul lor pentru contractul incheiat (pe factura a TVA 5 %). ...
Nov292019
Vanzare autoturism la valoarea de piata. Tratament TVA
de
Olga Crevelescu
29 Nov 2019
Intrebare: Societatea doreste sa vanda un autoturism amortizat integral la valoarea de piata determinata ca urmare a unui Raport de evaluare.Transferul de proprietate urmeaza sa se faca catre o persoana fizica (neafiliata). Va rog sa imi spuneti daca factura trebuie intocmita la valoarea de piata TVA sau prin aplicarea sutei marite in conditiile in care decizia conducerii este ca vanzarea sa se faca la ...
Nov282019
Repere marfa greu vandabile. Scaderea din gestiune. Implicatii fiscale
de
Constanta Popa
28 Nov 2019
Intrebare: O societate comerciala are in stocul de marfa anumite repere greu vandabile, pe care ar vrea sa le scada din gestiune. Intrebarea este care sunt criterii pe baza carora aceste repere pot fi scoase din stoc si ce implicatii fiscale ar genera o asemenea operatiune. Multumesc!
Nov152019
Stimulent sub forma unei sume de bani transferata de Locator Locatarului
de
Olga Crevelescu
15 Nov 2019
Intrebare: Leasing operational stimulente chirie (societate comerciala): trebuie emisa factura de vanzare de catre Locatar si colectat TVA pentru un stimulent sub forma unei sume de bani transferata de Locator Locatarului? Speta este urmatoarea: Ca urmare a prelungirii unui contract de leasing pentru o perioada de 5 ani si suplimentarii spatiului, Locatorul acorda Locatarului urmatorul stimulent: -suma de ...
Nov152019
Vanzare cladire reevaluata, regim TVA
de
Elena Garofil
15 Nov 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit vinde o cladire veche intrata in patrimoniu prin transfer de afacere in iulie 2013, la valoarea de 268000 lei. Transferul de afacere nu a intrat in sfera TVA. In august 2013 se face reevaluarea cladirii, noua valoare aducand o descrestere trecuta pe cheltuieli (6583), noua valoare fiind 105.850 lei. In luna dec 2018 se inreg. o noua reevaluare, ...
