859 intrebari si raspunsuri despre cont curent din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre cont curent si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre cont curent, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 2080 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 859 intrebari si raspunsuri
Mar312024
Plata dividendelor
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 31 Mar 2024
Intrebare: Un SRL are un sold mai mare de 50.000 lei in casa pe care e nevoit sa si-l transfere in banca sa-si dea dividende. Intrebare: Poate sa transfere acesti bani din contul curent in contul firmei? Ii are in banca in contul curent si doreste sa-i transfere direct de acolo apoi sa-i ridice din casierie. Care e plafonul ridicarii din casierie si daca considerati ca e nevoie raportare la spalarea ...
Sep022024
Monografie contabila - cofetarie
de
Gina Popescu
valabil la 02 Sep 2024
Intrebare:
As avea nevoie de o monografie contabila pentru tinerea contabilitatii unui laborator de cofetarie care vinde prajituri doar pe baza de comanda (are si o vitrina pentru prezentare produse, iar in cazul in care au surplus de prajituri mai vand si din vitrina, cum se procedeaza in acest caz?)
Metoda invetarului intermitent este de ajutor (daca se foloseste varianta acesta, e nevoie si de ...
Iun082024
Monografie - femeia antreprenor co-finantare
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 08 Iun 2024
Intrebare: In cadrul programului de finantare ''Femeia antreprenor'' se solicita cofinantare din partea societatii. Care este monografia specifica in aceasta situatie? Mentionez ca societatea care primeste finantare va deschide un cont bancar dedicat incasarii subventiei si ca partea cofinantata se va transfera din contul bancar de lucru al societatii in acest cont dedicat subventiei. Si tot ...
Mai132024
Sume in curs de decontare la 31.12.2023
de
Profeanu Laura
valabil la 13 Mai 2024
Intrebare: In 30 decembrie 2023 am achizitionat si platit un furnizor cu cardul. Operatiunea nu a aparut pe extras paba la 31.12.2023. Am efectuat urmatoarea inregistrare 401=5125 / 5300. La data bilantului 5125 este pe credit. Este corect?
Ian172024
Tranzactii la bursa. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 17 Ian 2024
Intrebare: SRL, contribuabil mijlociu, a depus la BT Capital Partners suma de 502.000 lei in data de 21.12.2023 pentru a fi tranzactionata la bursa. In extrasul de cont numerar (BVB Spot) apare: Incasare op 502.000 lei; Cumparare 69923,04; Comision cumparare 34,96 lei; Sold 432042 lei. Intrebare: care sunt inregistrarile contabile si la ce randuri se vor prezenta in situatiile financiare? Multumesc.
Feb252023
Compensare creante de incasat de la salariati cu imprumut asociat
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Feb 2023
Intrebare: Societatea are de recuperat de la angajati sume acordate ca venituri necuvenite din salarii. O parte din persoanele de la care trebuie recuperata suma nu mai sunt angajate ale firmei. In aceasta situatie se accepta ca solutie contabila de rezolvare compensarea sumelor pe care firma are posibilitatea doar prin instanta sa le recupereze de la fostii angajati, cu cont curent asociati (4551)? Sume de ...
Oct292024
Cheltuielile cu dobanzi penalizatoare stabilite in cadrul contractelor cu afiliati
de
Profeanu Laura
valabil la 29 Oct 2024
Intrebare:
O societate a semnat un contract de imprumut cu asociatul unic pe o perioada de 5 ani cu o dobanda de 0,5% pe zi. Asociatul unic a notificat societatea in anul 2024 ca datoreaza dobanzi si penalitati de intarziere o valoare mai mare decat debitul. Cum inregistreaza societatea aceste dobanzi si penalitati, pe cheltuieli curente? Aceste cheltuieli cu dobanzile si penalitatile de intarziere sunt ...
Oct232024
Schimbare metoda de evaluare a stocurilor din FIFO in CMP
de
Gina Popescu
valabil la 23 Oct 2024
Intrebare:
Intentionam sa schimbam metoda de descarcare a stocurilor din FIFO (First In, First Out) in CMP (Cost Mediu Ponderat) incepand cu data de 01.01.2025. In acest sens, am dori sa aflam care sunt toate obligatiile contabile si fiscale pe care le avem pentru a putea opera aceasta modificare. In afara faptului ca trebuie sa reflectam aceasta schimbare in politicile contabile si sa o prezentam in ...
Oct202024
Costuri excedentare incepand cu anul 2024. Pasii si calculele de urmat. Calcul impozit pe profit
de
Otilia Roman
valabil la 20 Oct 2024
Intrebare:
O companie platitoare de impozit pe profit prezinta urmatoarele cifre la 30.06.2024: profit contabil: 3.160.909 lei, cheltuieli cu dobanzile si alte costuri echivalente dobanzii din punct de vedere economic, reportate din anii precedenti, potrivit art.40^2 din Codul fiscal (randul 12.1 din 101) in suma de 151.774.611 lei, alte venituri neimpozabile in suma de 620.144 lei, cheltuieli cu ...
Oct112024
Impozitare venituri din dobanzi platite prin mecanismul cash pooling
de
Elena Ionescu
valabil la 11 Oct 2024
Intrebare:
Va scriem in legatura cu impozitarea dobanzilor de la nerezidenti - Elvetia - entitate din grup, care sunt generate din participarea la un instrument de finantare prin Cash pooling cu dobanda calculata zilnic sold pozitiv dobanda de incasat sau sold negativ - dobanda de plata - conectat direct la contul curent al banii din Romania. Sold zilnic poate fi negativ sau pozitiv in functie de ...
Sep072024
Plasament in depozit bancar sume provenite din sponsorizari ONG
de
Gina Popescu
valabil la 07 Sep 2024
Intrebare:
Un ONG inregistreaza venituri din donatii/ sponsorizari de la persoane fizice/ juridice si ONG-uri straine.
Aceste sume sunt disponibile in conturile bancare o perioada de timp pana la utilizarea lor.
Se doreste valorificarea lor prin constituirea de depozite bancare la termen.
Am dori un punct de vedere in privinta legalitatii constituirii acestor depozite purtatoare de dobanda si ...
Aug312024
Monografie contabila lichidare firma
de
Gina Popescu
valabil la 31 Aug 2024
Intrebare:
As dori sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru lichidarea unei societati, cu inregistrarile contabile, calcul fiscal si alte aspecte procedurale fiscal-juridice, in conditiile expuse mai jos:
Societatea a depus cererea la registru si primul set de bilant, la data deciziei de registru, asteapta faza 2, soldurile din balanta arata asa:
CONT SD SC
1012 200.00
117 195,023.55
121 ...
Iul012024
Calculul termenului de prescriptie pentru 2016
de
Alexandru Palaghia
valabil la 01 Iul 2024
Intrebare: Un contribuabil, in perioada 2014-2023 are urmatoarea situatie a impozitului pe profit: Anul rezultatul curent rezultatul reportat 2014 -42.473 -42.473 2015 -333.895 -376.368 2016 -260.787 -637.155 2017 82.507 -554.648 2018 -486.819 -1.041.467 2019 640.626 -400.841 2020 61.055 -339.786 2021 33.068 -306.718 2022 36.242 -270.476 2023 32.261 -238.215. Pentru situatia prezentata, va rog sa analizati ...
Apr252024
Diferente impozit pe veniturile nerezidentilor stabilita urmare a controlului, declarare, inregistrare
de
Elena Garofil
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: In urma controlului realizat de autoritatile fiscale in anul 2024, s-a constatat ca in 2021 societatea trebuia sa retina, declare si respectiv sa plateasca impozit pe venituri realizate de nerezidenti in suma totala X (ca urmare a prestarii de servicii IT in Romania de catre un partener extern din Italia, pentru care societatea nu a prezentat certificat de rezidenta fiscala, intrucat costul a ...
Apr162024
Inregistrari contabile monede virtuale
de
Costin A. Istrate
valabil la 16 Apr 2024
Intrebare: Firma in domeniul IT, microintreprindere, factureaza servicii dezvoltare soft. Incaseaza factura emisa in criptomonede printr-un wallet crypto, din care se transfera apoi criptomonedele integral in conturi de tip Binance si Kraken (care sunt platforme de tranzactionare). 1. Cum se inregistreaza incasarea factruilor emise clientilor in contul de wallet crypto si apoi transferul catre platformele ...
Apr022024
Aplicarea prevederilor legii 296 din 2023 unei regii autonome
de
Alexandru Palaghia
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: Unei persoane juridice romane infiintate prin Hotarare de Guvern, care functioneaza ca regie autonoma de interes public national, pe baza de gestiune economica si autonomie financiara, sub autoritatea Ministerului Transporturilor si Infrastructurii i se aplica prevederile Legii 296/2023 (capitolul III). Aceasta avea inregistrata o pierdere contabila din anii precedenti, pe care a acoperit-o din ...
Feb272024
Prestari servicii catre propria firma
de
Profeanu Laura
valabil la 27 Feb 2024
Intrebare: In contextul noilor modificari fiscale, este permis ca o persoana care detine actiuni intr-o firma sa factureze servicii lunar? Care sunt regulile sau restrictiile aplicabile in aceasta situatie conform legislatiei fiscale curente?
Nov272023
Tratamentul fiscal al veniturilor asociatiei din domeniul educatiei
de
Alexandru Palaghia
valabil la 27 Nov 2023
Intrebare: Gradinita cu program prelungit (acreditata ARACIP) desfasoara activitatea printr-o asociatie (cod caen 8510). Gradinita beneficiaza de subventii de la stat in functie de numarul de copii declarat pentru salarii si nu are capacitatea de a se finanta din alta parte, in afara acestora. In aceasta situatie gradinita este spijinita cu sume de bani virate din asociatie (conform contract sponsorizare ...
Nov222023
Regim fiscal TVA pentru servicii platforma electronica
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Nov 2023
Intrebare: SRL neplatitor de tva dar care detine cod special de tva deruleaza operatiuni de incasari de la clienti persoane fizice atat din UE cat si Non-UE prin platforma Stripe. Pentru fiecare incasare societatea din Irlanda retine un comision, iar diferenta o transfera in contul curent bancar al SRL-ului. La fiecare inceput de luna Stripe (Irlanda) emite o factura pentru comisoanele retinute in luna ...
Nov032023
Tratament contabil si fiscal leaseback
de
Costin A. Istrate
valabil la 03 Nov 2023
Intrebare: Ne confruntam cu o situatie la care am dori sa ne consultam si cu dvs. Va rugam sa ne ajutati cu un raspuns la speta prezentata mai jos. 1. - Societatea comerciala X-SRL a achizitionat un utilaj in valoare de 2.000.000 lei TVA. Durata amortizare 72 luni. 2. - Societatea X-SRL vinde utilajul la o societate de Leasing - Y-Leasing in scopul rascumpararii in sistem leasing financiar. La momentul ...
Oct252023
Sume suplimentare stabilite de inspectia fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Oct 2023
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale avand ca obiect impozitul pe profit pentru anii 2018-2020 s-au calculat diferente semnificative pentru impozit pe profit pentru acesti ani, diferente rezultate ca urmare a respingerii deducerii unei sumei cu sponsorizarea din impozit. Am primit decizia de impunere, sumele au fost incarcate de ANAF in fisa si am platit suma stabilita de plata. In acelasi timp ...
Mai232023
Inregistrare facturi omise din perioada precedenta
de
Elena Garofil
valabil la 23 Mai 2023
Intrebare: O companie romaneasca incheie anul 2021 cu un profit brut de 8.000.000 pentru care plateste un impozit pe profit corespunzator, dupa deducerea tuturor facilitatilor fiscale prevazute de lege, in valoare de 1.000.000 lei. La sfarsutl anului 2021, compania isi transfera activitatea pe care o desfasura pana la acel moment urmand ca din anul 2022 sa aiba ca scop recuperarea unor creante aflate in ...
Apr212023
Calcul plafon cifra de afaceri in constructii incepand cu 2023
de
Nicolae Liviu
valabil la 21 Apr 2023
Intrebare: Societate cu Cod CAEN in domeniul constructiilor, care in primul trimestru a avut cifra de afaceri 0, insa are un angajat, beneficiaza de scutiri de impozit si contributii salariale? Mentionez ca anul trecut a avut 100% cifra de afaceri din domeniul constructiilor. Se mai tine cont de cifra de afaceri din anul anterior sau doar cea din anul curent? Iar daca s-a emis prima factura in luna Martie ...
Mar152023
Retinere impozit venituri din comision Irlanda
de
Elena Ionescu
valabil la 15 Mar 2023
Intrebare: Un SRL este neplatitor de TVA. Deruleaza operatiuni de incasari prin platforma Stripe din Irlanda. Pentru fiecare incasare in Stripe se retine un comision si se transfera diferenta in contul curent bancar. In 1 a lunii urmatoare, Stripe emite factura pentru comisoanele retinute la incasarile din luna precedenta. Aceasta factura de comision o declar in D390 si D301 si se plateste TVA in Romania. ...
Feb062023
Concediu medical in continuare. Baza de calcul. Modalitatea de suportare
de
Rodica Mantescu
valabil la 06 Feb 2023
Intrebare:
Va cer sprijinul in urmatoarea situatie/speta:
Angajat nou cu data de 01.11.2022, prezinta pentru luna ianuarie 2023 trei certificate de concediu medical dupa cum urmeaza:
1. concediu initial, cod indemnizati 06, cod diagnostic 489, perioada 04.01-09.01.2023 (acut, urgenta medicochirurgicala 72)
2. concediu in continuare, cod indemnizatie 13, cod dignostic 489, perioada ...
Oct312024
Monografie contabila campanie electorala
de
Gina Popescu
valabil la 31 Oct 2024
Intrebare:
Care este monografia contabila pentru operatiunile specifice campaniei electorale derulate de un partid politic pentru alegeri locale 2024, respectiv:
- Incasarea contributiei de la candidati;
- Inregistrarea cheltuielilor cu materiale de propaganda electorala;
- Inregistrarea sumelor de incasat si incasarea de la Autoritatea electorala permanenta;
- Inregistrarea sumelor ...
Oct302024
Venit din arenda in 2024. Plata CASS
de
Nicolae Liviu
valabil la 30 Oct 2024
Intrebare:
La o arenda bruta in valoare de 43597 ron, cat este valoarea CASS pe anul 2024?
Oct302024
Retinerea impozitului din veniturile impozabile obtinute din Romania de nerezidenti
de
Profeanu Laura
valabil la 30 Oct 2024
Intrebare:
O persoana fizica cu dubla cetatenie maghiara si romana, care isi are centrul intereselor vitale in Ungaria (rezidenta in Ungaria), devine actionar in cadrul unei societati din Romania. Care este cota de impozitare a dividendelor ridicate de persoana fizica, ca urmare a actiunilor detinute in cadrul societatii din Romania? Ce conditii trebuie sa indeplineasca pentru a beneficia de ...
Oct282024
Inchiriere container si lavete din UE
de
Gina Popescu
valabil la 28 Oct 2024
Intrebare:
Am primit de la un furnizor inregistrat ca platitor de tva in HU lavete spre folosinta intr-un container de colectare pe care ni le inlocuiesc saptamanal. In contract este prevazut ca acestea sunt proprietate a furnizorului impreuna cu containerul si se vor factura numai in conditia distrugerii lor.
Doresc sa stiu din punct de vedere al tratamentului fiscal daca se incadreaza la bunuri ...
Oct282024
Vanzare autoturism neamortizat complet
de
Gina Popescu
valabil la 28 Oct 2024
Intrebare:
Avem un autoturism din care a ramas de amortizat valoarea de 50.000 lei. Autoturismul se vinde cu 10.000 lei.
Societatea este platitoare de impozit pe profit.
Diferenta de 40.000 lei (intre valoarea autoturismului ramasa neamortizata si valoarea de vanzare) este cheltuiala deductibila sau nedeductibila la calculul impozitului pe profit?
Multumesc!
