822 intrebari si raspunsuri despre decont tva din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre decont tva si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre decont tva, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 4090 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 822 intrebari si raspunsuri
Apr012024
Exercitarea dreptului de deducere a TVA prin decontul de TVA. Prescriptia dreptului de a cere restituirea
de
Profeanu Laura
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: In cazul socilitarii rambursarii de TVA prin decont (asa cum se stie, solicitarea consta in bifa fara a se preciza suma solicitata), ce se intampla cu sumele care erau incluse in sold, dar conform Codului de procedura fiscala erau prescrise ca drept de rambursare (art.218 din Legea 207/2015? Deoarece sumele de recuperat care sunt prescrise la rambursare au fost constituite conform Codului Fiscal, ...
Feb092024
Obligatia depunerii ultimului decont de TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 09 Feb 2024
Intrebare: Completare intrebare: Radiere societate si Decont de TVA 1. Mesajele de eroare se refera la termenul de depunere. 2. Care este procedura prin care se solicita anularea inregistrarii in scopuri de tva in cazul incetarii activitatii economice? In ce perioada se acorda Decizia de anulare a codului de TVA? Practic activitatea economica nu se mai desfasoara in etapa de radiere, atunci se inchid ...
Sep012023
Corectarea erorilor materiale din deconturile de TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 01 Sep 2023
Intrebare: In cazul in care in luna aprilie a fost inregistrat in mod eronat tva aferent unei achizitii, cum se poate corecta? Va rog sa ma ajutati cu note contabile si cum anume se declara in decontul de tva. Multumesc.
Aug232023
Cand ANAF respinge corectarea decontului de TVA: Pasi si strategii de urmat
de
Profeanu Laura
valabil la 23 Aug 2023
Intrebare: In luna ianuarie 2023 am omis inscrierea la randul 14 din decontul de TVA a livrarilor de bunuri scutite cu drept de deducere, reprezentand exporturi de marfuri. Valoarea livrarilor a fost inregistrata in evidenta contabila si preluata in evidenta fiscala intocmita in baza jurnalului pentru vanzari, dar nu a fost raportata prin decontul de TVA cod 300. Am solicitat organului fiscal competent ...
Apr232024
Servicii prestate de broker de asigurare din Italia
de
Profeanu Laura
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Broker de asigurare din Italia presteaza servicii de asigurare pentru bunurile noastre din Romania, aceste servicii sunt scutite de taxa? Contravaloarea se inregistreaza in decont TVA la randul 30.1 (Servicii intracomunitare scutite) si nu se declara in D390? Multumesc.
Mai052023
Evidentierea TVA in decontul de taxa pentru suma pentru care s-a obtinut certificat de amanare la plata
de
Alexandru Palaghia
valabil la 05 Mai 2023
Intrebare: In situatia in care s-a obtinut un certificat de amanare plata TVA in Vama pentru importurile realizate de unitate, rog sa ne comunicati la ce capitol se declara in decontul 300 TVA-ul aferent (taxarea inversa). Multumesc.
Ian192023
Modificare cota TVA de la 9% la 19% stoc produse
de
Alexandru Palaghia
valabil la 19 Ian 2023
Intrebare: S-a marit tva pentru sucuri de la 9% la 19%. Se vor vinde cele ramase pe stoc cu tva marit, procentul de tva de 10% trebuie inclus la tva deductibil 4426. Cum se procedeaza in contabilitate si in decont tva?
Mai012024
Modificari ale Sistemului informatic national RO e-Case de marcat electronice in vederea precompletarii decontului de TVA
de
Profeanu Laura
01 Mai 2024
Executivul a adoptat un proiect de Ordonanta de Urgenta care impune modificari in modul in care casele de marcat transmit informatii catre autoritatile fiscale, pentru functionarea eficienta a noului sistem RO e-TVA, destinat precompletarii deconturilor de TVA. In acest context, al adoptarii si implementarii sistemului informatic national RO e-TVA, este foarte importanta intelegerea corelatiilor ...
Dec142023
Noul Sistem e-TVA: deconturi de TVA precompletate
de
Profeanu Laura
14 Dec 2023
Romania face un salt major in digitalizarea fiscala cu introducerea sistemului e-TVA, o inovatie care va revolutiona interactiunea contribuabililor cu Ministerul Finantelor si cu ANAF. Bazat pe datele din e-Factura si e-Case de marcat, e-TVA va genera automat deconturi de TVA precompletate. Aceasta abordare faciliteaza procesul de declarare, oferind contribuabililor posibilitatea de a ...
Dec122023
Monografie contabila TVA recuperat prin decontul TVA ulterior controlului fiscal
de
Alexandru Palaghia
valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: In urma controlului de fond efectuat la societatea noastra, echipa de control ne-a taiat tva-ul de pe 2 facturi care erau in copie. Intre timp am primit si facturile in original, dar inspectorii fiscali au spus sa ne recuperam acest tva luna urmatoare si sa il includem in decontul de tva la regularizari. Intrebarea este urmatoarea: cum inregistram in contabilitate aceasta suma, care este ...
Dec082023
Corectarea datelor inscrise incorect in decontul de TVA
de
Profeanu Laura
08 Dec 2023
Persoanele inregistrate in scopuri de TVA, trebuie sa depuna la ANAF, pentru fiecare perioada fiscala, un decont de TVA, pana la data de 25 a lunii urmatoare celei in care se incheie perioada fiscala.
Decontul de TVA cuprinde suma taxei deductibile pentru care ia nastere dreptul de deducere in perioada fiscala de raportare si suma taxei pentru care se exercita dreptul de deducere, suma ...
Sep262023
Depunerea ultimului decont de TVA de catre persoana impozabila radiata
de
Alexandru Palaghia
valabil la 26 Sep 2023
Intrebare: Un PFA, sistem real, platitor de tva prin depasirea plafonului incepand cu 01.09.2023 (a depus declaratia privind depasirea plafonului pana pe 10 august 2023), hotaraseste in cursul lunii august sa-si inchida activitatea si prezinta certificatul de radiere cu data de 23.08.2023. Mai depune decontul de tva?
Iul212023
Procedura de corectare a erorilor materiale in deconturile de TVA conform Ordinului ANAF nr. 3604/2015
de
Profeanu Laura
valabil la 21 Iul 2023
Intrebare: Un operator regional de servicii publice de alimentare cu apa care deruleaza un proiect cu finantare nerambursabila pe axa prioritara 3 - POIM 2014-2020 se afla in urmatoarea situatie: Contractul de finantare a fost semnat in decembrie 2017 si la acel moment cota de cofinantare a fost de 13%. Ulterior a aparut OUG 172/2020 prin care se prevede: ,,2. La articolul 181, dupa alineatul (3) se ...
Ian132023
Venituri decont de asociere, plafon perioada fiscala TVA, impozit profit
de
Elena Garofil
valabil la 13 Ian 2023
Intrebare: Firma noastra realizeaza venituri din doua activitati, vanzari de produse sanitare si venituri dintr-un decont de asociere in participatiune cu activitati de jocuri de noroc, pe care il primim in fiecare luna. Intrebarea este daca aceste venituri, din decontul de asociere in participatiune, trebuie luate in calcuL la incadrarea in plafonul de 100000 Euro anual pentru stabilirea perioadei fiscale ...
Apr292024
Societate cu cod TVA anulat. Obligatii fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA trimestrial in 2022 nu a depus declaratiile 2 trimestre consecutive si incepand cu 01.11.2022 i-a fost anulat codul TVA, conform art. 316 alin. 11 lit. d. Societatea depune in luna MARTIE 2023 declaratiile lipsa, dar nu solicita revenirea la TVA. Societatea a emis facturi de servicii fara TVA, iar in DEC 2023 a depasit plafonul de 300.000 lei. In APR 2024 societatea ...
Ian062024
Inregistrare eronata in scopuri de TVA. Rectificare
de
Irina Dumitrescu
valabil la 06 Ian 2024
Intrebare: O societate care desfasoara activitate azil de batrani, desfasoara operatiuni scutite conform Art. 292 lit. 1 Cod fiscal, a fost declarata platitoare de TVA la depasirea plafonului de 300.000 lei dintr-o eroare incepand cu data de 01.10.2023. Se poate corecta aceasta eroare doar depunand vector fiscal sau care este procedura de scoatere din evidenta platitori TVA? In perioada in care este ...
Oct222023
Regim fiscal TVA pentru achizitie servicii facturate de prestator din Dubai
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Oct 2023
Intrebare: Societate romaneasca, impozabila din punct de vedere al TVA, achizitioneaza servicii din Dubai. Factura primita de la partenerul din Dubai este fara TVA. Ne puteti preciza, va rog, modul de declarare (decont TVA etc.). Multumesc.
Apr022023
Situatii diverse. Tratament contabil si fiscal
de
Irina Dumitrescu
valabil la 02 Apr 2023
Intrebare:
Rugam asistenta de specialitate in urmatoarele spete:
Cazul I.
Societatea comerciala A platitoare de TVA si impozit pe profit, in Martie 2015 are creante neincasate de 100.000 lei la societatea B. In iunie 2015 impotriva debitorului societatea B a dechis procedura generala de insolventa. In decembrie 2015 societatea A inregistreaza creanta neincasata la clienti incerti:
...
Ian302023
Factura de decontare pentru recuperare sume platite pentru alimentare combustibil cu card
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Ian 2023
Intrebare: Societatea A, platitoare de TVA si impozit pe profit in Romania, transportator rutier de marfa, pentru indeplinirea obligatiilor contractuale cu partenerii din UE, subcontracteaza catre societatea B (transportator din UE), partial, activitatea de transport (inchiriere camioane/soferi). B subcontracteaza aceeasi activitate catre Societatea C (platitoare de TVA in Romania). Pentru aceasta ...
Ian222023
Deducere TVA la plata facturii emise de furnizor, chitanta primita cu intarziere
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Ian 2023
Intrebare: O societate de TVA (TVA LA INCASARE) a primit in luna decembrie 2022 o chitanta cu o plata facuta in luna iunie 2022. Cum procedam in acest caz cu deducerea TVA si cum inregistram chitanta aferenta lunii iunie si primita in decembrie, deoarece luna iunie este inchisa, nu putem introduce chitanta in luna iunie?
Ian192023
Regim fiscal TVA pentru servicii prestate si servicii achizitionate, clienti si prestatori din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Ian 2023
Intrebare: O societate neplatitoare de tva in Romania dar cu cod de tva intracomunitar presteaza servicii catre o firma din Marea Britanie si Olanda si achizitioneaza servicii din Olanda. Va rog sa-mi transmiteti ce obligatii fiscale si declarative are in perioada cand este neplatitor de tva in Romania dar si cand va trece la tva.
Ian192023
Regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara de servicii taxata de prestator
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Ian 2023
Intrebare: S-a cumparat o licenta de la un furnizor din Germania (cod valid de TVA), Ageximco inregistrata in scopuri de TVA. Am primit factura care a fost emisa cu TVA. Cum inregistrez aceasta factura d.p.d.v. al TVA, unde se declara in Decont 300 si Declaratia 390?
Ian102023
Livrare intracomunitara de bunuri, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Ian 2023
Intrebare: Societatea A, stabilita si inregistrata in scopuri de TVA in Romania, vinde bunuri catre societatea B stabilita in UK. Bunurile sunt transportate din Romania la depozitul Amazon din Germania, unde le receptioneaza firma B din UK, care le va vinde pe platforma Amazon. Societatea A din Romania poate aplica scutire de tva? (nu are loc un export pentru ca bunurile circula in interiorul UE, nu am ...
Mai242024
Tratamentul TVA al bunurilor aflate in tranzit vamal
de
Alexandru Palaghia
valabil la 24 Mai 2024
Intrebare: Societatea achizitioneaza bunuri din China care apoi sunt livrare catre un client din Ucraina, Bunurile sunt transportate pe mare din China pina in portul Constanta, in Constanta sunt descarcate si incarcate in camion si transportate pe uscat pina la Odessa. In Romania este intocmit doar Document de tranzit (nu se face declaratie vamala de import /export, nu s-au platit tva /taxe vamale.) Cum se ...
Mai242024
Inregistrare reduceri comerciale primite
de
Elena Garofil
valabil la 24 Mai 2024
Intrebare: 1. Cum se inregistreaza din punct de vedere TVA o factura primita in aprilie 2024 reprezentand bonus pentru achizitiile din 2023 emisa de un furnizor inregistrat in scopuri de TVA in Italia? Pe parcursul anului 2023 am avut achizitii de la acest furnizor inregistrate cu taxare inversa. Factura emisa in aprilie 2024 este cu valoare negativa fiind de bonus, am inregistrat-o in aprilie 2024 cu ...
Mai202024
Anulare drept de deducere exercitat eronat
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: Incepand cu luna septembrie 2016 pana in luna decembrie 2018, S.C. X S.R.L., societate platitoare de TVA, CAEN 4774, a facut investitii intr-un spatiu compus din parter si 3 etaje: lucrari de reparatii, amenajare spatiu, echipamente de lucru. Societatea X are incheiat contract de comodat cu o persoana fizica pentru spatiu. Pentru achizitiile facute in spatiul respectiv, firma a solicitat ...
Mai142024
Prescriptia dreptului de a cere restituirea TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 14 Mai 2024
Intrebare: Am observat ca in fisa analitica a fost anulat TVA-ul de recuperat. Dupa lamuririle primite de la asistenta contribuabili in data 11.03.2024 s-a incheiat perioada de exercitare a dreptului de cerere de rambursare TVA mai vechi de 31.12.2017, deci de aici si anularea TVA. Noi la 31.12.2017 am avut un sold de 409.777 lei. In fisa insa mai avem doar TVA-ul de recuperat din ultimele 4 deconturi de ...
Mai032024
Asocierile in participatiune
de
Alexandru Palaghia
valabil la 03 Mai 2024
Intrebare: Am incheiat un contract de asociere in participatiune pentru dezvoltarea unui complex residential. Societatea noastra vine cu constructiile, iar o alta societate cu terenul. Va rugam sa ne precizati: 1. In ce mod se inregistreaza la ANAf contractul de asociere fara personalitate juridica? Exista un formular anume sau pe contact? 2. Din punct de vedere al impozitului pe profit, cum se deconteaza ...
Mai012024
Facturi emise in numele unui tert
de
Elena Garofil
valabil la 01 Mai 2024
Intrebare: Societatea primeste o factura de la BOLT pe care este mentionat: Factura emisa de BOLT Operations OU in numele Pricky Delivery SRL cu un cod de inregistrare 42909317 dar si un cod de tva RO43162898. FACTURA ESTE CU TVA %. La interogarea pe registrul de tva Anaf Pricky delivery nu apare ca fiind platitor de tva. Furnizorul nostru este Pricky Delivery? Cum inregistram aceasta factura in ...
Apr302024
Achizitie si vanzare auto second-hand
de
Profeanu Laura
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: Am achizitionat anul trecut un autoturism de la o firma platitoare de tva cu 15000 euro. Pe factura scrie bun second hand regim marja cu tva inclusa si nedeductibila. Factura are valoarea fara tva si totalul de 15000 euro. Anul acesta administratorul hotaraste vanzarea acestui autoturism la 16000 euro. Achizitia a fost inregistrata pe operatiuni neimpozabile. Este corecta inregistrarea? Cum se ...
