905 intrebari si raspunsuri despre exceptie din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 21
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre exceptie si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre exceptie, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 2168 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 601 - 630 din 905 intrebari si raspunsuri
Aug162023
Regim fiscal TVA pentru servicii accesorii transportului pentru import in Romania conditia de livrare DAP
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Aug 2023
Intrebare: Societatea X SRL (RO) efectueaza un import de bunuri din China, conditia de livrare DAP, de la societatea Y Ltd (Non-UE). Organizarea transportului si efectuarea operatiunilor conexe este realizata de societati din cadrul unei multinationale, in calitate de casa de expeditii. Serviciile locale, prestate pe teritoriul Romaniei (manipulare, descarcare, transport intern, formalitati vamale etc.) ...
Aug162023
Tratament fiscal TVA pentru servicii prestate de catre o casa de exepeditie din Romania pentru alte case de expeditie
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Aug 2023
Intrebare: Care este tratamentul TVA aplicabil in perioada 2017-2020 in cazul serviciilor facturate de catre o casa de expeditii din Romania catre o alta casa de expeditii X pentru servicii de transport efectuate pe teritoriul Romaniei si servicii accesorii transportului incarcare, descarcare, manipulare etc.), in situatia in care: - Casa de expeditii din Romania factureaza catre casa de expeditii X doar ...
Aug162023
Calculul termenului de prescriptie a pierderii fiscale in urma actiunii in instanta
de
Alexandru Palaghia
valabil la 16 Aug 2023
Intrebare: Societatea X, platitoare de impozit pe profit, inregistra in anul 2016 pierdere fiscala. In urma unui control fiscal efectuat in anul 2018 pentru perioada 2012-2016, s-a stabilit o baza suplimentara pentru impozit pe profit care a acoperit in totalitate pierderea fiscala raportata de societate pentru 2016, dar a condus si la stabilirea unui impozit pe profit suplimentar. Societatea s-a conformat ...
Aug142023
Cazare prin Booking CAEN si regim TVA
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 14 Aug 2023
Intrebare: O firma cu obiect de activitate cazarea in sistem de Booking, cod CAEN 6820, cu autorizatie provizorie de la Ministerul Turismului poate factura cu cota de TVA de 9% din acest moment sau trebuie sa astepte autorizatia definitiva?
Aug142023
Documente justificative pentru operatiunea de import marfa-clauza FOB realizata de catre intermediar
de
Alexandru Palaghia
valabil la 14 Aug 2023
Intrebare: Societatea SC x SRL (inregistrata in Romania, neplatitoare de TVA, asociat unic cetatean sarb) achizitioneaza zgura, de la o firma platitoare de TVA inregistrata in Serbia, in port FOB Smederevo Serbia. Firma din Serbia de la care SC x SRL achizitioneaza zgura, emite initial factura comerciala, iar ulterior va emite factura fiscala atunci cand vamuirea de incarcare si export este finalizata. ...
Aug142023
Transfer de active. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 14 Aug 2023
Intrebare: O societate urmeaza sa fie vanduta, iar asociatii, persoane fizice, vor sa transfere inainte de vanzare un teren si cladiri exploatate prin inchiriere din societatea care se va vinde. S-au gandit la varianta infiintarii unei noi societati platitoare de TVA in Romania (cu aceeasi structura a actionarilor ca in compania actuala), pentru a transfera activele catre aceasta in conditii de optimizare ...
Aug132023
Rechizite pentru copiii angajatilor. Cheltuieli sociale
de
Vera Constantin
valabil la 13 Aug 2023
Intrebare: Dorim sa oferim rechizite pentru copiii angajatilor la inceput de an scolar (cheltuieli sociale). Va rog sa imi spuneti daca in acest caz, TVA este deductibil. Daca nu este deductibil, cum recomandati sa procedam ca inregistrare, respectiv putem sa inregistram factura integral ca fiind cheltuiala sociala, inclusiv TVA, sau trebuie sa emitem autofactura pentru TVA? Mentionez ca acest beneficiu nu ...
Aug122023
Regim fiscal TVA pentru livrari intracomunitare succesive
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Aug 2023
Intrebare: SC A din Romania vinde catre societatea B din Italia o macara mobila folosita care se deplaseaza pe roti. Societatea A emite factura catre societatea B din Italia scutita de tva, cf. art. 294 al.2 lit. a din Codul Fiscal. Societatea B vinde (cu factura) macaraua catre societatea C din Slovenia. Toate cele trei societati au prezentat cod valid de tva din tara de rezidenta. Macaraua este dusa pe ...
Aug122023
Locul prestarii serviciilor B2B
de
Ela Dumitra
valabil la 12 Aug 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza de la persoane fizice din Romania, telefoane si accesorii telefoane second hand. Aceste produse sunt transportate, pentru a fi reconditionate, in Marea Britanie, intrucat societatea din Romania doreste sa le vanda pe o platforma online atat in Uniunea Europeana cat si in afara acesteia. Va rog sa -mi clarificati urmatoarele: - pentru factura de ...
Aug112023
Monografie contabila si legislatie aplicabila companiilor de brokeraj care desfasoara activitate de distributie in asigurari
de
Profeanu Laura
valabil la 11 Aug 2023
Intrebare: Societate de brokeraj in asigurari. Care este legislatia aplicabila din punct de vedere contabil si fiscal si ce legi trebuie avute in vedere? Care este monografia contabila?
Aug102023
Deductibilitate cheltuieli dobanda imprumuturi, impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Elena Garofil
valabil la 10 Aug 2023
Intrebare: O societate comerciala primeste de la asociatii, persoane juridice din Belgia si Luxemburg, imprumut in euro cu dobanda de 11%. Este integral deductibila dobanda? Precizez ca asociatii prezinta certificat de rezidenta. Impozitul pe dobanda nerezidentilor cand se datoreaza, la momentul inregistrarii in contabilitate a cheltuielii (cheltuiala se inregistreaza lunar ca datorie insa plata se ...
Aug082023
Regim fiscal TVA pentru servicii inchiriere teren pentru campare si amplasare tonete
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Aug 2023
Intrebare: Societatea inchiriaza ocazional teren pentru diferite activitati si pentru amplasare pe teren de casute sau tonete. Pentru aceste activitati societatea este autorizata cu cod CAEN 6820, este platitoare de tva si factureaza inchirierile suprafetelor cu tva. Trebuie pentru fiecare supafata sa depunem Notificare pentru optiunea de taxare a operatiunilor prevazute la art. 292 alin. 2 lit. e din CF? ...
Aug082023
Obligatiile fiscale ale unei companii non UE pentru activitatea economica din Romania
de
Alexandru Palaghia
valabil la 08 Aug 2023
Intrebare: O societate din Marea Britanie, doreste sa-si desfasoare activitatea de comert in Romania. Va rog sa-mi clarificati urmatoarele: - punctul de lucru (sediu permanent) deschis de societatea din Marea Britanie pe teritoriul Romaniei, doreste sa aduca produse (telefoane si accesorii) de la societatea mama ca apoi sa le reconditioneze in afara Uniunii Europene si sa le retrimita societatii. Intrebari: ...
Aug062023
Dotare cu casa de marcat. Incasare cu card
de
Vera Constantin
valabil la 06 Aug 2023
Intrebare: O societate care desfasoara activitate de comert en-gros factureaza doar catre persoane juridice si este dotata cu POS. Societatea incaseaza facturile: cash cu chitanta, prin banca sau cu card prin POS. Este obligata sa fie dotata cu casa de marcat si sa emita bon fiscal pentru vanzarile incasate cu POS la sediul firmei? Va rog sa ne precizati incadrarea legislativa.
Aug052023
Regim fiscal TVA pentru operatiuni diverse, cu locul in state membre diferite
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Aug 2023
Intrebare: O firma rezidenta in Olanda, inregistrata in scop de TVA in mai multe tari (A) transfera bunurile proprii din Grecia, unde este fabrica (inregistrata ca platitoare de TVA) catre depozitul din Romania (inregistrat in scop de TVA). A vinde marfa unei firmei din Romania (B), platitoare de TVA, care la randul ei face o vanzare catre o firma din Bulgaria (C), platitoare de TVA. Mentionez ca in firma ...
Aug052023
Taxa de mediu si taxarea inversa (art. 331 din Codul Fiscal)
de
Ela Dumitra
valabil la 05 Aug 2023
Intrebare: Societatea comerciala produce mic mobilier din lemn (cherestea de fag) de unde rezulta deseu lemn si rumegus. Doreste sa vanda aceste deseuri catre persoane juridice inregistrate in scopuri de tva. Cum incadram operatiunea dpdv a TVA? Se retine taxa de mediu?
Aug022023
Tratamentul fiscal al rezervei din reevaluare
de
Alexandru Palaghia
valabil la 02 Aug 2023
Intrebare: Firma noastra a reevaluat un activ, rezultand un plus de valoare. Intrebarea este daca si in ce conditii putem considera deductibila fiscal noua valoare a amortizarii fiscale, mai mare?
Aug022023
Criterii de incadrare a cotizatiile membrilor in cifra de afaceri TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Aug 2023
Intrebare: O asociatie profesionala in domeniul consultantei ingineresti (supervizarea lucrarilor de constructii) realizeaza venituri din: - cotizatiile membrilor 210.000 lei - taxe de participare la seminarii on line pe teme profesionale incasate de la membrii si non-membrii 100.000 lei. Ce venituri se iau in calcul pentru stabilirea plafonului de scutire de TVA? Daca societatea devine platitoare de TVA, ...
Iul302023
Regim fiscal TVA pentru livrari bunuri efectuate de furnizor aflat in regim special de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Iul 2023
Intrebare: Este vorba despre un SRL neplatitor de tva in tara. Societatea presteaza servicii la cererea clientilor, mai exact livreaza pachete cadou (torturi, flori, sampanie, jucarii,...) cu diverse ocazii catre persoane fizice din tara. Clientul comanda ceea ce doreste sa contina pachetul cadou si acesta este livrat la data si locatia stabilita in tara. Continutul pachetului cadou este achizitonat de ...
Iul302023
Dividende repartizate in cursul exercitiului financiar. Tratament contabil si fiscal
de
Profeanu Laura
valabil la 30 Iul 2023
Intrebare: Suntem un SRL, un asociat, COD CAEN 0111, cifra de afaceri de peste 1.000.000 euro, raportare lunara, plata impozit pe profit anul pentru sectorul agricol. In urma discutiilor privind modificarea Codului Fiscal, majorare cota impozit dividende de la 8% (de la 01.01.2023) la 10% probabil din 01.09.2023, as dori sa aflu pasii privind distribuirea interimara de dividende. Note contabile la ce data ...
Iul302023
Trecere de la micro la profit. Calcul impozit
de
Vera Constantin
valabil la 30 Iul 2023
Intrebare: In cursul anului 2023, pe primul trimestru am fost platitor de impozit pe venit, incepand cu trimestrul 2 am devenit platitoare de impozit pe profit. Intrebare: Ce se intampla in cazul in care la trimestrul 2 am iesit pe pierdere, respectiv impozitul pe profit calculat pe primele 6 luni este 0, ce se intampla cu suma achitata pe primul trimestru cand eram platitor pe venit? Se storneaza, se face ...
Iul292023
Beneficii salariale suportate de angajator
de
Dani Cucu
valabil la 29 Iul 2023
Intrebare: Subiect: 2023 - Decontarea serviciilor turistice pentru salariati. Tratament fiscal. Care este suma maxima neimpozabila/an pentru decontarea serviciilor turistice (nu tichete de vacanta), pentru un salariat cu salariu minim pe economie (3.000 lei)? Aceasta suma se cumuleaza in plafonul cu alte venituri neimpozabile ce poate fi acordata unui salariat (ex. prima de sarbatori, asigurare de ...
Iul282023
Justificare scutire pentru livrari intracomunitare
de
Olga Crevelescu
valabil la 28 Iul 2023
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu clarificarea procedurii/documentelor pe care trebuie sa le detinem la dosar in cazul livrarii intracomunitare de bunuri (in vederea facturii fara tva catre client) 1. Furnizorul trimite bunurile cu firma de transport, prin intermediul casei de expeditie. Este suficient daca avem CMR de la firma transportatoare si factura de transport de la casa de expeditie? Optional: O ...
Iul282023
Impozitarea activitatilor mixte (Horeca si Evenimente Artistice) in 2023
de
Profeanu Laura
valabil la 28 Iul 2023
Intrebare: Avem in continuare nelamuriri legate de impozitarea activitatilor mixte (respectiv horeca CAEN 5520 si evenimente artistice CAEN 9002). In anul 2022 societatea a depasit plafonul de 1.000.000 euro, astfel ne-am inregistrat in trim IV, ca platitor de impozit pe profit. Din veniturile totale aferente anului 2022, doar 5% din venituri au fost aferente activitatii Horeca, diferenta de 95% au fost ...
Iul272023
Transportul rutier international de persoane exceptate de la utilizarea casei de marcat
de
Alexandru Palaghia
valabil la 27 Iul 2023
Intrebare: Firma noastra de transport persoane executa transport din Moldova in Romania si retur. - este de ajuns sa dea bilete de transport sau este obligatoriu casa de marcat? Cum procedez cu biletele cumparate online? Multumesc.
Iul272023
Infiintare societate in Romania care va presta servicii de montaj intr-o tara UE regim TVA si salariu detasat la nivel salariu din tara UE
de
Ela Dumitra
valabil la 27 Iul 2023
Intrebare: Doresc sa infiintez o societate in Romania, care va presta servicii de montaj structuri metalice in Spania. 1. Codurile CAEN 2511, 4120, 4391 si 4399 sunt de ajuns pentru aceste montaje? 2. Serviciile se vor factura cu taxare inversa sau trebuie sa obtinem cod de TVA in Spania? 3. Angajat va fi asociatul societatii, va avea contractul cu salariul brut de 4000 lei si va fi remunerat cu valoarea ...
Iul242023
Deductibilitate 50% autoturisme neutilizate integral in scopul activitatii economice
de
Ela Dumitra
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare:
O societate achizitioneaza o masina Nissan Navara pe societate din Germania. Ambele societati sunt platitoare de TVA. Inspectori fiscali au considerat ca masina este achizitionata doar in scopuri personale desi sunt foi de parcurs (dar nu sunt scrise conforme) sunt delegatii. Firma are cifra de afaceri foarte mare, plateste impozite la stat, dividende. Cum este corect din punct de vedere ...
Iul242023
Regim fiscal TVA si impozit pe profit pentru autoturism cu utilizare mixta
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: O societate semneaza un contract de leasing pentru o masina care va fi folosita in scop personal (tot timpul anului) si in scopul desfasurarii activitatii doar in perioada 01.05-15.09, cand are activitate. Societatea de leasing va emite factura de plata cu capitalul si dobanda in luna septembrie, pentru 12 luni. 1. Cum se inregistreaza amortizarea masinii in acest caz? Se poate deduce lunar ...
Iul242023
PFA, incetare activitate, recalculare contributii sociale
de
Elena Garofil
valabil la 24 Iul 2023
Intrebare: Un PFA isi inchide activitatea la 31.07.2023. Are venituri mai mari decat plafonul pentru 12 salarii minime pe economie, chiar peste 24 salarii. Cum plateste contributiile (cas) la ultima declaratie unica pe care o va depune? Fractiune din an (3000x7x25%)? CASS plafonat 3000x7x10% , sau 3000x24x10%? Mentionez ca veniturile sunt de 170000 lei.
Iul232023
Regim fiscal TVA pentru servicii prestate in Romania pentru beneficiar organism international
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Iul 2023
Intrebare: Persoana juridica romana inregistrata in scopuri de tva lunar, factureaza catre UNCHR Country Office Bucharest. Din cautarile efectuate, pare ca sediul central al UNCHR este in Elvetia, stat non UE. Facturile emise catre reprezentanta din Bucuresti sunt cu TVA? Daca da, in ce declaratii trebuie sa apara aceasta factura? In decontul de TVA, la ce rand ar trebui inscrisa?
