410 intrebari si raspunsuri despre facturi de achizitie din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre facturi de achizitie si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre facturi de achizitie, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 1833 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 410 intrebari si raspunsuri
Oct112023
Obligatii contabile si fiscale pentru facturi de achizitie primite cu intarziere
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Oct 2023
Intrebare: Facturi primite ulterior depunerii declaratiilor fiscale (D300, D394). Care sunt implicatiile contabile si fiscale privind facturile primite dupa depunerea declaratiilor fiscale, atat cele lunare cat si cele anuale? Situatia 1: Pentru luna decembrie 2022, am depus declaratiile fiscale pe data de 25 ianuarie 2023. In luna Februarie 2023, in urma reconcilierii conturilor cu furnizorii pentru ...
Ian182023
Organizarea contabilitatii stocurilor in vederea raportarii SAF-T
de
Costin A. Istrate
valabil la 18 Ian 2023
Intrebare: Implementarea SAF-T presupune schimbarea tipului de contabilitate, din global valoric in cantitativ valoric? Noi in acest moment in contabilitate tinem evidenta stocurilor global valoric pentru materii prime si pentru produse, avand un program propriu de gestiune in care tinem evidenta cantitativ valoric. In Ghidul ANAF D406, 4.2.Subsectiunea Purchase Invoices (Facturi de achizitie), nota 2 ...
Feb222023
Inspectie fiscala. Debit suplimentar reprezentand TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 22 Feb 2023
Intrebare: Urmare unei inspectii fiscale efectuate pentru perioada pana la data de 31.10.2022 a fost stabilit debit suplimentar privind taxa pe valoarea adaugata aferenta inregistrarii eronate, de doua ori, a unei facturi de achizitie, consecinta fiind dublarea sumei pentru care a fost exercitat dreptul de deducere a TVA inscrisa in factura emisa in data de 30.09.2022. Inregistrarile au fost efectuate in ...
Mai182024
Cheltuieli efectuate cu scopul stimularii vanzarilor pentru laboratorul de cofetarie
de
Profeanu Laura
valabil la 18 Mai 2024
Intrebare: Pentru un laborator de cofetarie nou deschis, cum se procedeaza din punct de vedere contabil, ce implica si ce documente se intocmesc, daca la inceput se doreste sa se ofere produse gratuite pentru promovare, pachete pentru promovare, daca se doreste sa se testeze ingredientele (acestea vor fi o pierdere pentru societate)? Va rog sa ma ajutati cu monografie contabila si ce documente trebuie ...
Oct022023
Cod UIT agregate
de
Profeanu Laura
valabil la 02 Oct 2023
Intrebare: Societatea noastra presteaza servicii pentru lucrari de reabilitare cale ferata. In productie se necesita o faza de imbunatire a fundatiei. Practic se excaveaza din calea ferata materialul format din piatra si alte materiale. Se sorteaza intr-un depozit piatra conforma de impuritati. Se amesteca cu balast achizitionat de la furnizori din zona, iar produsul rezultat: amestec de agregat natural ...
Sep182023
Facturi si bonuri fara RO. Dreptul de deducere TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Sep 2023
Intrebare: La sfarsitul lunii august, firma a depus D700 pentru a deveni platitoare de TVA prin optiune, iar Decizia privind inregistrarea in scopuri de TVA si Certificatul de TVA au fost ridicate de la ANAF in data de 12.09. Conform acestora, firma e platitoare de TVA incepand cu 01.09. Pana la data de 12.09 cand am luat legatura cu cei de la ANAF sa aflam daca cererea noastra de a deveni platitori de TVA ...
Mar052024
Regimuri speciale pentru bunurile second-hand
de
Profeanu Laura
valabil la 05 Mar 2024
Intrebare: O societate comercializeaza auto SH achizitionate de pe o platforma din Gemania, autovehicule SH, pentru care primim urmatoarele facturi: 1. Factura separata pentru auto SH, valoare 1500 euro, pentru care este specificat ca se aplica regimul marjei, in ceea ce priveste TVA 2. Factura separata pentru serviciile de organizare licitatie si transport, valoare 500 euro, servicii intracomunitare ( ...
Ian122024
Achizitii de bunuri in cadrul targurilor organzate in UE
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: Societate inregistrata in scopuri de tva si platitoare de impozit pe venitul microintreprinderii comercializeaza produse obtinute din prelucrarea pietrelor semipretioase. Anual, participa la targuri si expozitii, in calitate de cumparator, organizate in Europa unde furnizori din tarile din Africa, America Latina si India isi expun marfa (pietrele brute extrase din mine). La inchiderea targului ...
Nov222023
Achizitie intracomunitara de servicii compensata cu credite acordate anterior de prestatorul intracomunitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Nov 2023
Intrebare: Am primit o factura emisa de Meta Platforms Ireland, cu cod TVA intracomunitar valid IE, numai ca spre deosebire de celelate facturi pe care le primesc de la acesta firma: - invoice nu are numar; - Nu exista precizarea Customer to account for any VAT arising on this supply in accordance with Article 196, Council Directive 2006/112/EC; - Aceste facturi nu sunt platite, ci se compenseaza cu niste ...
Nov062023
Tratamentul TVA al facturilor de transport alternativ
de
Alexandru Palaghia
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: Pana in prezent, angajatii companiei pot folosi in scopul desfasurarii activitatii serviciile firmelor de transport alternativ (e.g. Bolt, Uber). Aceste facturi sunt emise de Bolt/Uber in numele furnizorului de servicii de transport (atasam un model). Dorim sa stim inregistrarile contabile care trebuie facute si cum se inchid platile (avand in vedere ca plata s-a efecutat direct in contul bancar ...
Oct122023
Achizitii intracomunitare de bunuri, consecinte fiscale dupa anularea din oficiu a codului de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Oct 2023
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu opinia dumneavoastra in urmatoarea situatie: Urmare expirarii sediului social, o societate a fost inactivata fiscal in luna septembrie. Implicit a fost anulat si codul de TVA. Pentru achizitiile de la furnizorii interni, am stabilit tratamentul atat din punct de vedere al TVA, cat si al impozitului pe profit, conform art. 11 alin. (6). Intrebarea mea este legata de ...
Iun142023
Achizitie bun de la furnizor din Olanda. Importul bunului in Romania. Natura operatiunilor pentru beneficiarul roman. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 14 Iun 2023
Intrebare: Societatea noastra a comandat un dulap de la o societate din Olanda, pentru un client. Pentru a micsora timpul de livrare si costurile de transport, firma olandeza a trimis dulapul in Romania direct de la fabrica ei din China. Vamuirea s-a facut in luna mai de catre societatea noastra, platind taxele vamale si TVA in vama in baza unei facturi trimise de furnizorul olandez, avand la furnizor ...
Mai292023
Achizitii intracomunitare de servicii, beneficiar inregistrat in regim special in scopuri de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mai 2023
Intrebare: Firma din Romania neplatitoare de TVA, are ca obiect de activitate vanzari masini second hand. Achizitioneaza de pe site-uri de licitatii masini din UE, pentru fiecare achizitie primeste o factura pentru masina (cu mentiunea "marja") , plus o factura pentru servicii (manipulare documente, taxa de licitatie) si o factura de transport (aceste doua facturi au mentiunea pe ele: ...
Mai262023
Achizitie imobil vechi, regim TVA si amortizare
de
Elena Garofil
valabil la 26 Mai 2023
Intrebare: Intentionam sa achizitionam un imobil vechi de la o persoana juridica impozabila, societatea noastra fiind de asemenea impozabila. Va rugam sa precizati urmatoarele: 1. Tranzactia se poate efectua pe baza facturii fiscale intre societati, sau este necesar sa incheiem contract vanzare cumparare in forma autentica? 2. Regimul amortizarii imobilului inchiriat - an constructie 1980, perioada de ...
Ian252023
Raportare coduri tranzactii in SAF-T
de
Costin A. Istrate
valabil la 25 Ian 2023
Intrebare:
Intrebarile noastre sunt legate de codurile utilizate in declaratia 406, respectiv:
1) Achizitii interne de servicii cu TVA nedeductibila (de exemplu, chirie leasing operational, deductibila 50% / 50%)
*am utilizat pe linia ct 612 deductibila: TaxCode 301101
*am utilizat pe linia ct 612 deductibila: TaxCode 351101
*am utilizat pe linia ct 4426 nedeductibila: TaxCode 351101
...
Ian232023
Coduri SAF-T si D3 deductibilitate/nedeductibilitate TVA
de
Costin A. Istrate
valabil la 23 Ian 2023
Intrebare:
Sunt un contribuabil mare si am mare nevoie de ajutorul dvs. Am incercat sa obtin aceste informatii din diferite surse dar informatia primita nu m-a lamurit si nu inteleg ce trebuie sa inregistreg la zona din SAFT cu achizitii cu TVA 100% nedeductibil?
Daca eu, mai intai, pe faza facturii fac o inregistrare contabila cu TVA deductibil, vezi mai jos, si apoi printr-o nota contabila anulez ...
Mai292024
Rotunjirea sumelor
de
Profeanu Laura
valabil la 29 Mai 2024
Intrebare: In facturile descarcate din SPV intalnimin in cateva cazuri: Suma de rotunjire 0,01 sau - 0,01. Intrebare: Cum se contabilizeaza aceste sume? Multumesc.
Mai282024
Baza legala limitare drept de deducere TVA si cheltuieli pentru cladirea neutilizata exclusiv pentru activitatea economica
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: Societatea (inregistrata in scopuri de tva) va achizitiona un apartament nou dintr-un bloc de locuinte, de la dezvoltator. Apartamentul va fi punct de lucru pentru societate (activitatea asociatului/administartorului se desfasoara de acasa) si locuinta pentru familie. In contextul modificarilor aduse prin OUG 115/2023, va rugam sa ne precizati cum se va inregistra/declara TVA aferent achizitiei ...
Mai252024
D300 si D394
de
Florentina Buzea
valabil la 25 Mai 2024
Intrebare: O societate de avocati trimite 2 asociati (parteneri) la o conferinta in Londra. Pentru participarea la conferinta primim Invoice de la Organizator fara TVA. Cum se raporteaza aceasta factura in D300? Dar D394? Societatea plateste cazare prin booking pentru aceasta deplasare, factura care este cu TVA local de 24%, cum se inregistreaza plata, cum se raporteaza in decontul de TVA? Dar D394? ...
Mai232024
Achizitie si export din alt stat membru
de
Elena Garofil
valabil la 23 Mai 2024
Intrebare: SRL societate din Romania, neplatitoare de TVA, doreste sa achizitioneze marfa din Danemarca, pentru a o trimite in Kazahstan. Marfa nu va ajunge in Romania deloc. Va pleca din Danemarca spre Polonia pe cale terestra, urmand sa plece apoi din Polonia catre Kazahstan cu trenul. Transportul va fi asigurat de SRL - societatea din Romania. SRL-ul, societatea din Romania va trebui sa se inregistreze ...
Mai202024
Tratamentul fiscal pentru cesiunea de creante cu dare in plata
de
Alexandru Palaghia
valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: Societatea B detine o creanta de la Societatea C in valoare de 1.000.000 lei. Societatea B face cesiune de creanta catre Societatea A la valoarea de 1.000.000 ei. Societatea A cumpara "teren extravilan si dreptul de proprietate asupra culturilor insamantate si neculese de pe teren" de la Societatea C (cu dare in plata) pentru a-si incasa creanta dobandita prin cesiune. ...
Mai152024
Stocuri in custodie. Facturare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Mai 2024
Intrebare: Societatea livreaza catre unii dintre clientii sai marfuri in regim de custodie. Marfa este transmisa clientului insotita de aviz de expeditie. La sfarsitul lunii in baza consumului facut, marfa se factureaza. Clientul isi doreste ca pe factura sa apara o singura linie respectiv "Consum luna xx" reprezentand totalul bunuilor consumate si nu produsele linie cu linie. Este legal acest ...
Mai152024
Refacturare costuri intre societatea mama si filiala
de
Profeanu Laura
valabil la 15 Mai 2024
Intrebare: Societatea noastra a contractat un serviciu de consultanta juridica, iar in cadrul contractului a solicitat emiterea unor puncte de vedere referitoare la proiecte de investitii ce sunt derulate printr-o filiala a societatii. Intentia societatii mama este de a deconta serviciile aferente acestor proiecte catre filiala. Mentionam ca societatea mama aplica prevederile OMFP 2844/2016. Care sunt ...
Mai142024
Regimuri speciale pentru bunuri second hand
de
Profeanu Laura
valabil la 14 Mai 2024
Intrebare: Am achizitionat un produs second-hand de la o firma platitoare de TVA. Firma furnizoare mi-a facut factura cu 0 (zero) TVA si cu mentiunea "regim special bunuri second-hand cod fiscal art 312". Eu cum ar trebui sa inregistrez factura de achizitie: cu sau fara TVA? Acel TVA trebuie evidentiat in D300? Daca da, la ce rand? Multumesc!
Mai112024
Tranzactii cu parti sociale. Plata in numele altei persoane. Aspecte contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Mai 2024
Intrebare: O societate comerciala, SRL, A, cumpara 50% parti sociale de la o societate X SRL si alte 50% parti sociale de la o societate Y SRL, pe care le va vinde la o societate Z SRL cu o valoare mult mai mare. Intrebare: 1. Aceasta vanzare se va face pe baza contracului de vanzare-cumparare, este necesara si emiterea facturilor pentru aceasta tranzactie? 2. Care sunt inregistrarile contabile corecte la ...
Mai072024
Achizitii intracomunitare prin eMAG
de
Profeanu Laura
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: S-a achizitionat prin EMAG un obiect de inventar de la o firma din Polonia dar cu sediul si codul VIES din Germania. Produsul este achizitionat si achitat in lei (include si TVA de 19%). Cum inregistram aceasta factura din punct de vedere al TVA si cum declaram TVA-ul in Declaratia 300 si 390?
Mai072024
Asociere in participatie. Aport
de
Profeanu Laura
valabil la 07 Mai 2024
Intrebare: Societati afiliate: Societatea A detine 25% din societatea B, acestea sunt si afiliate. Societatea B va construi un hotel, insa asociatii persoane juridice vor aduce aport in societatea B conform procentelor detinute pana la finalizarea hotelului. Cum va putea fi contabilizat acest aport daca banii nu se doresc a fi restituiti in urma vanzarii/inchirierii hotelului? Care sunt conturile care se ...
Apr302024
Acord, emitere facturi in numele furnizorului
de
Elena Garofil
valabil la 30 Apr 2024
Intrebare: Un client de-al societatii solicita incheierea unui acord prin care acesta sa emita facturi in numele societatii noastre pentru retururi si pentru diferente de cantitate si pret la marfa si altele. Societatea noastra va emite si ea o factura de stornare pentru aceste situatii? Daca nu, care vor fi inregistrarile contabile pentru corectarea valorilor de stoc in cazul retururilor/diferentelor ...
Apr222024
Achizitie intracomunitara de panouri fotovoltaice
de
Vera Constantin
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA trimestrial si impozit pe profit, cu cod CAEN productie energie, primeste in luna Aprilie o factura de achizitie intracomunitara de panouri fotovoltaice de la furnizorul din Spania in valoare totala de 35 milioane Euro. Plata facturii se efectueaza in trei transe, procentual. Bunurile se vor livra peste trei luni. Va rugam sa ne spuneti daca factura este ok sa ...
Apr202024
TVA neexigibila partener radiat
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Apr 2024
Intrebare: In perioada 01.01.2013-01.02.2014 societatea a aplicat sistemul TVA de incasare. In aceasta perioada a efectuat o achizitie de produse si ulterior o livrare de produse in sume aproximativ egale. TVA aferenta acestor doua facturi a fost inregistrata in conturile: 44281 pentru TVA aferenta achizitiei si 44282 pentru TVA aferenta facturii emise. In aceasta perioada nu au avut loc plati intre cele ...
