119 intrebari si raspunsuri despre modul de calcul al tva din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Vezi ce nelamuriri si intrebari au utilizatorii Portal Codul Fiscal despre modul de calcul al tva si afla care sunt raspunsurile expertilor nostri. Doar pe Portal Codul Fiscal gasesti noutati fiscale despre modul de calcul al tva, modele de documente, formulare, declaratii, cele mai recente modificari ale Codului Fiscal si ale Codului de procedura fiscala, spete care iti economisesc timpul, banii si energia in cazul unui control fiscal. Consultanta premium oferita de cei mai buni consultanti fiscali din Romania.
Click aici pentru 341 intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva PortalCodulFiscal.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 119 intrebari si raspunsuri
Sep012023
Mod de calcul limitare drept de deducere TVA si impozit pe profit cheltuieli de exploatare autoturism
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Sep 2023
Intrebare: Pentru aplicarea limitei de 50% TVA la autoturismele care nu sunt folosite exclusiv in scopul activitatii economice am gasit in Codul fiscal modul de calcul al TVA-ului si cheltuielii nedeductibile. Nu-mi este clar cum consider cheltuiala cu TVA-ul nedeductibil. Daca merg pe exemplul din Codul fiscal de mai jos, cheltuiala nedeductibila de care tin cont la calculul impozitului pe profit este de ...
Iun062024
Subinchiriere spatii. Prorata. D700 sediu secundar
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Iun 2024
Intrebare: Firma A, platitoare de TVA, obiect de activitate, subinchiriaza (cu acordul proprietarului), parte din salon pentru inca trei persoane juridice. Va rog sa imi spuneti daca poate factura subinchiriere, fara TVA (exista un plafon. Chiriasii nu mai platesc utilitatile sau alte cheltuieli, sunt incluse in factura emisa de firma A.) si in ce conditii se calculeaza PRO-RATA. Unul dintre cei trei ...
Mai282024
Baza legala limitare drept de deducere TVA si cheltuieli pentru cladirea neutilizata exclusiv pentru activitatea economica
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Mai 2024
Intrebare: Societatea (inregistrata in scopuri de tva) va achizitiona un apartament nou dintr-un bloc de locuinte, de la dezvoltator. Apartamentul va fi punct de lucru pentru societate (activitatea asociatului/administartorului se desfasoara de acasa) si locuinta pentru familie. In contextul modificarilor aduse prin OUG 115/2023, va rugam sa ne precizati cum se va inregistra/declara TVA aferent achizitiei ...
Mai202024
Tratament contabil si fiscal acordare premii
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Mai 2024
Intrebare: S-a organizat un concurs cu Regulament autentificat si este necesar sa se acorde premii castigatorilor. La achizitia produselor respective, furnizorul a scris in factura doua linii: una cu produsul TVA alta cu transportul produsului direct la castigator tva. Mentionez ca premiile sunt cumparate de societatea noastra si sunt livrate direct de catre furnizor (emag) castigatorilor. In aceste ...
Mai142024
Prescriptia dreptului de a cere restituirea TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 14 Mai 2024
Intrebare: Am observat ca in fisa analitica a fost anulat TVA-ul de recuperat. Dupa lamuririle primite de la asistenta contribuabili in data 11.03.2024 s-a incheiat perioada de exercitare a dreptului de cerere de rambursare TVA mai vechi de 31.12.2017, deci de aici si anularea TVA. Noi la 31.12.2017 am avut un sold de 409.777 lei. In fisa insa mai avem doar TVA-ul de recuperat din ultimele 4 deconturi de ...
Mai112024
Stabilirea din oficiu a TVA datorata de catre persoanele impozabile care aveau obligatia depunerii D311 si care nu si-au indeplinit aceasta obligatie
de
Profeanu Laura
11 Mai 2024
ANAF se pregateste sa implementeze noi masuri de monitorizare si impunere din oficiu a TVA pentru contribuabilii care nu isi indeplinesc obligatiile legale privind TVA in perioada in care sunt declarati inactivi sau in perioada in care le este anulat codul de TVA, conform art. 11 alin. 6 si 8 din Codul fiscal.
Conform art. 324 alin. 10) lit. a) si b) din Codul fiscal, persoanele impozabile al ...
Apr292024
Tratament fiscal mijloc fix inchiriat, distrus de catre chirias
de
Profeanu Laura
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: In situatia in care un echipament care se afla in patrimoniul societatii si care este inchiriat in baza unui contract la o terta parte este distrus/pierdut de catre terta parte, care sunt implicatiile fiscale pentru societatea detinatoare a echipamentului din punct de vedere fiscal si al TVA? La ce valoare a bunului se reazlizeaza ajustarea TVA-ului , daca este cazul? Bunul nu este asigurat si nu ...
Apr122024
Cheltuieli de protocol
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 12 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra are incheiat un contract de sponsorizare in bani cu un ONG, al carui obiect de activitate este protejarea mediului. S-a efectuat plata prin banca. La actiunea "plantam pomi pentru noi" organizata de ONG, au fost invitati sa planteze pomi si angajatii societatii noastre impreuna cu insotitorii acestora (familia). Societatea a efectuat cheltuieli reprezentand: apa, ...
Feb292024
Decontare cheltuieli cu alimentare auto cu motor electric
de
Profeanu Laura
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Politica societatii noastre este sa contribuie la reducerea emisiilor poluante generate de folosinta autoturismelor de companie. Pe cale de consecinta avem solicitari de la colegi care incarca auto acasa, peste noapte, sa le decontam costul, asa cum faceam pentru autoturismele cu motor termic. Ne dorim sa decontam aceste sume dar nu stim cum se pot incadra corect din punct de vedere fiscal, avand ...
Feb232024
Cheltuielile aferente autoturismelor folosite de persoanele cu functii de conducere si administrare
de
Profeanu Laura
valabil la 23 Feb 2024
Intrebare: O persoana fizica, actionar intr-un SRL platitor de impozit pe profit, poate sa utilizeze un autoturism al fimei, cu utilizare mixta (deductibilitate 50%)? Mentionez ca aceasta persoana fizica este doar actionar, nu este nici administrator si nici angajat al firmei.
Feb212024
Cheltuielile aferente vehiculelor rutiere motorizate care sunt utilizate exclusiv in scopul activitatii economice
de
Profeanu Laura
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe profit achizitioneaza in leasing 2 autoturisme. Unul va fi utilizat de catre un angajat al firmei care are atributii de verificare si monitorizare a depozitelor din tara ale firmei (deci presupune deplasari de la sediul firmei la aceste depozite) si al doilea autoturism va fi utilizat de catre un angajat al departamentului IT care se deplaseaza in tara la punctele ...
Feb172024
Monografie contabila si caculatia costurilor pentru Fabricarea de dispozitive, aparate si instrumente medicale si stomatologice
de
Profeanu Laura
valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: Care este monografia contabila pentru un SRL cu obiect principal de activitate 3250: Fabricare de dispositive, aparate si instrumente medicale si stomatologice? SRL are un angajat si este platitor de impozit venit microintreprindere. Aceasta activitate este scutita de tva conform art 292 alin 1 lit b din Codul Fiscal? Va multumesc!
Feb052024
Compensarea cantitativa dintre energia electrica produsa din surse regenerabile si livrata in reteaua electrica de prosumatori
de
Profeanu Laura
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Societate platitoare de tva si impozit pe profit, a pus in functiune in luna aprilie 2023 panouri fotovoltaice, detine certificat de prosumator si are incheiat contract de vanzare-cumparare cu societatea Electrica. Am depus si Anexa 23 pentru accize. In contractul de vanzare-cumparare incheiat cu Electrica in luna mai 2023, detinem calitatea de vanzator, iar societatea Electrica de cumparator, si ...
Ian172024
Grup fiscal impozit pe profit si TVA
de
Profeanu Laura
valabil la 17 Ian 2024
Intrebare: Am constituit, incepand cu 01.01.2024, un grup fiscal in domeniul impozitului pe profit si un grup fiscal unic al persoanelor impozabile TVA, format din 6 firme, din care unul este reprezentantul grupului. Va rog sa ne precizati care sunt: a) Inregistrarile contabile aferente impozitului pe profit si TVA in cadrul grupului; b) Modul de depunere a declaratiilor fiscale aferente impozitului pe ...
Ian122024
Depasire plafon TVA persoana fizica
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: Persoana fizica X vinde in anul 2023 un apartament de vacanta, depasind plafonul pentru scutirea de la TVA de 300.000 lei. In anul 2024 vinde un teren intravilan catre o societate comerciala platitoare de TVA. Este obligata PF sa se inscrie in scopuri TVA? Dar daca in 2024 vinde si locul de parcare aferent apartamentului vandut in 2023? Mentionam ca imobilele au fost achizitionate/folosite in ...
Ian122024
Modificarea perioadei fiscale de raportare TVA din trimestru in luna calendaristica
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: PFA cod CAEN de activitate 6201, sistem real, presteaza servicii IT atat pe teritoriul Romaniei cat si in UE. La plafonul de 100.000 euro pentru incadrarea la tva lunar, se iau si servicii intracomunitare in calcul? Acestea sunt scutite, taxare inversa.
Ian082024
TITLUL I - Dispozitii generale
de
Portal Codul Fiscal
08 Ian 2024
TITLUL I
Dispozitii generale
CAP. I
Scopul si sfera de cuprindere a Codului fiscal
ART. 1
Scopul si sfera de cuprindere a Codului fiscal
(1) Prezentul cod stabileste: cadrul legal privind impozitele, taxele si contributiile sociale obligatorii prevazute la art. 2 alin. ...
Ian082024
TITLUL IV - Impozitul pe venit
de
Portal Codul Fiscal
08 Ian 2024
TITLUL IV
Impozitul pe venit
CAP. I
Dispozitii generale
ART. 58
Contribuabili
Urmatoarele persoane datoreaza plata impozitului conform prezentului titlu si sunt numite in continuare contribuabili:
a) persoanele fizice rezidente;
b) persoanele fizice ...
Ian082024
TITLUL VII - Taxa pe valoarea adaugata
de
Portal Codul Fiscal
08 Ian 2024
TITLUL VII
Taxa pe valoarea adaugata
CAP. I
Definitii
ART. 265
Definitia taxei pe valoarea adaugata
Taxa pe valoarea adaugata este un impozit indirect datorat la bugetul statului si care este colectat conform prevederilor prezentului titlu.
ART. ...
Ian082024
TITLUL VIII - Accize si alte taxe speciale
de
Portal Codul Fiscal
08 Ian 2024
TITLUL VIII
Accize si alte taxe speciale
CAP. I
Regimul accizelor armonizate
SECTIUNEA 1
Dispozitii generale
ART. 335
Sfera de aplicare
(1) Accizele armonizate sunt venituri datorate la bugetul statului si care se colecteaza conform prevederilor ...
Dec282023
Clarificare ANAF pentru utilizarea sistemului national privind factura electronica RO e-Factura
de
Profeanu Laura
28 Dec 2023
Documentul "Clarificare pentru utilizarea sistemului national privind factura electronica RO e-Factura" emis de ANAF, ofera instructiuni detaliate privind modul de gestionare a facturilor electronice pentru produsele si serviciile scutite de TVA sau cele care nu sunt supuse TVA.
Acesta este un raspuns la solicitarile operatorilor economici pentru clarificari in acest domeniu, in ...
Nov212023
ORDONANTA DE URGENTA nr. 28 din 25 martie 1999 actualizat 2023
de
Portal Codul Fiscal
21 Nov 2023
ORDONANTA DE URGENTA nr. 28 din 25 martie 1999
privind obligatia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale
EMITENT:
Guvernul
PUBLICAT IN:
Monitorul Oficial nr. 75 din 21 ianuarie 2005
Data Intrarii in vigoare: 11 Noiembrie 2023
-------------------------------------------------------------------------
...
Oct302023
LEGEA nr. 296 din 26 octombrie 2023
de
Portal Codul Fiscal
30 Oct 2023
LEGE nr. 296 din 26 octombrie 2023
privind unele masuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilitatii financiare a Romaniei pe termen lung
EMITENT:
Parlamentul
PUBLICAT IN:
Monitorul Oficial nr. 977 din 27 octombrie 2023
Data Intrarii in vigoare: 30 Octombrie 2023
...
Oct132023
Despagubire pentru bunuri comandate, dar refuzate de beneficiar
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Oct 2023
Intrebare: Clientul intracomunitar B refuza ridicarea marfurilor de la furnizorul A (pers. jur. RO, platitoare de TVA), dar este de acord cu suportarea c/v acestora (aprox. 5000eur); Avand in vedere structura comenzii, furnizorul nu poate vinde la alti clienti produsele respective, fiind necesara astfel casarea acestora si recuperarea c/v lor de la client. Suma finala de recuperat va cuprinde valoarea de ...
Oct092023
Agentie de turism, achizitie si prestari servicii, tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: Agentie de turism, primeste factura de la furnizor de transport platitor de tva si emite factura catre client, intocmeste decont pentru marfa de profit. Cum trebuie emisa factura catre client, cu tva sau fara cu specificatia tva la marja? Care este monografia contabila pentru intreaga operatiune si cum se declara fiscala factura de furnizor si cea de client? Multumim.
Oct032023
Mod de calcul diferente suplimentare de plata a TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Oct 2023
Intrebare: O societate comerciala care activeaza in domeniul HORECA a aplicat in perioada ianuarie-iunie 2023 TVA 9% la vanzarea de cafea preparata si servita in restaurant. In luna august, in urma unui control fiscal i se imputa TVA suplimentar de 10% pentru vanzarile de bauturi preparate din cafea. Se poate ajusta cifra de afaceri (in sensul diminuarii acesteia) cu TVA stabilita suplimentar la plata sau ...
Sep282023
Cheltuielile cu transportul salariatilor la si de la locul de munca, in diverse ipostaze
de
Dana Hristu
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: O societate vrea sa puna la dispozitia unui salariat masina firmei pentru a se deplasa de acasa la serviciu si de la serviciu acasa. Sunt toate aceste cheltuieli cu folosinta autoturismului deductibile petnru firma 100%? Dar TVA-ul? Ce documente trebuiesc intocmite pentru a fi deductibile 100%? Ce trebuie stipulat in CIM - este stipulat in contractul de munca doar ca: se asigura/deconteaza ...
Sep252023
Regim fiscal TVA pentru achizitii si livari bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: Societate neplatitoare de TVA, achizitioneaza marfuri din tara non UE (China). Avem urmatoarele particularitati: 1) cand marfa se achizitioneaza din China si furnizorul livreaza in Romania - facem import primim declaratie vamala nu avem alte taxe de platit dpdv al TVA in Romania corect? 2) Achizitionam marfa din China dar livrarea se face dintr-o tara UE, livrarea este facuta cu curier. Atasat ...
Sep152023
Inchiriere in regim de scutire, ajustare negativa suma TVA deductibila dedusa
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva, a construit un imobil, unde a dedus tva aferent achizitiilor efectuate pentru construirea si punerea imobilului in stare de functionare, imobilul este proprietatea sa. Ulterior este inchiriat la o alta societate, in domeniul medical, neplatitoare de tva. Intrebare: Care este procedura de ajustare a TVA, de la ce data incepe si pe ce perioada de timp se ...
Aug312023
Proiect de lege - Modificare majora in amortizarea mijloacelor fixe: Valoarea minima de intrare dublata
de
Profeanu Laura
31 Aug 2023
Potrivit propunerii legislative pentru modificarea si completarea Legii nr.15 din 24 martie 1994 privind amortizarea capitalului imobilizat in active corporale si necorporale, valoarea minima de intrare a mijloacelor fixe va creste de la 2.500 la 5.000 de lei, o schimbare care nu a mai avut loc de un deceniu.
Acest demers este menit sa reflecte evolutiile economice si inflationiste ale ...
